文/胡春雨 編輯/孫艷芳

20世紀(jì)90年代以來，隨著我國改革開放的不斷推進(jìn)和正式加入世界貿(mào)易組織，對外貿(mào)易投資環(huán)境進(jìn)一步優(yōu)化，參與國際經(jīng)濟金融發(fā)展的廣度與深度也不斷得到拓展。與此同時，國際經(jīng)濟金融形勢也發(fā)生了深刻變化，世界范圍內(nèi)歷經(jīng)數(shù)次不同程度的經(jīng)濟金融危機和風(fēng)險挑戰(zhàn)。在這個過程中，我國的外匯管理部門遵照黨中央、國務(wù)院的戰(zhàn)略部署，在人民銀行黨委、外匯局黨組的正確領(lǐng)導(dǎo)下，積極作為，做出了有效應(yīng)對。

應(yīng)對形勢變化 提升檢查效能

外匯檢查部門作為外匯管理事后監(jiān)管的第一線，始終密切關(guān)注跨境資金異常流動形勢，主動擔(dān)當(dāng)、攻堅克難，不斷改進(jìn)和完善外匯檢查思路和方式方法，持續(xù)提升外匯檢查執(zhí)法能力，嚴(yán)厲打擊外匯違法違規(guī)行為，有效應(yīng)對了金融危機和跨境資金異常波動的沖擊，有效維護了外匯市場的良性秩序，牢牢守住了跨境資金不出現(xiàn)流動風(fēng)險的底線。在外匯檢查思路上，從注重流出轉(zhuǎn)向?qū)α魅肱c流出的雙向檢查，適應(yīng)了跨境資金均衡管理的需求；在外匯檢查對象上，從對企業(yè)、個人的分散檢查轉(zhuǎn)向以銀行為主要抓手開展檢查，適應(yīng)了簡政放權(quán)、促進(jìn)便利化的趨勢；在外匯檢查重點上，根據(jù)形勢變化適時調(diào)整，始終保持對違法、違規(guī)行為的高壓打擊態(tài)勢；在外匯檢查方法上，從主要依靠現(xiàn)場檢查轉(zhuǎn)向非現(xiàn)場檢查和現(xiàn)場檢查并重，進(jìn)一步提升了檢查成效。

一是根據(jù)形勢適時調(diào)整檢查重點，防范跨境資金風(fēng)險。異?？缇迟Y金流動在表現(xiàn)形式上既包含異常流入也包含異常流出。檢查部門為應(yīng)對跨境資金持續(xù)凈流入壓力，在檢查主體上，通過銀行輻射企業(yè)和個人，針對轉(zhuǎn)口貿(mào)易和外資流入房地產(chǎn)企業(yè)等關(guān)鍵業(yè)務(wù)開展專項行動。例如，在2010—2013年跨境資金流入壓力較大期間，檢查部門針對異常流入渠道，依法查處異常和違規(guī)企業(yè)、銀行，涉案金額上千億美元，處罰沒款16億元人民幣，有效遏制了“熱錢”的流入，維護了國際收支平衡。此后，在跨境資金流出壓力較大時，外匯檢查部門又及時調(diào)整方向，開展“兩加強、兩遏制”專項檢查，嚴(yán)厲打擊資金通過虛假貿(mào)易、異常大額付匯、違規(guī)內(nèi)保外貸履約、違規(guī)分拆購付匯等渠道跨境流出，處罰沒款逾10億元人民幣，有效震懾了資金違規(guī)流出的違法行為，守住了金融風(fēng)險底線。

二是嚴(yán)格執(zhí)法維護外匯領(lǐng)域市場秩序。外匯管理既要“放得開”，也要“管得住”，以形成健康穩(wěn)定的外匯市場秩序。2010年以來，外匯檢查部門每年查處外匯違法違規(guī)案件逾千起，年均罰沒金額超5億元人民幣。

