王亞飛

摘 要：經(jīng)過幾十年的探索實踐，我國養(yǎng)老保險制度基本框架已成型，且在促進我國經(jīng)濟增長上發(fā)揮重要作用。但從整體情況來看，我國養(yǎng)老保險制度也面臨著許多挑戰(zhàn)。本文主要對我國養(yǎng)老保險制度面臨的挑戰(zhàn)進行分析，并在此基礎上提出應對的對策和建議，旨在促使我國養(yǎng)老保險制度更加完善。

關鍵詞：養(yǎng)老保險制度;挑戰(zhàn);對策建議

我國養(yǎng)老保險制度是在計劃經(jīng)濟體制期間建立和發(fā)展起來的，這一制度體現(xiàn)了社會成員對公平公正的價值理念和發(fā)展目標的追求，也是我國促進公正公平的重要制度體現(xiàn)。而隨著社會主義市場經(jīng)濟的發(fā)展，我國養(yǎng)老保險制度也有了重大的變革，且對經(jīng)濟社會的發(fā)展作了較大的貢獻。雖然我國養(yǎng)老保險事業(yè)有了較大的進展，但是離完全成熟和完善的養(yǎng)老保險制度還有一段距離，現(xiàn)有的基礎設施還并不能夠有效滿足社會發(fā)展的需求，我國養(yǎng)老保險制度仍然面臨著諸多挑戰(zhàn)。

一、主要面臨的挑戰(zhàn)

（一）人口老齡化問題

現(xiàn)階段我國人口老齡化將持續(xù)達到高峰，大規(guī)模人口老齡化，使得社會經(jīng)濟和國家治理面臨著較大的挑戰(zhàn)，且隨著人口老齡化的快速發(fā)展，讓本就改革難度較大的養(yǎng)老保險制度變得難上加難。根據(jù)國家統(tǒng)計局官網(wǎng)統(tǒng)計的我國2013～2019年老齡人口比例情況顯示：我國老齡人口規(guī)模較龐大，且65歲老齡人口增速明顯超過60歲老齡人口增速，老齡化程度不斷加深。而人口老齡化給我國養(yǎng)老保險制度帶來的沖擊，體現(xiàn)在多個方面：一是養(yǎng)老保險基金收支平衡難度加大。人口老齡化不單單只是老年人口增加的問題，也是勞動力所占比例人口的降低的表現(xiàn)，這意味著更少的年輕人養(yǎng)活更多的老年人，年青一代的繳費負擔和養(yǎng)老壓力越來越重，資金開源就越發(fā)困難，那么保險基金收入也會隨之相應減少，但基金支出壓力卻不斷增大，進而導致基金收支不平衡。二是延遲退休與人口結構調(diào)整存在沖突。隨著人口老齡化的加劇，在迫于養(yǎng)老支付壓力下，延遲退休成為了板上釘釘，促進生育和人口結構調(diào)整也是必然。但目前這兩項政策之間存在沖突，主要表現(xiàn)為上一代退休時間的延遲會對下一代生育率產(chǎn)生負面影響，下一代往往會根據(jù)上一代退休時間來規(guī)劃生育時間。三是激化了個人空賬矛盾。我國養(yǎng)老保險制度改革后，實施了部分積累制的收支平衡模式，結合了社會統(tǒng)籌和個人賬戶，將統(tǒng)籌賬戶用于現(xiàn)收現(xiàn)付，以此滿足保險金的支付要求，個人賬戶也因此有了基金積累的作用。但實際上個人賬戶往往并沒有起到基金積累的作用，而是長期處于“空賬”的狀態(tài)。導致這一問題的原因有兩方面：一方面是歷史債務原因，改革前前的老人和改革后未退休但在舊制度下繳納養(yǎng)老保險的中年人，他們的個人賬戶中并沒有進行基金積累;另一方面是因為統(tǒng)籌賬戶與個人賬戶混賬管理模式，當統(tǒng)籌賬戶資金不足支付時，就會發(fā)生動用個人賬戶的現(xiàn)象，長期以往會使得個人賬戶空賬運轉，必然也會使得新制度信譽受損。

