于欣

隨著我國人口老齡化程度增加，養(yǎng)老已成為不可回避的現(xiàn)實(shí)問題。城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)作為保障社會公平、維持老年人基本生活的重要手段出現(xiàn)。完善城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，可以改善民生心態(tài)，提高老年人的幸福感，減輕家庭壓力。文中以城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)為著手點(diǎn)，分析城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)存在的問題，給出優(yōu)化城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)的措施。

國家出臺城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)制度以保障城鄉(xiāng)居民老年時期的基本生活。隨著我國持續(xù)推進(jìn)城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革，有力推動相關(guān)工作的順利開展，帶動我國社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)在穩(wěn)定社會、保持社會公平及構(gòu)建和諧社會方面發(fā)揮著重要作用。但實(shí)際中城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)依然存在很多問題，制約養(yǎng)老保險(xiǎn)的健康發(fā)展，需要采取有效措施優(yōu)化養(yǎng)老保險(xiǎn)。

一、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)存在的問題分析

通過了解城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)際情況，發(fā)現(xiàn)主要存在以下問題：

（一）居民個人賬戶的不完善

實(shí)際中可以發(fā)現(xiàn)，相當(dāng)一部分農(nóng)村居民參加養(yǎng)老保險(xiǎn)時都會選擇最低繳費(fèi)檔次，造成居民個人賬戶繳費(fèi)水平偏低，繼而發(fā)生個人賬戶養(yǎng)老金總量嚴(yán)重不足的情況。

雖然政府通過調(diào)整最低繳費(fèi)檔次的方式增加個人賬戶資金雷擊，但受到個人資金實(shí)力、認(rèn)知等因素影響，依然有一大部分城鄉(xiāng)居民選擇最低檔繳費(fèi)。此外，部分地方政府宣傳與講解不到位，造成很多居民不熟悉參保流程，實(shí)際繳費(fèi)時存在觀望情況。

（二）中青年參與積極性不足

1.相比于職工養(yǎng)老保險(xiǎn)，沒有年終分紅、房屋租賃收入的城鎮(zhèn)居民普遍認(rèn)為城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)檔次偏低，希望政府可以適當(dāng)提高繳費(fèi)檔次與補(bǔ)貼力度，以提高未來養(yǎng)老金待遇。

2.40周歲以下的年輕人具有較強(qiáng)的勞動能力，覺得政府補(bǔ)貼偏少，待遇保障不足，政策吸引力不足，傾向前往城市尋求就業(yè)機(jī)會，領(lǐng)取更高水平的養(yǎng)老金。或是覺得40周歲以前參保太早了，當(dāng)前首先需要解決溫飽問題，不考慮未來的養(yǎng)老需求。覺得繳滿15年就可以領(lǐng)取養(yǎng)老金，自己也可以等到45周歲以后參保即可。

3.部分城鄉(xiāng)居民家境殷實(shí)，為了給未來養(yǎng)老生活提供最大的保障，傾向或已經(jīng)購買商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)。

（三）相關(guān)服務(wù)水平有待提升

雖然大部分地區(qū)設(shè)置城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦點(diǎn)，甚至已經(jīng)開通網(wǎng)上辦理渠道，通過手機(jī)app即可辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。但實(shí)際工作開展時，存在部分基層經(jīng)辦人員不熟悉辦理流程，無法解答居民的疑問。加上參保時間集中，基層人員數(shù)量有限，承受著巨大工作壓力，很容易出現(xiàn)服務(wù)質(zhì)量不足的情況，直接影響到養(yǎng)老保險(xiǎn)的推廣。

另外，基層經(jīng)辦點(diǎn)工作人員自身信息化水平偏低，而且主要為人工辦理，會影響到工作質(zhì)量與效率提升。

（四）養(yǎng)老基金管理水平偏低

城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理策略直接關(guān)系到養(yǎng)老金發(fā)放水平。就現(xiàn)有調(diào)查情況來說，很多地方養(yǎng)老金保險(xiǎn)基金管理過于保守，很多時候只能起到保值、而不是增值。其中最常見的形式就是購買債券，或是直接存入銀行，本身增值率偏低。