三是嚴(yán)厲打擊地下錢莊、跨境賭博等外匯違法違規(guī)行為。一方面，持續(xù)會同人民銀行、公安聯(lián)合開展打擊地下錢莊專項行動，2016年以來，累計破獲地下錢莊案件400余起，查處交易對手案件近8000起，罰沒款超15億元；另一方面，自2020年起，會同公安、人民銀行等有關(guān)部門，持續(xù)加大對跨境賭博“資金鏈”的查處力度，破獲跨境賭博案件70余起，查處涉賭資金非法匯兌案件近500起，處罰沒款近5000萬元。有力震懾了地下錢莊和跨境賭博等外匯違法犯罪活動，有效維護了國家經(jīng)濟金融安全和社會穩(wěn)定。

四是創(chuàng)新方法提升事后監(jiān)管檢查效率。外匯檢查積極運用信息化技術(shù)手段和大數(shù)據(jù)分析思路，通過建立非現(xiàn)場檢查系統(tǒng)，提高發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為的精準(zhǔn)度，大大減少了對市場主體的影響。2007年，外匯檢查部門著手建設(shè)外匯非現(xiàn)場檢查系統(tǒng)，并自2010年開始，逐步推廣使用非現(xiàn)場檢查系統(tǒng)。近年來，非現(xiàn)場檢查系統(tǒng)積累了88個分析主題、近300條檢查指標(biāo)，涵蓋了所有外匯收支項目和重點違規(guī)類型。依托這些非現(xiàn)場檢查指標(biāo)，共發(fā)現(xiàn)異常線索1萬多條，查實案件近5000起；針對地下錢莊和虛假欺騙性交易的線索查實率超過50%，案件查處成效不斷得到優(yōu)化。

優(yōu)化方式方法 穩(wěn)妥應(yīng)對危機

妥善應(yīng)對1997年東南亞金融危機，防止惡意騙購匯行為

1993年11月，黨的十四屆三中全會通過了《中共中央關(guān)于建立社會主義市場經(jīng)濟體制若干問題的決定》，明確提出要加快改革開放和社會主義現(xiàn)代化建設(shè)步伐，要求“改革外匯管理體制，建立以市場供求為基礎(chǔ)的、有管理的浮動匯率制度和統(tǒng)一規(guī)范的外匯市場，逐步使人民幣成為可兌換的貨幣”。

為與人民幣匯率形成機制改革相適應(yīng)，外匯局于1994年取消了外匯留成與上繳，實行銀行結(jié)售匯制度，并成立了全國統(tǒng)一的銀行間外匯市場。外匯檢查發(fā)現(xiàn)，金融機構(gòu)在辦理外匯業(yè)務(wù)中普遍存在違規(guī)售匯、利用假單證套匯等問題。為了進(jìn)一步完善金融法規(guī)，實現(xiàn)依法管理和規(guī)范化經(jīng)營，促進(jìn)金融機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)健康發(fā)展，1996年，外匯局組織了對全國金融機構(gòu)外匯經(jīng)營業(yè)務(wù)的全面檢查，這為應(yīng)對1997年東南亞金融危機構(gòu)建了堅實的基礎(chǔ)，提供了寶貴的經(jīng)驗。

1997年，東南亞金融危機爆發(fā)，受周邊國家貨幣大幅貶值的影響，國內(nèi)不同程度地出現(xiàn)了人民幣貶值的心理預(yù)期。一些不法分子利用這一心理預(yù)期，通過偽造報關(guān)單等商業(yè)單證，專門從事騙購?fù)鈪R活動以牟取暴利。與此同時，一些外貿(mào)企業(yè)受利益驅(qū)動，違規(guī)從事代理進(jìn)口業(yè)務(wù)；一些外匯指定銀行只重視經(jīng)濟效益放松對售付匯業(yè)務(wù)的管理，給了不法分子以可乘之機。更有甚者，一些外貿(mào)企業(yè)、銀行、海關(guān)的少數(shù)工作人員與不法分子內(nèi)外勾結(jié)，為騙匯活動大開綠燈，使騙購國家外匯資金的勢頭愈演愈烈，嚴(yán)重影響了國際收支平衡和人民幣匯率的穩(wěn)定，危及到國家的經(jīng)濟安全。

