王旭東 段敬

【摘要】? ? 隨著社會的發(fā)展，人們生活方式的改變，電力系統(tǒng)資金入賬的形式越來越多樣化，這對傳統(tǒng)的收費方式帶來了巨大的挑戰(zhàn)。為解決這一難題，本文設(shè)計了一種自動二次銷根系統(tǒng)，以達到提高二次銷根的目的。通過規(guī)范電力到款業(yè)務流程，自動核對營銷系統(tǒng)和銀行系統(tǒng)的帳務關(guān)系，自動進行二次銷根，達到準確、及時、高效的銀電對帳目標。

【關(guān)鍵詞】? ? 資金? ? 二次銷根

一、概述

1.1研究背景

近年來會計學發(fā)展迅速，與電算化結(jié)合起來形成了會計電算化技術(shù)。會計電算化技術(shù)的發(fā)展雖然比較快，但是會計賬務核算的流程太過復雜，資金對賬，記賬依舊需要耗費大量的人力物力，每一步都離不開人工監(jiān)督及操作。并且在操作過程中經(jīng)常出現(xiàn)一些問題，準確率低，需要人工進行多輪合適，效率非常低。在電力企業(yè)這一問題尤為突出，電力企業(yè)的會計人員大量的時間不是用在財務統(tǒng)籌，規(guī)則制定，企業(yè)運營上，而是把時間都浪費在對賬上。如何把優(yōu)秀的會計工作人員從冗雜，效率低的工作中解放出來，是當前電力企業(yè)需要考慮的一個問題。賬務對賬流程的推進，主要依靠各項結(jié)轉(zhuǎn)規(guī)則，流程交互復雜，開發(fā)難度大，所以還是主要依靠人力核對。由此可見，一個能做到靈活規(guī)則變動的自動對賬系統(tǒng)是急需的。

1.2自動二次銷根系統(tǒng)設(shè)計目的

隨著社會的發(fā)展，涌現(xiàn)出了各種各樣的支付方式，比如微信支付，支付寶支付，網(wǎng)銀支付等。隨著電力營銷業(yè)務發(fā)展和電力交費途徑的增多，資金入賬形式也呈現(xiàn)多樣化，銀行進賬單隨業(yè)務量的增加而急劇增長。由于電力營銷系統(tǒng)的電力解款記錄和銀行進賬單之間沒有對應的關(guān)系;為了進行二次銷根，必須手工進行資金到賬登記和勾對審核[1]。傳統(tǒng)的人工操作對賬致使電力營銷工作繁重、效率低下，準確率也得不到有效保證，浪費了大量的人力財力，也浪費了顧客的等待時間，但與此同時資金流轉(zhuǎn)全過程也得不到及時跟蹤和管理，存在著許多的賬目管理問題，然后還需要花費大量的時間進行二次銷根，實在是非常的浪費時間，最重要的是這些問題存在諸多風險。

為有效解決這一難題，我們進行了大量的數(shù)據(jù)研究，進行反復多次的實驗，有針對性地設(shè)計開發(fā)相應的計算機自動二次銷根系統(tǒng)。自動二次銷根系統(tǒng)的功能主要是通過規(guī)范電力到款業(yè)務流程，自動核對營銷系統(tǒng)和銀行系統(tǒng)的帳務關(guān)系，自動進行二次銷根，達到準確、及時、高效的銀電對帳目標[2]。另外如果在二次銷根的過程中發(fā)現(xiàn)有不明款，會進行自動標記，并且可以進行不明款二次銷根以及對不明款二次銷根進行撤回。這對于電力系統(tǒng)提高自動二次銷根是非常重要的，可以提高自動二次銷根的效率的同時給大家?guī)砗芏喾奖恪?/p>

