孟凡雷

摘要：財務(wù)管理是組織資金運動，也是處理財務(wù)關(guān)系的一項經(jīng)濟管理工作。它是一種價值管理，滲透和貫穿于企業(yè)一切經(jīng)濟管理活動之中。企業(yè)的資金籌集、使用和分配，一切涉及資金的業(yè)務(wù)活動都屬于財務(wù)管理的范圍。資金是一個企業(yè)的命脈和血液，企業(yè)籌資、投資、經(jīng)營都以資金為紐帶。隨著經(jīng)濟的高速發(fā)展，企業(yè)也在不斷適應(yīng)新形勢的改革創(chuàng)新，努力促進企業(yè)效益最大化，追求資金有效增值，提高資金使用效率。

關(guān)鍵詞：企業(yè);財務(wù);資金;管理

企業(yè)財務(wù)資金管理作為整個企業(yè)管理中的極為重要的部分，也是財務(wù)管理工作極其重要的一項工作，資金的重要性不言而喻。我們需要不斷加強企業(yè)的財務(wù)資金管理，逐步構(gòu)建完善的財務(wù)防范體系。通過資金的籌集調(diào)度，合力運用資金，提高資金的使用效果，防止資金的浪費。也只有提高資金使用效率，才能確保企業(yè)的經(jīng)濟效益。因此，財務(wù)資金管理成為企業(yè)財務(wù)管理的中心是一種客觀必然。

一、要進一步加強集團賬戶管理

高度集中型的資金管理模式管控下，集團旗下的其他公司只能在集團成立的財務(wù)公司中開啟賬戶，才能進行相關(guān)業(yè)務(wù)的結(jié)算。就這一層面而言，實現(xiàn)了資金由集團集中管理、支配的目的。應(yīng)認真落實單位銀行賬戶年檢核查制度，進一步規(guī)范單位銀行賬戶的管理。要設(shè)立財務(wù)結(jié)算中心，是集團內(nèi)部設(shè)置的資金管理機構(gòu)，通過進行統(tǒng)一結(jié)算、籌措、管理、規(guī)劃、調(diào)控資金管控，達到實現(xiàn)管控資金的目的。它由母公司的財務(wù)管理部門負責(zé)具體運作，結(jié)算中心不是集團的經(jīng)營單位，是一個由集團母公司財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)負責(zé)的資金調(diào)劑和管理機構(gòu)，其直接目的是提高集團資金使用效益，降低資金成本。內(nèi)部資金結(jié)算中心集銀行金融管理和企業(yè)資金管理于一身，通過“結(jié)算管理”和“信貸管理”做好企業(yè)資金的調(diào)劑工作，并及時為企業(yè)的正常運營提供資金保障。要強化銀行賬戶管理與日常經(jīng)營業(yè)務(wù)的有機聯(lián)系，提高銀行賬戶管理的工作效率，確保財務(wù)資金合法安全。健全完善銀行賬戶的閉環(huán)管理機制，嚴格銀行賬戶的開立審批和銷戶管理，定期開展賬戶核查工作，明確賬戶性質(zhì)、賬戶余額、不可歸集額度的核定原則和具體操作方法。

二、要建立財務(wù)資金管理機制

要強化財務(wù)管理制度，就必須要制定一套互相聯(lián)系、互相制約的程序和方法，加強財務(wù)資金管理創(chuàng)新機制，這些制度包括資金籌集、資金投放和使用、資金耗費、資金回籠、資金分配等四個方面，通過制定相關(guān)的制度加以保證，規(guī)范財務(wù)行為，依法理財，認真履行財務(wù)資金管理職能。按照計劃管理資金，做好資金計劃，大計劃小計劃，把資金策略落實到計劃上來，可以做成一年、季度、月、周等，嚴格按計劃收支。依法建立適應(yīng)市場經(jīng)濟體制和當前金融市場需求的籌資機制，擴大企業(yè)資金來源渠道。要對資金運行的全過程進行整體監(jiān)管。部門管理的資金規(guī)模越大，就越可能給不法分子留下可乘之機。因此，必須樹立整體防范意識，在管理的各個層面、各個環(huán)節(jié)實施整體防范。樹立嚴肅財經(jīng)紀律，必須從增強責(zé)任心、完善制度、抓好隊伍不，增強依法理財觀念和能力。要充分認識到財務(wù)管理工作的艱巨性、復(fù)雜性和重要性，從思想上重視，工作上支持，行動上加強財務(wù)管理工作。