此外，養(yǎng)老基金監(jiān)管體制還不夠完善，特別是基層部門監(jiān)管不到位，制度無法落實(shí)下去，容易出現(xiàn)不合理利用基金的情況。缺少第三方監(jiān)管的情況下，不利于最優(yōu)化利用養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，這也是未來需要解決的現(xiàn)實(shí)問題。

二、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)問題的成因分析

造成城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)問題出現(xiàn)的原因很復(fù)雜，主要為以下因素：

（一）城鄉(xiāng)居民觀念因素

城鄉(xiāng)居民覆蓋的農(nóng)村地區(qū)，很多年齡偏大的農(nóng)民受到傳統(tǒng)觀念影響，加上農(nóng)村地區(qū)信息閉塞等，沒有充分了解城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)的內(nèi)容，也不愿意嘗試。雖然經(jīng)過村干部及相關(guān)政府人員宣傳、勸說，也參加的城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)，但卻選擇最低當(dāng)場，造成養(yǎng)老保險(xiǎn)資金籌集難度增加。

同時，雖然當(dāng)前農(nóng)民收入增加，但很多觀念沒有轉(zhuǎn)變，造成很多農(nóng)民不會主動參加養(yǎng)老保險(xiǎn)，出現(xiàn)這一情況的原因，很大程度在于基層政府宣傳不到位，影響到城鄉(xiāng)居民參保。

（二）城鄉(xiāng)居民經(jīng)濟(jì)因素

城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)差距不斷擴(kuò)大是一個不爭的事實(shí)，這也是造成養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)施過程中出現(xiàn)系列問題的原因。部分經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)較好的地區(qū)，地方政府有著較多的可支配財(cái)政資金，可以提供剛好的補(bǔ)貼，因此基礎(chǔ)養(yǎng)老金水平較高。但如果某些地區(qū)本身經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)薄弱，地方政府財(cái)政收入有限，政府部門的補(bǔ)貼就會減少，參保人員每年領(lǐng)取的養(yǎng)老金數(shù)量有限，甚至無法保證最基本的生活開銷。

在這樣的背景下，直接加重部分農(nóng)村居民不愿意參加城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)的思想。因此，要想實(shí)現(xiàn)全面參保，當(dāng)前最為迫切的就是推進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展，發(fā)放更多的養(yǎng)老金，才能吸引城鄉(xiāng)居民踴躍參加。

（三）養(yǎng)老保險(xiǎn)管理因素

隨著國民法治意識提升，對城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金監(jiān)管訴越來越強(qiáng)烈。但就實(shí)際情況來說，很多基層經(jīng)辦機(jī)構(gòu)小、人員數(shù)量少，且存在一人兼多職的情況，缺少足夠精力開展工作。

這就容易出現(xiàn)兩方面的問題，居民不信任經(jīng)辦機(jī)構(gòu)，參保時出現(xiàn)觀望情況;監(jiān)管不嚴(yán)，容易出現(xiàn)的腐敗情況，甚至發(fā)生挪用基金的情況。這些管理上的不成熟，影響到養(yǎng)老保險(xiǎn)向著規(guī)范化與專業(yè)化的發(fā)展，可能出現(xiàn)損害居民利益的情況，不利于養(yǎng)老保險(xiǎn)長遠(yuǎn)發(fā)展。

三、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)的優(yōu)化路徑分析

（一）協(xié)同城鄉(xiāng)發(fā)展，優(yōu)化個人賬戶設(shè)計(jì)

通過協(xié)同城鄉(xiāng)發(fā)展，推動城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，實(shí)現(xiàn)城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)的協(xié)同發(fā)展與進(jìn)步。推進(jìn)新農(nóng)村建設(shè)，需要推動經(jīng)濟(jì)發(fā)展、完善教育制度、發(fā)展公共衛(wèi)生等，保證居民的基本生活要求。還要制定長期發(fā)展規(guī)劃，加大基礎(chǔ)設(shè)施投資力度，實(shí)現(xiàn)帶動農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展、縮小城鄉(xiāng)差距，逐漸形成城鄉(xiāng)一體化。如，可以根據(jù)農(nóng)村情況加大農(nóng)村投資力度，推進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。隨著農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展，實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一規(guī)劃與管理城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)提高農(nóng)村居民養(yǎng)老保險(xiǎn)參與率的目的。

