王炯 淮安市融資擔(dān)保集團(tuán)有限公司

引言

集團(tuán)企業(yè)中資金管理工作作為重點(diǎn)環(huán)節(jié)，是決定集團(tuán)企業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵要素，和集團(tuán)企業(yè)未來的長(zhǎng)足發(fā)展之間有著密切的關(guān)聯(lián)。針對(duì)資金管理工作，要結(jié)合集團(tuán)企業(yè)實(shí)際運(yùn)行管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，有針對(duì)性地落實(shí)資金管理工作，強(qiáng)化資金使用效益，使資金管理的有效性得到增強(qiáng)，強(qiáng)化集團(tuán)企業(yè)的綜合競(jìng)爭(zhēng)力。

一、集團(tuán)企業(yè)加強(qiáng)資金管理的重要性

（一）提高了對(duì)資金流向的監(jiān)管有效性

集團(tuán)企業(yè)的資金流向是整個(gè)集團(tuán)企業(yè)資金管理中的重點(diǎn)內(nèi)容，在資金結(jié)算中心能夠使集團(tuán)對(duì)資金流向形成全面的掌握，通過加強(qiáng)資金管理，集團(tuán)企業(yè)的資金流向監(jiān)管工作更有效、更及時(shí)。結(jié)合具體的資金流向和資金使用情況，提高資金管理工作的綜合效率，形成良性循環(huán)的模式，提高了對(duì)集團(tuán)企業(yè)資金流向的監(jiān)控和監(jiān)督力度，以免發(fā)生集團(tuán)企業(yè)資金控制和資金流向相脫節(jié)的問題，為企業(yè)重大投資活動(dòng)提供切實(shí)的保障。在資金管理工作中，集團(tuán)企業(yè)能夠?qū)ψ庸镜馁Y金變動(dòng)情況形成全面的掌握和了解，資金管理工作更加統(tǒng)一、有序。不僅如此，子公司在資金申請(qǐng)方面以及付款使用的情況均能夠體現(xiàn)在資金結(jié)算中，由此使得集團(tuán)企業(yè)加強(qiáng)了對(duì)子公司資金使用情況的控制，以免發(fā)生子公司資金使用不合理的情況，甚至盲目投資的問題。通過集團(tuán)企業(yè)的資金管理工作，實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一的資金管理，企業(yè)的資金管理成本有所降低，保證集團(tuán)企業(yè)良好的經(jīng)濟(jì)收益和綜合效益[1]。

（二）提高資金使用率

集團(tuán)企業(yè)良好的經(jīng)濟(jì)效益和綜合發(fā)展效益取決于技術(shù)創(chuàng)新，尤其是在技術(shù)創(chuàng)新的初期，需要投入大量的資金、人力、物力資源，集團(tuán)企業(yè)下屬的子公司對(duì)于資金的需求程度各有不同，部分子公司會(huì)忽視資金成本，一味地投入資金，卻缺少對(duì)資金使用率的關(guān)注。因此，集團(tuán)企業(yè)必須要充分考量不同子公司的實(shí)際需求，加強(qiáng)對(duì)資金利用效率的關(guān)注，通過加強(qiáng)資金管理，能夠使集團(tuán)企業(yè)的資金使用率最大化，實(shí)現(xiàn)集中統(tǒng)一的資金管理，綜合使用存量資金，優(yōu)化資金的使用率和配置合理性。將集團(tuán)企業(yè)有限的資金利用價(jià)值充分地運(yùn)用起來，將其運(yùn)用到最可能帶來利潤(rùn)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，發(fā)揮資金的有效價(jià)值，真正實(shí)現(xiàn)資金與集團(tuán)企業(yè)發(fā)展之間的緊密關(guān)聯(lián)，靈活使用資金，提高資金利用率[2]。

（三）推進(jìn)集團(tuán)企業(yè)的融資活動(dòng)

加強(qiáng)資金管理、提高資金效益對(duì)于集團(tuán)企業(yè)來說，不僅在資金流向的監(jiān)管和資金使用效率方面起著有益的作用，同時(shí)對(duì)于集團(tuán)企業(yè)的融資活動(dòng)也發(fā)揮著積極的影響。集團(tuán)企業(yè)的規(guī)模較大，會(huì)將多個(gè)下屬子公司劃分出來，由于組織結(jié)構(gòu)復(fù)雜，覆蓋了廣泛的業(yè)務(wù)范圍，在母公司與子公司之間涉及頻繁的資金往來，整個(gè)資金往來的活動(dòng)復(fù)雜、管理難度大。集團(tuán)要提高資金管理工作的效率，強(qiáng)化集團(tuán)企業(yè)的資金使用率，集團(tuán)企業(yè)的資金管理和資金控制能力逐漸提高，使資金的周轉(zhuǎn)率持續(xù)增強(qiáng)，提高各公司的盈利能力，為企業(yè)發(fā)展注入新的活力，帶來充足的現(xiàn)金流保障。集團(tuán)企業(yè)在整體的償債能力、盈利能力方面均有所提高，集團(tuán)企業(yè)在此背景下建立起了良好的信用等級(jí)，間接地促進(jìn)了集團(tuán)企業(yè)的融資活動(dòng)，這樣才能夠使集團(tuán)企業(yè)通過銀行融資實(shí)現(xiàn)再發(fā)展，發(fā)揮出資金管理提高資金效益的內(nèi)在價(jià)值，使集團(tuán)企業(yè)的融資和長(zhǎng)足發(fā)展均獲取有力保障[3]。