1.3自動二次銷根系統(tǒng)設(shè)計原則

自動二次銷根系統(tǒng)設(shè)計的初衷主要是由于目前市面上存在的電力繳費方式太多，不同的繳費方式需要開不同的緊張單，這就進而導致進賬單內(nèi)容不統(tǒng)一，非常復雜。這直接給銀行和電力公司的對賬增加了工作量，并且處理起來非常困難。雖然對于這些問題電力公司也采取了一些辦法，比如安排對賬的專業(yè)人員多一些，專門負責對賬的問題，但是對于一些整數(shù)的單子對賬基本可以確定關(guān)系，但是對于其他的對賬單，對于人工操作來說，目前的人數(shù)完成這個任務實在是有點困難，且過于浪費人力和時間 [3]。鑒于這種情況，電力公司總結(jié)其他領(lǐng)域的經(jīng)驗，決定設(shè)計一個自動對賬系統(tǒng)，來改善這種情況，提高自動對賬率，提高二次銷根，節(jié)約人力成本。

自動二次銷根系統(tǒng)是電力公司通過分析大量的現(xiàn)場數(shù)據(jù)，以當下的業(yè)務中存在的問題以及基礎(chǔ)功能為依托，結(jié)合自動化以及計算機變成技術(shù)，對現(xiàn)有的一些業(yè)務流程進行規(guī)范。該系統(tǒng)通過系統(tǒng)編程應用各類對賬規(guī)則建立起銀行網(wǎng)銀數(shù)據(jù)與營銷數(shù)據(jù)的關(guān)系，實現(xiàn)自動二次銷根、不明款自動二次銷根等[4]。

1.4需求分析

在會計工作過程中，一次完整的對賬流程非常復雜，需要進行賬目核實，賬表核對，賬表考核等環(huán)節(jié)，其中，需要會計核算人員操作的環(huán)節(jié)主要為賬證核對以及賬表核對環(huán)節(jié)。除了核算人員，資金對賬環(huán)節(jié)由于渉及與客戶簽訂合同的對賬，所以需要提供相應的方法給對合作管理人員，便于他們上傳第三方的資金明細流水以及銀行的機構(gòu)對賬單信息。因此所涉及的自動對賬系統(tǒng)要滿足人工操作所有的工作自動準確的完成的基礎(chǔ)上，還要保證速度。

二、自動二次銷根系統(tǒng)設(shè)計目標

2.1業(yè)務目標

通過研究找出目前對賬系統(tǒng)中存在的一些影響對賬效率的問題，分析造成問題的原因，尋找解決的辦法，從而根據(jù)問題制定相應地規(guī)章制度，規(guī)范電力到款業(yè)務流程，設(shè)計自動二次銷根系統(tǒng)，自動核對營銷系統(tǒng)和銀行系統(tǒng)賬務關(guān)系，自動進行二次銷根，達到準確、及時、高效的銀行電力對帳目標。

2.2業(yè)務流程

第一，設(shè)計思路。實現(xiàn)營銷系統(tǒng)、銀行、中電財三方交互，完成數(shù)據(jù)鏈式傳遞。銀行進賬單信息由中電財數(shù)據(jù)平臺統(tǒng)一從銀行獲取，營銷系統(tǒng)只從中電財一個途徑獲取銀行進賬單信息。電子對賬系統(tǒng)業(yè)務流程如圖 1 所示。

第二， 資金流轉(zhuǎn)。由以系統(tǒng)業(yè)務流程圖，可知電子對帳系統(tǒng)業(yè)務資金交互流程，如圖 2 所示。

第三，電費收繳業(yè)務分類。目前營銷電費收繳形式多樣，業(yè)務流程不統(tǒng)一，為便于系統(tǒng)實現(xiàn)，需根據(jù)業(yè)務特征，將電費收繳業(yè)務分為 4 類：1.現(xiàn)金收費業(yè)務。資金由電力柜臺和自助繳費終端收取，存入銀行。針對這類收費業(yè)務特點，制定解款編號，銀行通過接口獲取電力產(chǎn)生的解款編號作為資金打包編號;2.代收、代扣、小額支付、特約委托等收費業(yè)務。沿用一次交互方式，此類收費業(yè)務采用銀行產(chǎn)生資金打包編號，在銷賬文本中反饋，營銷系統(tǒng)獲取資金打包編號;3.用戶主動轉(zhuǎn)賬業(yè)務。為滿足主動轉(zhuǎn)帳收費業(yè)務需要，在原有業(yè)務基礎(chǔ)上，增加銀行與營銷系統(tǒng)的規(guī)約，滿足銀行進賬單信息和營銷系統(tǒng)解款記錄的對應關(guān)系，達到資金歸集自動化;4.POS 機刷卡業(yè)務。此類業(yè)務特點是電力和銀行沒有實際交互，交易流水對賬由營銷系統(tǒng)和銀聯(lián)商務完成。此類業(yè)務采用銀行與營銷系統(tǒng)約定資金打包編號的格式，生成一樣的資金打包編號。