同時，對養(yǎng)老保險(xiǎn)個人賬戶設(shè)計(jì)進(jìn)行優(yōu)化，提高個人賬戶累積量。需要對個人賬戶繳費(fèi)檔次進(jìn)行規(guī)范，可以適當(dāng)提高最低繳費(fèi)檔次與水平?？梢愿鶕?jù)城鎮(zhèn)居民可支配收入的一定比例設(shè)計(jì)最低繳費(fèi)檔次，綜合考慮經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況，實(shí)現(xiàn)向著固定繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)過渡的目的;對財(cái)政補(bǔ)貼機(jī)制進(jìn)行優(yōu)化，對固定財(cái)政補(bǔ)貼方法改革，實(shí)施分檔激勵繳費(fèi)財(cái)政補(bǔ)貼制度，激勵城鄉(xiāng)居民主動提高繳費(fèi)水平;將統(tǒng)籌層次提高，形成多元化投資組合機(jī)制，重視基金管理運(yùn)行，增加真實(shí)回報(bào)率，強(qiáng)化基金運(yùn)行管理，增加基金投資市場化水平，增加基金效益，促進(jìn)個人賬戶替代率水平的提升。

（二）做好基層服務(wù)，做好養(yǎng)老保險(xiǎn)推廣

1.擴(kuò)充工作人員數(shù)量

在面對城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)之間的矛盾時，首先補(bǔ)充城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)工作部門的工作人員數(shù)量，通過人數(shù)的擴(kuò)充，促進(jìn)矛盾的解決。同時也能有更充沛的精力和時間應(yīng)對各種突發(fā)問題。而在人才吸收方面，作為國家部門，其本身就是一個最強(qiáng)有力的后盾，輕易就能獲得人們的信賴和認(rèn)可。因此，即使是最常規(guī)的招聘活動，也能吸引很多專業(yè)人才的注意，并且想要融入這個大集體中，所以，想要擴(kuò)充城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)工作部門的工作人員數(shù)量，其實(shí)非常簡單，而且容易辦到，在整個過程中只需要對后續(xù)可能的財(cái)政支出問題進(jìn)行考慮，保證所吸收進(jìn)來的人才的各項(xiàng)資金支持。

2.提升領(lǐng)導(dǎo)部門的重視

實(shí)際上，解決城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)工作部門問題的根本，是要提升領(lǐng)導(dǎo)部門對該問題的重視程度。而當(dāng)前的主要問題就是領(lǐng)導(dǎo)層的忽視，針對當(dāng)前現(xiàn)狀，首先要提升領(lǐng)導(dǎo)部門對于城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)工作的行動力。比如針對當(dāng)前實(shí)際現(xiàn)狀制定相關(guān)政策，這就是最好的關(guān)注，只有讓領(lǐng)導(dǎo)們意識到這些工作和內(nèi)容的重要性，才能有所重視，從上到下起到一個推動作用，從而促進(jìn)各項(xiàng)基本工作的落實(shí)。如此，各基層工作人員為了完成上級領(lǐng)導(dǎo)所布置的任務(wù)，實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)指標(biāo)而努力奮斗。最終全面提升城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)工作部門的運(yùn)行速度，使其能更好、更全面、更快速地為人們服務(wù)。

3.完善業(yè)務(wù)流程

當(dāng)前城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)工作部門在實(shí)際運(yùn)行中，凸顯的另一個問題就是各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程繁雜且不夠完善。針對這種情況，首先需要找到參考對象，從而對各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行及時優(yōu)化和完善。就當(dāng)前實(shí)際發(fā)展而言，最好的參照對象就是國外。雖然國外并不推行社會主義制度，但是他所推行的制度中也有很多福利并且適合我國吸收和借用。如此，可針對該問題成立專家小組，針對國外各項(xiàng)相關(guān)措施和流程進(jìn)行研究，對于有利于我國城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)工作部門發(fā)展的內(nèi)容進(jìn)行借鑒和吸收，轉(zhuǎn)化為一套屬于并適合我國當(dāng)前國情的城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)工作部門業(yè)務(wù)流程，從而更好地服務(wù)于人民。