（二）資產(chǎn)保值增值問題

養(yǎng)老保險資產(chǎn)保值增值問題也是目前我國養(yǎng)老保險制度面臨的一個挑戰(zhàn)。一般而言，養(yǎng)老保險的繳費與領取均是以社會平均工資為標準，這也決定了一般資產(chǎn)的回報率以通貨膨脹率為基準，養(yǎng)老保險則以平均工資的增速為基準。但從過去幾十年的發(fā)展情況來看，平均工資的增長要比同期通脹率增長要快，這一點程度上會使得養(yǎng)老保險資產(chǎn)增長壓力增大。另外，通貨膨脹帶來的壓力也不可忽視，養(yǎng)老保險資產(chǎn)的增幅是否能夠抵抗通貨膨脹，并給老年人退休后帶來同等質(zhì)量的生活，仍然是主要面臨的挑戰(zhàn)之一。

（三）繳費意愿低問題

根據(jù)相關數(shù)據(jù)顯示，企業(yè)部門養(yǎng)老保險繳費率逐年下降，導致這一問題產(chǎn)生原因有兩個方面：一是社保繳納不會隨著工作地的變動而轉移，一定程度上使得繳費意愿降低;二是養(yǎng)老保險繳納的激勵政策還不完善，而有的企業(yè)為了節(jié)約成本，往往會選擇最低標準進行養(yǎng)老保險的繳納，加之有的員工更傾向于現(xiàn)金流的工資支付方式，無形中也影響了企業(yè)與個人繳費的積極性。在企業(yè)與個人繳費意愿較低的情況下，就會使得養(yǎng)老保險資金規(guī)模增速降低，相應對退休人員的惠及程度也就會隨之下降。

（四）高繳費率與低替代率并存問題

目前我國社保的繳費率相對較高，將“五險”的繳費比例相加，其之和相當于工資水平的40%，可見繳費率之高。其中，就養(yǎng)老保險繳費率方面，我國個人和單位的養(yǎng)老保險繳費比例的總和是28%，遠比其他發(fā)達國家要高出許多，可見圖1。而我國養(yǎng)老保險繳費率高，替代率卻不高。按照世界衛(wèi)生組織的建議，在養(yǎng)老保險替代率達到70%時，才能夠有效維持退休后的基本生活水平。我國在20世紀90年代時期，養(yǎng)老保險替代率基本能夠保持在70%以上，但之后卻呈現(xiàn)出不斷下降的趨勢，直到2018年，我國養(yǎng)老保險替代率僅44.65%。

二、對策與建議

（一）完善養(yǎng)老金三支柱

面對我國人口老齡化不斷加劇的問題，使得我國以現(xiàn)收現(xiàn)付為主的養(yǎng)老保險制度面臨收支難以平衡、財政負擔壓力大的問題，建議以世界銀行提出的“三支柱”養(yǎng)老保險改革模式為參考，建立起符合我國國國情的養(yǎng)老保險制度模式。養(yǎng)老金三支柱的比較可見表1所示。目前我國養(yǎng)老金以第一支柱為主，在養(yǎng)老金總資產(chǎn)中占80%，使得養(yǎng)老保險市場的活躍度并不足，后續(xù)可通過不斷發(fā)展第二支柱和第三支柱的方式，以此對我國養(yǎng)老保險制度進行補充和完善。

（二）延遲退休年齡，并解決與人口調(diào)整政策之間的矛盾

面對我國人口老齡化問題給養(yǎng)老保險制度帶來的沖擊，延遲退休年齡的板上釘釘?shù)氖虑?，這也是基礎養(yǎng)老保險部分實現(xiàn)均衡的方法之一，以平均工作標準的0.6、1.0和3.0這三個系數(shù)的基礎養(yǎng)老金，對應退休后領取年限的均衡點分別是15年、20年和30年，而隨著預期壽命的提高，便可通過延遲退休或者是調(diào)整繳費基準的方式來減輕養(yǎng)老金的壓力。具體可通過加快建立完善的老年人再就業(yè)市場機制的方式，來推動退休政策的落實，完善老年人的再就業(yè)市場機制，既能夠滿足老年人自愿性的要求，也能夠減少年輕人就業(yè)的擠出效應。但需要注意延遲退休政策與人口結構調(diào)整政策之間存在的矛盾，對這退休年齡的延遲，可能會使得生育年齡也隨之推遲，這會沖銷鼓勵生育政策的效果。因此為了化解這兩項政策之間的矛盾，應在延遲退休政策的背景下，加快托育公共服務體系的建設與完善，以此減少生育成本，鼓勵生育。