針對這種情況，1998年7月，在國務(wù)院的直接領(lǐng)導(dǎo)和部署下，人民銀行、外匯局、外經(jīng)貿(mào)部門、海關(guān)、公安等協(xié)同作戰(zhàn)，針對逃套匯、騙購?fù)鈪R等違法違規(guī)行為，在全國范圍內(nèi)開展了外匯大檢查。同年9月，外匯市場出現(xiàn)了買超的現(xiàn)象，國家外匯儲備逐步增加。這次外匯大檢查起到了立竿見影的效果，有效遏制了瘋狂騙購國家外匯資金的勢頭，扭轉(zhuǎn)了結(jié)售匯逆差的局面，保證了宏觀經(jīng)濟的平穩(wěn)運行和人民幣匯率的基本穩(wěn)定，也凸顯了外匯檢查工作在維護金融外匯市場秩序、防范金融機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營風(fēng)險中的重要地位，更體現(xiàn)了外匯檢查工作對于保護國際收支平衡、維護國家經(jīng)濟安全的重要作用。

穩(wěn)妥應(yīng)對2008年全球金融危機，有效阻止熱錢流入

2008年美國次貸危機爆發(fā)，并迅速升級為國際金融和經(jīng)濟危機，給我國帶來了潛在風(fēng)險和更多不確定性。為阻斷次貸危機向我國的傳導(dǎo)路徑，縮小對我國金融系統(tǒng)的波及范圍，降低對我國跨境資金流動的不利影響，外匯檢查部門主動出擊、積極作為。

一是2007年，針對在日常檢查中發(fā)現(xiàn)的跨境資金異常流動信號，在多個重點地區(qū)迅速開展了對外匯資金流入與結(jié)匯的專項檢查和調(diào)查，對可能出現(xiàn)的沖擊提前進(jìn)行部署，做好相應(yīng)的準(zhǔn)備。同時，著手推進(jìn)外匯非現(xiàn)場檢查系統(tǒng)建設(shè)，嘗試對發(fā)現(xiàn)的異常線索進(jìn)行分析梳理，探索在外匯非現(xiàn)場檢查中對宏觀和微觀風(fēng)險監(jiān)測指標(biāo)的應(yīng)用。

二是在2010—2011年，面對國際金融危機的不斷發(fā)酵，為防范相關(guān)金融風(fēng)險，在全國范圍內(nèi)逐步推廣使用非現(xiàn)場檢查系統(tǒng)，采取多種外匯檢查形式，加大對線索的分析排查力度；同時，加強非現(xiàn)場檢查與現(xiàn)場檢查聯(lián)動，有針對性地組織13個省市開展應(yīng)對和打擊“熱錢”流入的專項行動，23個?。ㄊ校╅_展銀行外匯業(yè)務(wù)專項檢查，以及對10個?。ㄊ校?1家銀行的短期外債、銀行表外科目進(jìn)行專項調(diào)查等，更好地實現(xiàn)了精準(zhǔn)打擊，對化解國際金融危機的風(fēng)險和影響發(fā)揮了重要作用。

三是2013年，為進(jìn)一步防止國際金融危機對我國跨境資金流動造成影響，外匯檢查部門運用大數(shù)據(jù)分析，高效鎖定了存在跨市場、跨行業(yè)、跨境套利異常情況或涉嫌外匯違規(guī)的重點地區(qū)和企業(yè)，組織開展了打擊虛假轉(zhuǎn)口貿(mào)易的專項行動和對外資流入房地產(chǎn)企業(yè)的專項檢查，有效遏制了跨境資金異常違規(guī)流入。

2014—2017年應(yīng)對外匯流出壓力，維護外匯市場秩序

2014年至2017年年初，受國內(nèi)外多重因素綜合作用的影響，我國外匯市場幾度出現(xiàn)了較嚴(yán)重的“跨境資本大規(guī)模流出-外匯儲備持續(xù)下降-人民幣貶值壓力增大”的負(fù)向螺旋，外匯市場形勢異常嚴(yán)峻復(fù)雜。