4.適時創(chuàng)新

當(dāng)前環(huán)境下，面對各種繁雜的工作內(nèi)容，相關(guān)負(fù)責(zé)人和工作人員均是焦頭爛額，從而忽視了創(chuàng)新的重要性，一直墨守成規(guī)，按照傳統(tǒng)規(guī)章制度開展各項(xiàng)工作內(nèi)容，而傳統(tǒng)工作模式并不足以解決這些問題，如此惡性循環(huán)，對我國基層城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)工作的開展較為不利。想要改變當(dāng)前這種狀況，首先需要對相關(guān)工作內(nèi)容和規(guī)范制度進(jìn)行創(chuàng)新，這就需要工作人員從日常工作實(shí)際入手，通過實(shí)際工作了解人們訴求，從而根據(jù)訴求點(diǎn)展開創(chuàng)新，對其中內(nèi)容實(shí)現(xiàn)有效規(guī)劃和解決。同時，作為基層城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)工作部門，還要積極加強(qiáng)與政府間的聯(lián)系和交流，針對現(xiàn)實(shí)問題，提高對應(yīng)申請，通過政府的支持和引導(dǎo)，確保各項(xiàng)工作的順利開展以及及時創(chuàng)新。

（三）推行商業(yè)化城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)運(yùn)行模式

對于農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)，目前我國頒布了新農(nóng)保與老農(nóng)保、新農(nóng)保與計(jì)劃生育家庭獎勵扶持政策、城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)與新農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的銜接辦法等，在政策上應(yīng)建立健全養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，明確制度的目標(biāo)，優(yōu)化城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)的制度，同時還要注意在未來城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)體系建設(shè)中，要便于統(tǒng)籌制度、管理水平，為制度的建設(shè)減少成本，使養(yǎng)老保險(xiǎn)制度實(shí)現(xiàn)公平與效率的統(tǒng)一。

城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老的發(fā)展離不開相關(guān)部門的支撐，對此我國的城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)可以充分借鑒國外的經(jīng)驗(yàn)，充分利用政策性因素的支持，發(fā)揮政府部門的作用。但當(dāng)前在社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制下，市場走向是主要因素，政府支持是輔助因素。就我國的城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展情況而言，可以充分發(fā)揮政府的扶持作用，從而在獲取支持的前提下支持城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)。這種經(jīng)營模式還能有效防范道德風(fēng)險(xiǎn)問題和逆向選擇。但由于不同區(qū)域政府的財(cái)政收入不同，觀念存在差異，因此扶持力度也會有所不同，所以通常這種模式具有規(guī)模小、風(fēng)險(xiǎn)高的缺點(diǎn)。

而政府所支持的保險(xiǎn)公司，在發(fā)展過程中能更好地控制經(jīng)營成本。針對政府的引導(dǎo)和扶持，全面調(diào)動工作人員積極性，通過各種宣傳，提升農(nóng)民的參保意愿。城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)指的是通過擴(kuò)大保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)量的方式，進(jìn)一步擴(kuò)大原有保險(xiǎn)的覆蓋范圍，提高公司的經(jīng)濟(jì)效益。通過這種方式，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)能夠克服自身的缺陷，并且提升保險(xiǎn)經(jīng)營的穩(wěn)定性，確保行業(yè)的健康穩(wěn)定發(fā)展。政府部門應(yīng)該對這種措施進(jìn)行積極鼓勵，從而為城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)的進(jìn)一步發(fā)展提供助力。

（四）做好基金監(jiān)管，提高養(yǎng)老保險(xiǎn)效益

1.做好統(tǒng)籌規(guī)劃，高度重視頂層設(shè)計(jì)

傳統(tǒng)養(yǎng)老基金金融投資管理模式下，較為保守與單一，實(shí)際中已經(jīng)無法滿足現(xiàn)代養(yǎng)老基金的切身需求，需要對金融投資管理模式進(jìn)行完善與創(chuàng)新，利用信息技術(shù)手段，充分滿足養(yǎng)老基金經(jīng)營發(fā)展需求。養(yǎng)老基金金融投資管理時，合理利用現(xiàn)代化信息技術(shù)分析金融投資市場，提高投資決策的實(shí)效性，有效降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率;創(chuàng)新與優(yōu)化金融投資管理模式，搭建相應(yīng)的監(jiān)督部門，實(shí)時全方位實(shí)時監(jiān)控，避免出現(xiàn)較大風(fēng)險(xiǎn);金融投資管理時強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)，切實(shí)發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的作用，為金融投資管理活動的順利開展保駕護(hù)航，實(shí)現(xiàn)優(yōu)化管理模式的目的，實(shí)現(xiàn)提升內(nèi)部管理水平，實(shí)現(xiàn)管理模式升級優(yōu)化。