（三）統(tǒng)籌賬戶與個人賬戶分管運營

針對我國人口老齡化使得個人空賬激化的問題，最根本的措施是要解決統(tǒng)籌賬戶和個人賬戶混賬管理的問題，要注意區(qū)分統(tǒng)籌賬戶與個人賬戶二者的作用。統(tǒng)籌賬戶主要是用于現(xiàn)收現(xiàn)付滿足養(yǎng)老保險金支付的要求，個人賬戶則主要用于基金積累。因此，應實現(xiàn)統(tǒng)籌賬戶與個人賬戶的分管運營，確保統(tǒng)籌賬戶公平保障作用發(fā)揮，個人賬戶則主要體現(xiàn)效率發(fā)揮激勵作用，從根源上避免個人賬戶空賬運行的問題。而且隨著統(tǒng)籌賬戶與個人賬戶分開管理，統(tǒng)籌賬戶無法依靠個人賬戶彌補資金缺口時，就需要國家財政發(fā)揮兜底作用，尋找更多資金融資的渠道，從而消除基金缺口問題。

（四）加強養(yǎng)老保險資金的投資管理

在養(yǎng)老保險無法與平均工資幅度同步增長時，就容易出現(xiàn)資金缺口的問題，此時就需要加強養(yǎng)老保險資金的投資管理，實現(xiàn)對其更加合理的投資，從而提高養(yǎng)老保險的投資回報率。比如，可借鑒國際經(jīng)驗擴寬投資范圍，分享實體經(jīng)濟增長和資本市場成長的紅利。另外，對于養(yǎng)老保險資產(chǎn)保值增值方面的問題，可充分發(fā)揮全國社會保障基金的運行的作用，其與各地區(qū)管理的社會保險基金是不同的基金，是專門用于人口老齡化高峰期養(yǎng)老保險等社會保障支出的補充與調(diào)劑，其基金組成除了銀行存款與國債外，也包括企業(yè)債、金融債、投資基金等，自全國社會保障基金成立以來，年均投資收益不斷提升，主要得益于其資金的靈活性與資產(chǎn)配置方式，這對我國養(yǎng)老保險制度完善具有較高的參考價值。

（五） 推進長期照護保險制度的改革

目前我國的長期照護保險制度還處于初步探索的階段，需要不斷的完善，應當進一步推進長期照護保險制度的改革。所謂長期照護保險制度，主要是為患病的老年及生活無法自理的老年人提供基本生活照料和醫(yī)療護理服務時的養(yǎng)老保險制度。建立起完善的長期照護保險制度，并不是一朝一夕就能完成的事情，這是一項大工程，但一旦實現(xiàn)，能夠有效解決老年失能人口的生活保障問題，因此需要政府充分發(fā)揮主導作用，并在政策上給予支持，積極引導多方參與，建立起長期有效、合理的照護保險制度，構建完善的護理服務機構，建立合理的護理服務標準，并基于醫(yī)養(yǎng)結合理念上，促進養(yǎng)老機構上門服務與醫(yī)療護理有機結合，真正地實現(xiàn)老年人老有所養(yǎng)。

（六） 統(tǒng)籌進行養(yǎng)老保險制度建設，并保證制度的公平性

我國養(yǎng)老保險制度的完善，應實現(xiàn)全國統(tǒng)籌推進，將不同地區(qū)、不同群體養(yǎng)老待遇的不公平和不對等消除。為此，國家應統(tǒng)一制度全國的養(yǎng)老保險制度和政策，確保全國政策的統(tǒng)一性。同時，中央政府應對養(yǎng)老金進行集中收取、集中投資和集中支付，實現(xiàn)統(tǒng)一使用、統(tǒng)一調(diào)度、統(tǒng)一管理，將待遇差異消除，確保全不同地區(qū)實現(xiàn)平衡分配。

三、結語

綜上，養(yǎng)老保險制度作為我國社會主義制度的重要組成部分，且其作為一項重大的民生工程，應當基于“公平”理念上，強化養(yǎng)老保險制度的建設，從而保障社會穩(wěn)定發(fā)展。但目前我國養(yǎng)老保險制度面臨著諸多挑戰(zhàn)，還需要從多個方面綜合破解，找到更加合理正確的解決路徑，以此不斷完善和優(yōu)化養(yǎng)老保險制度，確保其效益得以有效發(fā)揮，惠及更多老年人，從而實現(xiàn)國家長治久安的目標。

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