摘要:企業(yè)信息化是國家信息化的重點,也是企業(yè)實施戰(zhàn)略和提高核心競爭力的必由之路。然而,成功率不高困擾著信息化項目的建設(shè),隨著軟件技術(shù)及企業(yè)信息化的深入發(fā)展,項目復雜程度越高,風險隨之也就越來越大。面對高風險的企業(yè)信息化項目,科學的風險管理能讓我們更好地駕馭風險,提高項目成功率,更好地為企業(yè)服務(wù)。本文主要以中小企業(yè)為研究對象,全面探索企業(yè)信息化項目的風險控制。為企業(yè)實施信息化項目進行風險識別、風險管理、風險控制提供了參考,有利于中小型企業(yè)提升實施信息化項目的成功率。
關(guān)鍵詞:企業(yè)信息化;風險識別;風險控制
企業(yè)信息化風險控制是企業(yè)信息化過程一個重要的研究領(lǐng)域,它不僅包括那些被描述為“風險識別”部分的內(nèi)容,它也關(guān)注與企業(yè)戰(zhàn)略相關(guān)的風險的決策的開展、評估,以及如何有效地協(xié)調(diào)包括企業(yè)商業(yè)需求、競爭環(huán)境、價值體系以及組織規(guī)則在內(nèi)的風險環(huán)境。風險控制主要針對企業(yè)信息系統(tǒng)潛在的風險進行管理,包括IT風險的識別、風險的影響力分析,涉及到多個部門并且需要采取最經(jīng)濟和有效的措施來規(guī)避風險。通過對風險進行控制,使信息系統(tǒng)的風險達到最低,從而提升企業(yè)的價值。
1.企業(yè)信息化項目實施風險研究現(xiàn)狀
1.1企業(yè)信息化項目
信息化是一個過程,與工業(yè)化、現(xiàn)代化一樣,是一個動態(tài)變化的過程。動態(tài)的變化過程中包含三個層面:信息技術(shù)的開發(fā)和應(yīng)用過程,是信息化建設(shè)的基礎(chǔ);信息資源的開發(fā)和利用過程,是信息化建設(shè)的核心與關(guān)鍵;信息產(chǎn)品制造業(yè)不斷發(fā)展的過程,是信息化建設(shè)的重要支撐。這其中有涵蓋信息網(wǎng)絡(luò)、信息資源、信息技術(shù)、信息產(chǎn)業(yè)、信息法規(guī)環(huán)境與信息人才六大要素。
1.2企業(yè)信息化項目風險特點
企業(yè)信息化項目建設(shè)周期長、投資多、技術(shù)要求高、系統(tǒng)復雜的過程,該過程中,未確定因素、隨機因素和模糊因素大量存在,由此而造成的風險直接威脅信息化項目的實施和成功。信息化項目的風險有以下特點:
(1)風險存在的普遍性和客觀性。在項目的生命周期內(nèi),風險是無處不在的,只能降低風險發(fā)生的概率和減少風險造成的損失,或是分散轉(zhuǎn)移風險,而不能從根本上完全消除風險。
(2)風險的影響是全局的。甚至有時反常的氣候條件造成工程的停滯,會影響整個的工作。
(3)不同的主體對風險的承受能力是不同的。人們的風險承受能力受收益的大小、投入的大小、項目活動的主體的地位和擁有的資源有關(guān)。
(4)工程項目的風險變化是復雜的。工程項目的建設(shè)是既有確定因素,又有隨機因素、模糊因素和未確知因素的復雜系統(tǒng),風險的性質(zhì)和造成的后果在工程建設(shè)中極有可能發(fā)生變化。
2.企業(yè)信息化風險控制評價體系
本文建立的企業(yè)信息化風險控制體系分為外部控制評價和內(nèi)部控制評價兩個部分。外部控制評價是將企業(yè)與同行業(yè)中的其他企業(yè)進行橫向比較,利用定量的成熟度模型,對企業(yè)的經(jīng)營過程和能力進行評價,也可以稱為過程評價;內(nèi)部控制評價是將企業(yè)當前生產(chǎn)經(jīng)營的數(shù)據(jù)與歷史數(shù)據(jù)進行縱向比較,對關(guān)鍵的信息技術(shù)過程的具體實施效果如何進行評價,主要利用的手段是信息技術(shù)平衡計分卡,最后將所得的評價結(jié)果反匯報到企業(yè)決策中心,由企業(yè)根據(jù)評價結(jié)果為企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營做出正確的決策,內(nèi)部控制評價是過程評價和結(jié)果評價的結(jié)合。
