摘 要：碳中和指的是人們在一定時間內(nèi)所產(chǎn)生的溫室氣體總量，通過各類有效手段降低二氧化碳的排放量，來實現(xiàn)綠色發(fā)展的目標(biāo)。本文首先對碳中和目標(biāo)下商業(yè)銀行的發(fā)展機遇進行了詳細(xì)說明;其次，更加深入地分析了碳中和目標(biāo)下商業(yè)銀行所面臨的挑

戰(zhàn);最后，為商業(yè)銀行的轉(zhuǎn)型和發(fā)展，提供一些可行性的參考建議。

關(guān)鍵詞：碳中和;商業(yè)銀行;綠色發(fā)展;機遇和挑戰(zhàn)

本文索引：王昕.<變量 1>[J].中國商論，2021（18）：-096.

中圖分類號：F830.33 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：2096-0298（2021）09（b）--03

隨著社會的不斷發(fā)展和進步，可持續(xù)性的發(fā)展戰(zhàn)略正在逐步落實，碳中和作為當(dāng)前社會發(fā)展的主要目標(biāo)，對各個領(lǐng)域的轉(zhuǎn)型和發(fā)展都產(chǎn)生了一定的影響。在我國經(jīng)濟結(jié)構(gòu)發(fā)生轉(zhuǎn)變的同時，對商業(yè)銀行的發(fā)展也產(chǎn)生了機遇和挑戰(zhàn)，商業(yè)銀行應(yīng)探索出更多的有效途徑，來更好地順應(yīng)碳中和發(fā)展目標(biāo)。

1 碳中和目標(biāo)下商業(yè)銀行的發(fā)展機遇

1.1 調(diào)整行業(yè)結(jié)構(gòu)

隨著碳中和目標(biāo)的落實，我國經(jīng)濟產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)迎來了大幅度的轉(zhuǎn)型。此時，商業(yè)銀行在開展信貸業(yè)務(wù)時，需要將側(cè)重點放在低碳產(chǎn)業(yè)方面，不僅能夠更好地順應(yīng)碳中和的發(fā)展目標(biāo)，還能夠確保自身穩(wěn)定、可持續(xù)性的發(fā)展。以往我國各個領(lǐng)域在沒有落實碳中和發(fā)展目標(biāo)的情況下，煤炭、煤電、石油化工等領(lǐng)域的發(fā)展前景十分良好，也是商業(yè)銀行融資的主要對象。隨著碳中和目標(biāo)的落實，這些碳排放量較大的行業(yè)也在面臨著巨大的資產(chǎn)擱淺風(fēng)險，商業(yè)銀行需要加強對企業(yè)融資的限制，面對碳排放量較大的行業(yè)需要加強審核，造成嚴(yán)重的資產(chǎn)損失;同時，在當(dāng)前的發(fā)展背景下，商業(yè)銀行的主要融資領(lǐng)域在不斷發(fā)生著變化，面對發(fā)展前景良好的低碳行業(yè)，商業(yè)銀行有了新的發(fā)展機遇。在碳中和的發(fā)展目標(biāo)下，綠色產(chǎn)業(yè)和新能源領(lǐng)域成為當(dāng)前我國經(jīng)濟市場中的主體，為商業(yè)銀行的發(fā)展帶來了更多的機遇。

1.2 開拓氣候投資領(lǐng)域

一方面，針對碳中和指標(biāo)來說，商業(yè)銀行的投融資領(lǐng)域與氣候環(huán)境之間具有較大的關(guān)聯(lián)，商業(yè)銀行對綠色信貸和氣候信貸的比例變得越來越大。綠色信貸不僅僅局限于低碳行業(yè)當(dāng)中，還包括對降低二氧化碳排放量具有明顯貢獻(xiàn)的行業(yè)。根據(jù)對各個領(lǐng)域二氧化碳減排量貢獻(xiàn)的醋酸來看，氣候信貸的占比不斷在增加，是當(dāng)前綠色信貸中的重要組成部分，例如綠色交通、新能源制造、可再生能源、清潔能源領(lǐng)域等，是當(dāng)前商業(yè)銀行進行融資的主要對象。這樣一來，就大大拓寬了商業(yè)銀行的融資領(lǐng)域，為商業(yè)銀行的發(fā)展提供更多的幫助。