第四，資金入賬登記。銀行將資金打包編號存放在銀行進賬單“用途”欄，并將資金打包編號入賬信息反饋給中電財。營銷賬務人員登錄中電財系統(tǒng)，將銀行進賬單信息導入營銷系統(tǒng)，實現(xiàn)自動對賬。到賬的電費資金，及時進行銀行對賬，真實、準確反映資金到賬情況。根據(jù)銀行對賬信息查詢當天資金及時到賬情況，并結(jié)合銀行進賬單原始憑證制作憑證、粘貼附件，保證憑證錄入的正確性。

第五，資金入賬監(jiān)控。對中電財獲取的銀行進賬單信息監(jiān)控，建立銀行進賬單和收費解款記錄之間的聯(lián)系，實現(xiàn)收費信息與銀行回單自動勾對，及時跟蹤和監(jiān)控電費資金流轉(zhuǎn)全過程，減少資金在途時間，加強電力資金風險管理。

四、結(jié)束語

堅持把深化改革創(chuàng)新作為不竭動力，改革創(chuàng)新既是加快發(fā)展的重要途徑，也是公司提質(zhì)增效的內(nèi)生動力。當前，電力體制改革加快推進，互聯(lián)網(wǎng)金融快速發(fā)展，金融去杠桿、嚴監(jiān)管要求不斷升級，面對新形勢及新要求，國網(wǎng)電力資金管理工作順應形勢，堅持集約精益管理理念，大力弘揚深耕細作、精益求精、止于至善的工匠精神，以資金再集中管理為突破口，整合和挖掘集團資源，創(chuàng)新管理模式，完善工作機制，助力公司提質(zhì)增效高質(zhì)量發(fā)展。在當今競爭如此激烈的時代，企業(yè)的自動化及智能化發(fā)展是提高競爭力的必要條件。而對于一個企業(yè)來說，如何長久運行如何低于危險以及如何面對突發(fā)問題是值得深思的一個問題。在企業(yè)內(nèi)部，財務系統(tǒng)是非常關(guān)鍵的一個問題，財務的處理效率與企業(yè)業(yè)務工作的協(xié)作可以形成一個完整的協(xié)調(diào)運轉(zhuǎn)系統(tǒng)。而對于電力企業(yè)來說，他們的主營業(yè)務就是店電力收費，資金對賬系統(tǒng)的發(fā)展影響著企業(yè)的發(fā)展。加強自動二次銷根系統(tǒng)的研究，提高自動二次銷根系統(tǒng)的工作效率，提高二次銷根對于電力企業(yè)應對社會發(fā)展，緊跟時代發(fā)展潮流是至關(guān)重要的。

國家飛速發(fā)展，社會在不斷進步，人們的生活習慣也在不斷改變，新的收費方式不斷涌現(xiàn)，這對電力企業(yè)的收費方式提出新的挑戰(zhàn)。智能化走進電網(wǎng)建設(shè)更是一個新的突破。收費方式的優(yōu)化與改進是一個不斷更顯換代的過程，在如此背景之下，提高二次銷根，提高自動二次銷根率，可以大大提升電網(wǎng)工作效率，并且節(jié)省大量的人力物力財力，還可以節(jié)省消費者的等大時間，可以說是非常有意義的一項工程。自動二次銷根系統(tǒng)的設(shè)計可以滿足客戶類型日益增多、用電量大量增長、服務要求多元化的需要，對電力企業(yè)優(yōu)化資源配置和提升管理水平有很大的幫助。資金歸集路徑縮短，電費清分結(jié)算效率明顯提高，電費回收成本相應降低，電費收繳、清分、消根、對賬業(yè)務全程不落地，資金歸集效率、資金安全管控、營銷管理效率全面提升，大幅度減少融資資金量，有效助力營銷服務轉(zhuǎn)型升級。

參? 考? 文? 獻

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