2.1外部控制評價
(1)確定評價目標
確定評價目標首先需要確定企業(yè)的業(yè)務(wù)目標,在COBIT框架中,業(yè)務(wù)目標與信息技術(shù)目標和測量方法都是通過信息準則相互聯(lián)系的,企業(yè)在確定具體的業(yè)務(wù)目標的時候可以從一般業(yè)務(wù)目標和信息技術(shù)目標的關(guān)系對照表中得到相應(yīng)的指導。所以,在我們已經(jīng)知道業(yè)務(wù)目標的前提下,利用COBIT框架,發(fā)現(xiàn)支持該業(yè)務(wù)目標的全部的信息技術(shù)過程,然后再根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營管理策略和企業(yè)的現(xiàn)實情況在所有的信息技術(shù)過程當中選擇那些和業(yè)務(wù)目標有較高相關(guān)關(guān)系的主要信息技術(shù)過程。
(2)確定評價基準
成熟度模型制定了一個基準,利用成熟度模型對上面一部分的主要信息技術(shù)過程進行成熟度衡量,通過將本企業(yè)與同行業(yè)其他企業(yè)的對比,確定自己位置,找出那些為了完成既定業(yè)務(wù)目標。
2.2內(nèi)部控制評價
在明確關(guān)鍵成功因素的基礎(chǔ)之上,利用信息技術(shù)平衡計分卡對實施現(xiàn)狀進行衡量。
2.2.1建立評價指標體系
信息技術(shù)風險評價指標是在COBIT框架中選取的與關(guān)鍵成功因素相對應(yīng)的關(guān)鍵目標指標,進行內(nèi)部控制評價。
2.2.2確定指標權(quán)重
指標權(quán)重是由專家群體運用AHP法進行決策來確定下來的,將系統(tǒng)中的各個因素,根據(jù)實際情況,分成相互聯(lián)系的有條理化的層次,對每一個層次的相對重要性都給一個確定的量,然后再運用數(shù)理統(tǒng)計方法計算每一個層次單個元素相對重要性的比例,進行決策,可以克服決策過程當中的主觀性的影響。
2.2.3執(zhí)行評價
在外部控制評價和內(nèi)部控制評價結(jié)束之后,分析比較評價結(jié)果和企業(yè)之前的相關(guān)數(shù)據(jù),事先把每個指標顯示的最開始的值記錄下來,定期考核相關(guān)指標,依據(jù)評價的結(jié)果,找到存在的問題,做出相應(yīng)的改進。
3.企業(yè)信息化風險控制評價體系應(yīng)用
COBIT框架在企業(yè)信息化風險控制評價體系應(yīng)用借鑒了控制目標框架中成熟完整的指標體系,基于管理控制目標的角度實現(xiàn)了整個評價過程的監(jiān)控和信息反饋,同時引入了成熟度模型,在一定程度上消除了傳統(tǒng)評價體系的主觀性的影響,過程評價和結(jié)果評價在內(nèi)部控制評價的過程當中實現(xiàn)了相互統(tǒng)一。
近年來,企業(yè)的信息化建設(shè)取得了很大的進展,信息化進入了全新的階段,社會信息化建設(shè)的重要組成部分之一和基礎(chǔ)就是企業(yè)的信息化,是企業(yè)增強其競爭力、提高管理水平的重要手段。企業(yè)不斷增加對信息化資源投入,迫切希望可以使用一個高效科學的方法來評估企業(yè)信息化項目的實施風險。中小企業(yè)信息化項目實施風險控制可以從本文獲得啟發(fā)和建議。
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項目來源:中國商業(yè)會計學會課題kj201139《中小企業(yè)ERP實施項目風險控制研究》。
作者簡介:黃曉莉(1974-),女,浙江諸暨人,現(xiàn)為浙江經(jīng)濟職業(yè)技術(shù)學院專職教師,碩士研究生,從事企業(yè)信息系統(tǒng)、統(tǒng)計學方法的應(yīng)用研究。