另一方面，隨著氣候融資的規(guī)模不斷擴大，有關(guān)部門出臺了相應(yīng)的政策，進一步推動了氣候融資的發(fā)展。通過出臺相應(yīng)的政策和制度，使得氣候融資的邊界條件更加明確，包括對于氣候融資的技術(shù)、成本、資金等方面的變化，都可以規(guī)劃到氣候融資當(dāng)中，進一步落實碳中和的發(fā)展目標(biāo)。基于此，氣候融資環(huán)節(jié)變得更加科學(xué)化、規(guī)范化，使得商業(yè)銀行在進行氣候融資的過程中有了更多的保障，一定程度上促進了商業(yè)銀行在碳中和目標(biāo)下的穩(wěn)定、可持續(xù)性的發(fā)展，為商業(yè)銀行開拓了氣候投資的新領(lǐng)域。

1.3 碳金融空間拓展

碳中和發(fā)展目標(biāo)的落實，進一步增加了碳行業(yè)的供給量和需求量，加快碳行業(yè)的建設(shè)發(fā)展腳步。碳行業(yè)的高速發(fā)展，使發(fā)電行業(yè)、化工行業(yè)、制造行業(yè)、鋼鐵行業(yè)等領(lǐng)域有望進行快速的納入。隨著碳中和發(fā)展目標(biāo)的逐步落實，我國碳排放權(quán)交易市場也在不斷進行著完善，健全了有關(guān)的碳排放權(quán)交易制度以及相關(guān)體系?；诖耍覈夹袠I(yè)的發(fā)展會變得更加高效和穩(wěn)定，在交易品種不斷增加以及碳行業(yè)規(guī)模越來越大的背景下，商業(yè)銀行的碳金融空間也變得更加廣闊，使得碳期貨、碳金融產(chǎn)品得到快速的增長，在促進碳行業(yè)快速發(fā)展的同時，拓寬了商業(yè)銀行的碳金融業(yè)務(wù)，為商業(yè)銀行在碳中和目標(biāo)下的發(fā)展提供了更多的機遇。碳行業(yè)作為碳中和目標(biāo)下的重點發(fā)展領(lǐng)域，不僅是商業(yè)銀行發(fā)展的全新空間，還為商業(yè)銀行的發(fā)展提供了全新動力[1]。

2 碳中和目標(biāo)下商業(yè)銀行面臨的挑戰(zhàn)

2.1 商業(yè)銀行面臨著轉(zhuǎn)型風(fēng)險

碳中和作為我國當(dāng)前社會的主要發(fā)展目標(biāo)，受到了各個領(lǐng)域的廣泛關(guān)注，商業(yè)銀行為了能夠更好地順應(yīng)外部環(huán)境的發(fā)展，加強了對碳中和目標(biāo)的重視程度，為商業(yè)銀行的發(fā)展帶來了一定的轉(zhuǎn)型風(fēng)險。從目前的發(fā)展情況來看，商業(yè)銀行所面臨的轉(zhuǎn)型風(fēng)險主要指的是，在碳中和的發(fā)展目標(biāo)下，各個經(jīng)濟主體開始向低碳環(huán)保進行轉(zhuǎn)型，從而具有一定的不確定性，導(dǎo)致經(jīng)濟市場中產(chǎn)生金融風(fēng)險，進一步對商業(yè)銀行的發(fā)展造成影響。轉(zhuǎn)型風(fēng)險包括各個經(jīng)濟主體在轉(zhuǎn)型的過程中，所進行調(diào)整的政策和有關(guān)技術(shù)，以及在碳中和發(fā)展目標(biāo)下的整體規(guī)范轉(zhuǎn)變和市場需求的變化。對于商業(yè)銀行來說，轉(zhuǎn)型風(fēng)險主要體現(xiàn)在資產(chǎn)的變化上，為了更好地順應(yīng)碳中和發(fā)展目標(biāo)，商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)模式也需要不斷進行調(diào)整，如果商業(yè)銀行所提供貸款的公司并不符合碳中和的發(fā)展目標(biāo)，就會對商業(yè)銀行的資產(chǎn)造成影響。