二、集團(tuán)企業(yè)加強(qiáng)資金管理提高資金效益的有效措施

（一）強(qiáng)化資金管理意識(shí)

集團(tuán)企業(yè)的現(xiàn)代化運(yùn)行管理中，針對(duì)資金管理工作的深入探索，要加強(qiáng)資金管理的力度，提高資金效益，首先要增強(qiáng)集團(tuán)資金的管理意識(shí)，從資金集中管理方面著手，強(qiáng)化資金集中管理的有效性，以放大集團(tuán)企業(yè)的利益為最終目標(biāo)，由資金結(jié)算中心統(tǒng)一管理收入，將收入歸集到集團(tuán)賬戶中，這為下屬子公司的融資活動(dòng)、投資活動(dòng)提供便利條件。其次制定相對(duì)寬松和自由的合理政策，并落實(shí)到實(shí)際的集團(tuán)企業(yè)運(yùn)行與發(fā)展的各個(gè)事項(xiàng)中，集團(tuán)資金結(jié)算中心建立是必不可少的，這是集團(tuán)企業(yè)搭建起來的一大平臺(tái)，通過支付利息的形式，將下屬子公司的閑置資金吸收起來，和銀行的利率利息相抵消。對(duì)于有業(yè)務(wù)需求的子公司，應(yīng)加強(qiáng)融資支持的力度，使子公司財(cái)務(wù)費(fèi)用和借款風(fēng)險(xiǎn)能夠得到有效的控制。集團(tuán)企業(yè)的日常財(cái)務(wù)管理工作應(yīng)始終以資金集中管理為主線，集中分析子公司的銀行月末余額，將閑置資金及時(shí)上存，并且要站在集團(tuán)企業(yè)的長(zhǎng)足發(fā)展視角下，對(duì)資金的收支進(jìn)行合理規(guī)劃，集中使用資金，達(dá)到集權(quán)管理、平衡全局的財(cái)務(wù)管理目標(biāo)，提高集團(tuán)企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)率，增強(qiáng)資金效益，提高綜合收益[4]。

（二）加強(qiáng)全面預(yù)算

預(yù)算管理是一種控制工具，將其運(yùn)用到企業(yè)集團(tuán)的資金管理工作中，能夠發(fā)揮出預(yù)算的控制作用，集團(tuán)企業(yè)要建立起全面的預(yù)算管理機(jī)制，加強(qiáng)全面預(yù)算管理工作的有效性，將預(yù)算管理全面落實(shí)到集團(tuán)企業(yè)運(yùn)行和發(fā)展各個(gè)環(huán)節(jié)中，為資金的安全性提供切實(shí)保障，提高資金使用的科學(xué)性和合理性。集團(tuán)企業(yè)在全面預(yù)算管理工作中應(yīng)以資金的有序流動(dòng)為主，嚴(yán)格落實(shí)預(yù)算編制、預(yù)算分析和考核等各個(gè)事項(xiàng)的工作，加強(qiáng)對(duì)集團(tuán)企業(yè)收入和支出等各環(huán)節(jié)的深入研究與分析，將集團(tuán)企業(yè)資金流疏通。加強(qiáng)對(duì)細(xì)節(jié)之處的嚴(yán)格管控，對(duì)集團(tuán)企業(yè)發(fā)展的重點(diǎn)方向形成明確的掌握，加強(qiáng)資金利用率，將資金利用到最需要的地方，以輕重緩急為原則，合理分類資金，提高資金預(yù)算的科學(xué)性和有效性，按照自上而下的規(guī)范順序，將全面預(yù)算管理落實(shí)到資金管理中，提高對(duì)資金管理的控制效率。