對此，外匯管理部門會同相關(guān)部門，按照黨中央、國務(wù)院的決策部署，一是推進(jìn)人民幣匯率形成機制的市場化改革，增強匯率彈性；二是完善跨境資本流動宏觀審慎管理框架，對跨境資本流動進(jìn)行逆周期調(diào)節(jié)；三是推動金融市場開放，擴大外匯資金流入。外匯檢查部門則同步強化了對微觀市場的監(jiān)管，依法嚴(yán)厲查處外匯違法違規(guī)活動：一是與人民銀行、公安部、最高法、最高檢等部門聯(lián)合開展打擊利用離岸公司和地下錢莊轉(zhuǎn)移贓款的專項行動，并加強對外宣傳和合作，提升打擊地下錢莊的成效。二是組織開展了數(shù)期流出項下、內(nèi)保外貸履約和QDII外匯業(yè)務(wù)等專項檢查。三是以異?？缇迟Y金流動為重點，以銀行真實性審核為切入點，有針對性地開展了打擊“逃騙匯、非法套匯”專項行動。四是開展了個人外匯業(yè)務(wù)與第三方支付業(yè)務(wù)的專項檢查，嚴(yán)防跨境資金流動風(fēng)險。五是配合公安機關(guān)開展針對涉嫌騙購?fù)鈪R企業(yè)的專項檢查。六是召開銀行外匯業(yè)務(wù)座談會和違規(guī)情況通報會，對近年來查處的案例進(jìn)行通報，要求各銀行完善自身內(nèi)控制度，加強對外匯業(yè)務(wù)的真實性審核，認(rèn)真落實展業(yè)三原則。

上述措施成功地穩(wěn)定了外匯市場，避免了可能發(fā)生的外匯市場劇烈波動風(fēng)險，在復(fù)雜嚴(yán)峻的形勢下又一次維護了外匯市場的穩(wěn)定和國家經(jīng)濟金融安全，守住了不發(fā)生系統(tǒng)性金融風(fēng)險的底線。

2018年以來，有效應(yīng)對中美經(jīng)貿(mào)摩擦和新冠肺炎疫情的沖擊，牢牢守住不發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險的底線

2018年以來，中美經(jīng)貿(mào)摩擦加劇，疊加2020年新冠肺炎疫情暴發(fā)，我國發(fā)展的外部環(huán)境更加復(fù)雜，宏觀經(jīng)濟下行壓力和跨境資金流動的不確定性加大，外匯檢查工作面臨諸多新挑戰(zhàn)、新任務(wù)。對此，外匯檢查部門始終堅決貫徹落實全國金融工作會議精神，堅持穩(wěn)中求進(jìn)的工作總基調(diào)，遵循金融發(fā)展規(guī)律，緊緊圍繞“服務(wù)實體經(jīng)濟、防控金融風(fēng)險、深化金融改革”三項任務(wù)，結(jié)合疫情防控，更加突出服務(wù)實體經(jīng)濟、推進(jìn)改革開放、防范化解跨境資金流動風(fēng)險，平衡好防風(fēng)險、穩(wěn)增長和促開放的關(guān)系，全力做好“六穩(wěn)”“六?！惫ぷ鳎S護外匯市場平穩(wěn)運行和國際收支的基本平衡。以轉(zhuǎn)變監(jiān)管方式為核心，完善外匯市場微觀監(jiān)管，以風(fēng)險主線突出檢查工作重點，不斷提高事中事后監(jiān)管能力，提升外匯檢查治理效能，把握檢查和處罰工作的節(jié)奏和力度，保持檢查和處罰工作的跨周期一致性和穩(wěn)定性，以切實維護金融穩(wěn)定和國際收支平衡。