比如，在當(dāng)前碳中和的發(fā)展目標(biāo)下，化石能源燃料企業(yè)將面臨著絕大的挑戰(zhàn)，調(diào)整化石能源燃料企業(yè)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)模式，將會大大提高化石能源燃料企業(yè)的成本費用。此時，商業(yè)銀行向化石能源燃料企業(yè)提供投資，將會面臨化石能源燃料企業(yè)收益降低、融資減少、運行困難等風(fēng)險，對商業(yè)銀行的發(fā)展造成嚴(yán)重的影響[2]。

2.2 氣候風(fēng)險管理難度增加

首先，為了能夠順應(yīng)碳中和發(fā)展目標(biāo)的要求，需要降低高碳資產(chǎn)配置，意味著煤炭、煤電、化石燃料等領(lǐng)域的企業(yè)面臨著資產(chǎn)擱淺的風(fēng)險，在融資方面的難度會不斷增加。商業(yè)銀行向這類企業(yè)提供貸款的違約風(fēng)險也在不斷增加，貸款的不良率和違約率將會上升15%～20%。面對這種情況，商業(yè)銀行應(yīng)限制這類企業(yè)的融資，比如說，商業(yè)銀行可以撤離部分不符合碳中和發(fā)展目標(biāo)的融資領(lǐng)域，制定相應(yīng)的限制政策，針對污染較大、能源消耗嚴(yán)重等領(lǐng)域的企業(yè)進行嚴(yán)格的管控，不僅包括煤油、煤電、化石燃料等領(lǐng)域，還包括石油、天然氣等行業(yè)。隨著我國對氣候環(huán)境工作的不斷重視，商業(yè)銀行應(yīng)該制定相應(yīng)的策略進行風(fēng)險管理，以免部分企業(yè)的不良融資造成商業(yè)銀行資產(chǎn)受到嚴(yán)重影響;商業(yè)銀行還需要加強管控工作力度，不斷探尋不符合碳中和發(fā)展目標(biāo)的領(lǐng)域和行業(yè)，進而采取有效的限制手段，以免融資風(fēng)險不斷擴大，對商業(yè)銀行的發(fā)展造成影響。

其次，在碳中和的發(fā)展目標(biāo)下，商業(yè)銀行應(yīng)不斷健全氣候環(huán)境風(fēng)險管理體系，將其作為商業(yè)銀行的發(fā)展戰(zhàn)略，來為商業(yè)銀行的發(fā)展提供更多的幫助和保障。例如：商業(yè)銀行可以根據(jù)碳中和發(fā)展目標(biāo)，出臺相應(yīng)的政策和制度，為氣候環(huán)境風(fēng)險管理工作提供理論基礎(chǔ);同時，在氣候環(huán)境風(fēng)險管理制度中，還需要對有關(guān)工作流程進行規(guī)定，讓工作人員能夠按照規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)的步驟開展氣候環(huán)境風(fēng)險管理工作，讓風(fēng)險管理部門和業(yè)務(wù)部門之間的分工更加明確，各司其職完成氣候環(huán)境風(fēng)險管理工作。商業(yè)銀行還要定期開展壓力測試，構(gòu)建真實的氣候環(huán)境情景，并進行深入地分析和測試。這樣不僅能夠使商業(yè)銀行的氣候環(huán)境風(fēng)險管理體系更加完善，還能在一定程度上提升商業(yè)銀行的氣候環(huán)境風(fēng)險管理工作水平，促進商業(yè)銀行的穩(wěn)定發(fā)展。

最后，商業(yè)銀行在開展氣候環(huán)境風(fēng)險管理工作的過程中，需要加強對信息披露的力度，包括對財務(wù)信息、氣候信息、碳信息等內(nèi)容的披露，商業(yè)銀行可以成立專門的信息披露組織，構(gòu)建科學(xué)的信息披露框架，來對氣候環(huán)境風(fēng)險管理工作過程中的各項有關(guān)信息進行披露。例如：商業(yè)銀行可以通過對氣候信息的測算，來對商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)、投資業(yè)務(wù)等內(nèi)容的碳強度信息進行披露。同時，商業(yè)銀行可以建立碳核算金融合作關(guān)系，將融資排放量作為主要的核算目標(biāo)，進一步對投融資核算排放的有關(guān)信息進行平披露。就目前我國的發(fā)展情況來看，商業(yè)銀行可以將信貸碳強度作為信息披露的主要指標(biāo)，當(dāng)信貸投放每增加一個單位時，所產(chǎn)生的二氧化碳排放量就可以稱之為信貸碳強度。無論是綠色信貸還是非綠色信貸，信貸碳強度指標(biāo)所測算的都只是二氧化碳的排放量，并以此為依據(jù)測算各個領(lǐng)域和行業(yè)的碳排放效率，商業(yè)銀行可以通過信貸碳強度來判斷自身資產(chǎn)的綜合碳排放效率。這樣一來，就能夠在一定程度上提高商業(yè)銀行有關(guān)信息的透明度，有利于商業(yè)銀行更好地開展氣候環(huán)境風(fēng)險管理工作[3]。