（三）加強(qiáng)對(duì)資金的監(jiān)管

資金管理工作的優(yōu)化探索中，集團(tuán)企業(yè)應(yīng)建立起完善的資金監(jiān)督管理機(jī)制，促進(jìn)資金使用效益的提高。在集團(tuán)企業(yè)中，資金被無效占用、盲目使用的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，為了避免類似情況，加強(qiáng)賬戶統(tǒng)一，提高資金結(jié)算工作效率，在統(tǒng)一賬戶中進(jìn)行資金支出和收入等相關(guān)活動(dòng)，運(yùn)用專門賬戶參與到資金的流轉(zhuǎn)中，從源頭上做好資金把控，避免發(fā)生資金被占用、挪用的情況。集團(tuán)企業(yè)在資金管理方面尤其要加強(qiáng)資金的監(jiān)督管理力度，發(fā)揮出資金監(jiān)督管理機(jī)制的有效作用，促進(jìn)資金使用效益提升，結(jié)合事中監(jiān)督、事后監(jiān)督，對(duì)子公司在資金運(yùn)用方面的實(shí)際情況進(jìn)行管理，保證資金使用的合理性和準(zhǔn)確性。這一過程要保證資金配置的合理效果，保證各項(xiàng)資金的使用均具有一定的價(jià)值，避免發(fā)生內(nèi)部資金分散管理的情況，致力于為子公司創(chuàng)造良好的條件，獲取更高的利益。對(duì)于資金審批要嚴(yán)格按照規(guī)范的資金審批程序，提高審批有效性，管理資金申請(qǐng)過程，對(duì)支付審批程序采用嚴(yán)格管控，全方位了解和掌握子公司在資金使用方面的具體過程和實(shí)際結(jié)果。以自負(fù)盈虧為原則，降低投資風(fēng)險(xiǎn)，避免發(fā)生盲目投資，提高資金管理的綜合水平，保證資金使用良好的效益[5]。

（四）加強(qiáng)資金管理的網(wǎng)絡(luò)化建設(shè)

我國(guó)的互聯(lián)網(wǎng)信息技術(shù)等快速發(fā)展，融入了社會(huì)各個(gè)行業(yè)領(lǐng)域，集團(tuán)企業(yè)的發(fā)展也在網(wǎng)絡(luò)化發(fā)展形勢(shì)下迎來了全新的機(jī)遇，資金管理工作同樣要在網(wǎng)絡(luò)化方面加強(qiáng)建設(shè)，提高集團(tuán)企業(yè)的資金管理信息化水平。將財(cái)務(wù)ERP管理全面推行和實(shí)施到實(shí)際的集團(tuán)企業(yè)資金管理中，統(tǒng)一管理財(cái)務(wù)核算等各個(gè)事項(xiàng)內(nèi)容，以標(biāo)準(zhǔn)的成本管理為主，推行網(wǎng)上撥付、資金劃轉(zhuǎn)，在票據(jù)的相關(guān)業(yè)務(wù)中，要強(qiáng)調(diào)票據(jù)簽發(fā)、轉(zhuǎn)讓的準(zhǔn)確性，按照預(yù)算投入，保證每一筆資金都能夠有序使用和運(yùn)作。加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理的網(wǎng)絡(luò)化建設(shè)，對(duì)子公司財(cái)務(wù)狀況形成全面的掌握，避免發(fā)生財(cái)務(wù)信息不對(duì)稱的問題，提高集團(tuán)企業(yè)的資金管理水平，有效降低集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)成本投入，保障資金調(diào)度安全運(yùn)行，提高資金使用率。建立起完善的結(jié)算網(wǎng)絡(luò)，保證結(jié)算網(wǎng)絡(luò)準(zhǔn)確性，消除資金劃轉(zhuǎn)中可能受到的干擾，提高財(cái)務(wù)軟件的利用率，引進(jìn)先進(jìn)的財(cái)務(wù)軟件，配置完善的財(cái)務(wù)軟硬件設(shè)施，避免發(fā)生資金流失的問題，使資金結(jié)算的準(zhǔn)確性和綜合效率得到不斷提高。建立監(jiān)督檢查制度，保證合理運(yùn)用資金，提高資金效益[6]。

結(jié)語

綜上所述，資金是一個(gè)集團(tuán)企業(yè)重要的血液資源，加強(qiáng)資金管理，提高集團(tuán)企業(yè)的資金效益，對(duì)于整個(gè)集團(tuán)企業(yè)來說有著重要的意義。要在整個(gè)集團(tuán)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和管理全過程貫穿資金管理工作，結(jié)合集團(tuán)企業(yè)未來的發(fā)展方向和長(zhǎng)足發(fā)展的需求，制定切實(shí)可行的資金管理工作計(jì)劃，保證將資金管理工作的重要作用發(fā)揮出來，強(qiáng)化資金的綜合效益，為集團(tuán)企業(yè)未來的發(fā)展打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。