廉東軍

三門峽市審計局2020年在對某國有公司進行任期經(jīng)濟責任審計時發(fā)現(xiàn)該公司2017年分4次購買工行理財產品2.45億元、購買中行理財產品2筆1億元;2018年購買工行理財產品2筆1000萬元。購買的所有理財產品本金全部如期收回，并取得了17萬元的投資理財收益，賬務處理也符合財務管理規(guī)定。但是審計人員通過查閱公司內部制度及董事會、經(jīng)理辦公會、監(jiān)事會會議記錄發(fā)現(xiàn)該公司并沒有這方面的制度規(guī)定及班子集體研究投資理財?shù)臅h記錄。經(jīng)進一步調查了解到投資理財行為系財務人員口頭匯報總經(jīng)理，總經(jīng)理口頭同意辦理的。

從這些投資理財行為反映了該公司法人治理結構不完善，“三重一大”事項集體研究決定制度執(zhí)行不嚴格、監(jiān)事會未起到應有的監(jiān)督作用。針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，單位領導高度重視，積極采納審計建議，研究制定了《XX公司購買理財產品管理辦法》，進一步明確了購買理財產品的額度、期限、程序、監(jiān)管等方面的要求，為今后公司合法理財規(guī)避風險奠定了基礎。