3 碳中和目標(biāo)下商業(yè)銀行的發(fā)展策略

3.1 聚集重點領(lǐng)域健全激勵機制

當(dāng)前在碳中和的發(fā)展目標(biāo)下，為了能夠讓新興領(lǐng)域更好地運行和發(fā)展，商業(yè)銀行可以針對重點領(lǐng)域和企業(yè)，制定相應(yīng)的激勵機制，為低碳企業(yè)的發(fā)展提供更加堅實的幫助，促使自身在碳中和的發(fā)展目標(biāo)下得以轉(zhuǎn)型和發(fā)展。商業(yè)銀行可以針對中小型的低碳企業(yè)，放寬優(yōu)惠政策，降低貸款利息，擴大融資條件，使中小型的低碳企業(yè)能夠獲得更多的融資幫助，避免產(chǎn)生資金運轉(zhuǎn)困難等問題，進而對整個低碳行業(yè)的發(fā)展造成影響。與此同時，低碳領(lǐng)域獲得高速的發(fā)展，使商業(yè)銀行也能夠增加自身的業(yè)務(wù)工作量，獲得更多的經(jīng)濟效益，進而順應(yīng)碳中和的發(fā)展目標(biāo)。對不符合碳中和發(fā)展目標(biāo)的領(lǐng)域和行業(yè)，采取有效的限制手段，減少對高碳領(lǐng)域提供貸款，使其能夠結(jié)合當(dāng)前碳中和的發(fā)展目標(biāo)積極進行轉(zhuǎn)型和發(fā)展，并且在一定程度上減少高碳企業(yè)產(chǎn)生資產(chǎn)擱淺的問題而對商業(yè)銀行的經(jīng)濟效益造成損失。

商業(yè)銀行可以聚焦減碳和增匯兩大領(lǐng)域，重點支持清潔能源、新能源交通、綠色建筑、綠色消費、綠色農(nóng)業(yè)與林業(yè)、綠色小微等領(lǐng)域，支持光伏、風(fēng)電、核電、新能源汽車等行業(yè)，支持碳捕集與封存（CCS）等綠色技術(shù)的研發(fā)和推廣，使低碳領(lǐng)域作為商業(yè)銀行發(fā)展的重點對象，通過與低碳領(lǐng)域建立合作關(guān)系，加快商業(yè)銀行的轉(zhuǎn)型發(fā)展，拓寬業(yè)務(wù)范圍，為商業(yè)銀行的可持續(xù)性發(fā)展奠定更加堅實的基礎(chǔ)。

密切跟蹤“十四五”應(yīng)對氣候變化專項規(guī)劃等國家政策，加強綠色金融業(yè)務(wù)的考核機制，如增加綠色債券、綠色消費貸款、綠色信用卡、綠色票據(jù)、綠色信用證等指標(biāo)，加大業(yè)務(wù)上的資源傾斜力度，拓展客戶群基礎(chǔ)，做大綠色貸款、綠色融資、綠色債券等業(yè)務(wù)規(guī)模。