三、加強資金管理過程控制

要進一步完善現(xiàn)有內(nèi)部銀行等資金統(tǒng)管形式，內(nèi)部使用資金模擬銀行結(jié)算，拓展資金成本的核算內(nèi)容。實行資金的集中統(tǒng)一調(diào)配，統(tǒng)貸統(tǒng)還，改變了過去那種分散、獨立、各自為政的資金管理模式，并加強了對每個二級單位資金使用情況及使用效益的監(jiān)控。必須規(guī)范企業(yè)的融資行為，財務(wù)部門要克服重商品信用輕資金信用的現(xiàn)象，務(wù)求保持良好的融資信譽。加大財務(wù)部門對資金運籌的調(diào)控力度，按風(fēng)險類別劃分客戶，正確估計和把握客戶的信用品質(zhì)，建立客戶信用風(fēng)險財務(wù)分析制度。企業(yè)要把資金管理放在現(xiàn)代企業(yè)管理中統(tǒng)籌安排，做到事中管理的同時完善事前規(guī)劃與事后監(jiān)督，即建議企業(yè)推行預(yù)算管理與事后審計監(jiān)督。資金投放要做到“準時”和“及時”，它必須和企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展階段、發(fā)展步驟相吻合，逐步培育企業(yè)在市場中的核心競爭力。

四、加強資金信息化安全管理

隨著新經(jīng)濟的到來，財務(wù)管理為了更好適應(yīng)社會和經(jīng)濟的發(fā)展，企業(yè)內(nèi)部的各個部門之間，企業(yè)之間，甚至行業(yè)之間，財務(wù)管理工作需要以信息化建設(shè)為單位進行思考和提升。信息化安全管理既要統(tǒng)籌規(guī)劃建立一個適合本企業(yè)集團發(fā)展特點的資金信息系統(tǒng)，也要認真把握信息化服務(wù)本身存在的不足之處，最大程度地提高安全管控能力，不斷發(fā)揮資金信息系統(tǒng)的積極作用。通過建立統(tǒng)一的計算機平臺，采用統(tǒng)一的信息管理軟件，實現(xiàn)財務(wù)系統(tǒng)與銷售、供應(yīng)、生產(chǎn)等系統(tǒng)的數(shù)據(jù)共享，管理統(tǒng)一，實現(xiàn)生產(chǎn)經(jīng)營全過程的信息流、物流、資金流的集成和數(shù)據(jù)共享，保障企業(yè)財務(wù)管理工作規(guī)范化、高效化。不斷優(yōu)化系統(tǒng)內(nèi)資金業(yè)務(wù)流轉(zhuǎn)流程，對系統(tǒng)運行中出現(xiàn)的問題及時反饋與解決，并采用變通的方式打破了原標準產(chǎn)品未有的發(fā)債等直接融資業(yè)務(wù)模塊，逐步建立各類資金報表查詢功能和資金指標分析圖形。要從外部預(yù)防技術(shù)入手，完善網(wǎng)絡(luò)平臺，強化管理體制，從而使得外部各種風(fēng)險問題能夠及時的得以預(yù)防，從而保證資金管理安全，提高資金管理效率。

五、結(jié)束語

總之，資金是企業(yè)生存之本，通過資金在企業(yè)經(jīng)營過程中流動，完成企業(yè)成立之初的戰(zhàn)略目標即如何實現(xiàn)資金的快速增值，從而達到企業(yè)價值最大化。隨著現(xiàn)代企業(yè)的不斷發(fā)展，給企業(yè)的管理帶來了巨大的挑戰(zhàn).其中企業(yè)資金管理是企業(yè)穩(wěn)定的主要措施，在企業(yè)的發(fā)展中占主要的地位。所以，要堅持科學(xué)發(fā)展觀落實到財務(wù)資金管理向著更科學(xué)、更合理的方向邁進。

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