一是防范跨境資本流動的過度沖擊，著力提升應(yīng)對風(fēng)險的能力，守住不發(fā)生系統(tǒng)性金融風(fēng)險的底線。堅決查處各類外匯違法違規(guī)行為，2018年以來，年均查處外匯違法違規(guī)案件2000余起，罰沒款約9億元人民幣，重點查處虛假欺騙性交易等實質(zhì)性違規(guī)，維護外匯市場健康良性秩序；聚焦打擊跨境非法金融活動，嚴(yán)厲打擊地下錢莊和非法網(wǎng)絡(luò)炒匯，2018年以來查處涉及地下錢莊交易對手案件5000余起，處罰沒款逾10億元；緊扣跨境資金流動主渠道，持續(xù)開展對銀行、非銀行金融機構(gòu)、支付機構(gòu)等的外匯業(yè)務(wù)專項檢查，高度關(guān)注外匯批發(fā)市場業(yè)務(wù)和落實展業(yè)情況。

二是全力支持實體經(jīng)濟發(fā)展，嚴(yán)防資金脫實向虛、體內(nèi)循環(huán)。特別是疫情暴發(fā)以來，外匯檢查部門堅持服務(wù)實體經(jīng)濟，著力提升打擊的精準(zhǔn)度，保障市場主體有序經(jīng)營。秉持“非現(xiàn)場檢查先行”的理念，大力推進(jìn)“外匯非現(xiàn)場檢查分析系統(tǒng)”建設(shè)，先后進(jìn)行了三次升級，拓展了內(nèi)外部數(shù)據(jù)源，通過融合大數(shù)據(jù)、關(guān)系圖譜、專家系統(tǒng)等技術(shù)，實現(xiàn)了對海量金融數(shù)據(jù)的模型化、可視化分析，實現(xiàn)了對外匯違法違規(guī)行為的精準(zhǔn)監(jiān)測，外匯檢查的針對性和精準(zhǔn)度顯著提升。。

三是深化外匯領(lǐng)域改革，服務(wù)全面開放格局，兼顧嚴(yán)監(jiān)管和便利化，更加注重實質(zhì)性違規(guī)行為的查處。其一，通過覆蓋全國的檢查網(wǎng)絡(luò)，重點突出對銀行等金融機構(gòu)的檢查，促使其提升經(jīng)營合規(guī)性。其二，面對經(jīng)濟下行壓力，在保持檢查處罰總體力度不變的情況下，統(tǒng)籌現(xiàn)場檢查，預(yù)調(diào)、微調(diào)檢查范圍和結(jié)構(gòu)：對實質(zhì)性違規(guī)進(jìn)行重點查處，對非主觀故意、情節(jié)輕微的程序性違規(guī)行為，綜合運用行政執(zhí)法工具箱處置。其三，加大違規(guī)案例通報力度，落實檢查回訪調(diào)研，多舉措強化外匯政策傳導(dǎo)。

不忘初心 牢記使命

下一步，外匯檢查工作將繼續(xù)堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)貫徹黨的十九屆五中全會，切實貫徹落實中央經(jīng)濟工作會議、人民銀行工作會議及全國外匯管理工作會議的決策部署，堅持穩(wěn)中求進(jìn)的總基調(diào)，貫徹新發(fā)展理念，持續(xù)防范化解跨境資金流動風(fēng)險。一是繼續(xù)加強非現(xiàn)場檢查能力建設(shè)，提升挖掘線索的精準(zhǔn)度，加強機構(gòu)風(fēng)險監(jiān)測；二是加強對非法金融活動的打擊力度，推動監(jiān)管合作，有效治理金融亂象；三是加強對重點市場主體的檢查指導(dǎo)，嚴(yán)厲查處虛假欺騙性交易，維護外匯市場的良性秩序；四是堅持黨建引領(lǐng)，加強內(nèi)部和條線管理，提升依法行政水平，為加快構(gòu)建以國內(nèi)大循環(huán)為主體、國內(nèi)國際雙循環(huán)相互促進(jìn)的新發(fā)展格局，創(chuàng)造良好的外匯市場環(huán)境。