3.2 加強氣候和環(huán)境風(fēng)險管理

氣候風(fēng)險管理是當(dāng)前碳中和發(fā)展目標(biāo)下商業(yè)銀行發(fā)展中的主要難點，商業(yè)銀行必須要結(jié)合實際的外部發(fā)展環(huán)境，健全氣候環(huán)境風(fēng)險管理體系，加強信息的披露，根據(jù)碳中和的發(fā)展目標(biāo)，推動氣候和環(huán)境高風(fēng)險領(lǐng)域的資產(chǎn)敞口評估，將商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)工作與碳中和發(fā)展目標(biāo)進行結(jié)合，從而進行綜合性的評估管理。除此之外，商業(yè)銀行還需要加強能源轉(zhuǎn)型對自身影響的分析，提取有效的數(shù)據(jù)信息，進一步研究有效的對策，促使自身在碳中和的發(fā)展目標(biāo)下，能夠滿足外部環(huán)境的發(fā)展要求，更好地應(yīng)對碳中和發(fā)展目標(biāo)下的氣候和環(huán)境風(fēng)險管理難題。例如：商業(yè)銀行可以建立碳核算金融合作關(guān)系，通過對氣候信息的測算，來對信貸業(yè)務(wù)、投資業(yè)務(wù)等內(nèi)容的碳強度信息進行披露，將信貸投放用信貸碳強度進行測算并以此為依據(jù)測算各個領(lǐng)域和行業(yè)的碳排放效率，判斷自身資產(chǎn)的綜合碳排放效率[4]。這樣不僅能夠保證商業(yè)銀行可以在最大限度上避免企業(yè)轉(zhuǎn)型帶來的信貸風(fēng)險，還有利于擴展業(yè)務(wù)活動開展范圍，明確發(fā)展目標(biāo)，加強與低碳企業(yè)之間的合作，在順應(yīng)碳中和發(fā)展目標(biāo)的同時更好地促進自身的轉(zhuǎn)型和發(fā)展，有利于商業(yè)銀行明確自身資產(chǎn)的碳排放率，從而及時調(diào)整業(yè)務(wù)活動的內(nèi)容和開展方式。

3.3 推進商業(yè)銀行自身碳中和目標(biāo)

在當(dāng)前社會和市場的發(fā)展背景下，商業(yè)銀行不僅需要考慮自身業(yè)務(wù)活動等方面的轉(zhuǎn)型，還要在內(nèi)部為自身發(fā)展建立獨特的碳中和發(fā)展目標(biāo)，從而推動自身順應(yīng)外部環(huán)境的發(fā)展，從根本上實現(xiàn)轉(zhuǎn)型?；诖耍虡I(yè)銀行可以積極推進綠色辦公、綠色運營和環(huán)保公益活動的開展。落實綠色辦公制度，持續(xù)推動節(jié)水節(jié)電、節(jié)約辦公用品、節(jié)約糧食、減少資源消耗等制度的落實，更好地降低自身發(fā)展的綜合碳排放率。

同時，在當(dāng)前互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)和信息化技術(shù)高速發(fā)展的背景下，商業(yè)銀行也可以不斷深入開發(fā)線上工作平臺，持續(xù)推動手機銀行、智能自助設(shè)備的使用和信用卡電子賬單替代率等，在一定程度上降低日常業(yè)務(wù)活動開展的綜合碳排放率。

除此之外，商業(yè)銀行還可以鼓勵員工參與公益環(huán)保組織等其他社會組織開展的環(huán)境和社會公益活動，為社會實現(xiàn)碳中和發(fā)展目標(biāo)提供更多的幫助，并且在參加公益活動的過程中，學(xué)習(xí)到更多降低碳排放量的有效策略，從根本上推動商業(yè)銀行的轉(zhuǎn)型和發(fā)展[5]。

4 結(jié)語

綜上所述，在碳中和的發(fā)展目標(biāo)下，商業(yè)銀行迎來了轉(zhuǎn)型風(fēng)險、氣候風(fēng)險和管理難度增加等挑戰(zhàn)，給商業(yè)銀行的發(fā)展造成了一些困難。隨著碳中和目標(biāo)的落實，我國產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)隨之調(diào)整，使得氣候投資領(lǐng)域和碳金融空間都得到了擴展，進而為商業(yè)銀行的發(fā)展提供了機遇，以便商業(yè)銀行及時進行轉(zhuǎn)型。

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Opportunities and Challenges of Commercial Banks under the Concept

of Green Development

China Postal Savings Bank Fuzhou Branch? WANG Xin

Abstract： Carbon neutrality refers to the total amount of greenhouse gases produced by people in a certain period of time， so as to further reduce carbon dioxide emissions through various effective means to achieve the goal of green development. This paper first gives a detailed description of the development opportunities of commercial banks under the carbon neutral target; secondly， on this basis， it makes a more in-depth analysis of the challenges faced by commercial banks under the carbon neutral target， and then provides some feasible reference suggestions for the transformation and development of commercial banks.

Keywords： carbon neutral; commercial banks; green development; opportunities and challenges