新形勢下養(yǎng)老基金金融投資管理時，采取分段金融投資管理模式，完成總體戰(zhàn)略布局，接下來從直接與間接兩方面著手：①養(yǎng)老基金發(fā)展成熟期實(shí)施直接金融投資戰(zhàn)略。通常處于成熟期的養(yǎng)老基金有著穩(wěn)定的資金運(yùn)行情況，金融投資時要結(jié)合具體情況制定復(fù)合投資方案，實(shí)現(xiàn)投資效益最大化，顯著降低風(fēng)險(xiǎn);②間接金融投資戰(zhàn)略，就是養(yǎng)老基金走向成熟期可以采取的，養(yǎng)老基金要審時度勢，選擇最佳的投資時機(jī)，結(jié)合自身優(yōu)勢選擇金融投資，制定合適的發(fā)展戰(zhàn)略，實(shí)現(xiàn)效益最大化?？傊B(yǎng)老基金金融投資管理大多從直接投資發(fā)展歸攏，再到多領(lǐng)域的間接投資，實(shí)現(xiàn)構(gòu)建多層次戰(zhàn)略投資管理的目的。

2.做好審計(jì)監(jiān)督，提高金融投資效率

養(yǎng)老基金金融投資管理時需要搭建完善的內(nèi)部審計(jì)體系，依據(jù)金融投資管理情況及時調(diào)整與完善內(nèi)部審計(jì)體系，提高內(nèi)部審計(jì)的有效性，切實(shí)發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)工作推動金融投資管理活動順利開展的目的。實(shí)際中開展內(nèi)部審計(jì)工作時，需要具備獨(dú)立性與權(quán)威性，避免受到管理人員、內(nèi)部環(huán)境等因素的影響?；谶@一考慮，養(yǎng)老基金可以在條件允許的情況下，成立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)部門，有效發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督的積極作用。

養(yǎng)老基金需要遵循“自上而下”的原則，建立健全內(nèi)部審計(jì)體系。養(yǎng)老基金管理者要提高對內(nèi)部審計(jì)工作的重視度，賦予內(nèi)部審計(jì)部門足夠權(quán)限，部門負(fù)責(zé)人僅需要向管理者或董事會負(fù)責(zé)。同時，還需要強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)部門與財(cái)務(wù)部門之間的聯(lián)系，形成一個良好的溝通環(huán)境;正常情況下，當(dāng)前相當(dāng)一部分養(yǎng)老基金內(nèi)部審計(jì)管理體系不完善，審計(jì)工作開展時容易受到各類因素影響。同時，不重視分析金融投資面臨的風(fēng)險(xiǎn)問題。因此，審計(jì)工作開展時發(fā)揮復(fù)核技術(shù)的作用，借助信息化控制方式提高審計(jì)質(zhì)量。我國目前養(yǎng)老基金處于虧損狀態(tài)，通過轉(zhuǎn)型發(fā)展，并進(jìn)行全面、細(xì)致地評價，轉(zhuǎn)變虧損養(yǎng)老基金的情況，提高其經(jīng)濟(jì)效益，實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)型健康發(fā)展的目的。

四、結(jié)語

總之，隨著城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的全面實(shí)施，讓城鄉(xiāng)居民可以享受到經(jīng)濟(jì)發(fā)展帶來的社會制度保障，提供全面養(yǎng)老制度的權(quán)利，促使更多居民了解城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。實(shí)際落實(shí)時需要結(jié)合實(shí)際情況進(jìn)行優(yōu)化，不斷完善城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)，切實(shí)發(fā)揮其作用，提高我國國民的生活質(zhì)量。

（作者單位：三亞學(xué)院）