■文／傅鴻翔

管理學(xué)上有一個(gè)海恩法則，由德國飛機(jī)渦輪機(jī)的發(fā)明者帕布斯·海恩提出：每一起嚴(yán)重事故的背后，必然有29 次輕微事故和300 起未遂先兆以及1000起事故隱患。法則強(qiáng)調(diào)兩點(diǎn)，一是事故的發(fā)生是量的積累結(jié)果；二是再好的技術(shù)，再完美的規(guī)章，在實(shí)際操作層面，也無法取代人自身的素質(zhì)和責(zé)任心。海恩法則告訴我們，與其在風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生后，馬不停蹄地處理善后、總結(jié)教訓(xùn)、深刻檢查、等候處理，不如前移工作重心，查找風(fēng)險(xiǎn)隱患、見微知著、防微杜漸，把風(fēng)險(xiǎn)苗頭扼殺在搖籃之中，而風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估就是實(shí)現(xiàn)這種轉(zhuǎn)變的畸點(diǎn)。

在社會(huì)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)防控工作中，我們?cè)撊绾巫龊蔑L(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，仍有待探索完善。2018 年7 月，人社部印發(fā)《關(guān)于加強(qiáng)社會(huì)保險(xiǎn)基金管理風(fēng)險(xiǎn)防控工作的意見》（人社部發(fā)〔2018〕43 號(hào)），基金管理風(fēng)險(xiǎn)防控重心從打擊震懾“違法犯罪的人”轉(zhuǎn)向封堵可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)事件的“風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)”，提出要開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，控制風(fēng)險(xiǎn)增量，減少風(fēng)險(xiǎn)存量。通過風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生前及發(fā)生中識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、判別風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重程度及其可能產(chǎn)生的影響，采取恰當(dāng)措施，有助于我們防范和化解風(fēng)險(xiǎn)，守住不發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的底線。當(dāng)前，重點(diǎn)要解決以下3 個(gè)問題：

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估要做什么？首先是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，可以通過感性認(rèn)識(shí)和歷史經(jīng)驗(yàn)，也可通過客觀資料（如審計(jì)或監(jiān)督檢查報(bào)告、社?；伺c自查報(bào)告等）以及風(fēng)險(xiǎn)事故歸納和整理（如案例分析材料等），還可以通過理論分析和專家意見等獲取。由于風(fēng)險(xiǎn)可變，因而風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是一項(xiàng)持續(xù)性和系統(tǒng)性的工作。其次是評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的負(fù)面影響程度。實(shí)際工作中，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)負(fù)面影響程度的判斷，在評(píng)估者和被評(píng)估對(duì)象間，往往大相徑庭，由于業(yè)務(wù)操作可能存在習(xí)以為常和熟視無睹的情況，決策層需要有客觀認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)影響的氣魄，避免遮遮掩掩。最后，要提出風(fēng)險(xiǎn)防控策略，包括確定風(fēng)險(xiǎn)消減和控制的優(yōu)先等級(jí)，推薦風(fēng)險(xiǎn)消減對(duì)策措施。

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估該怎么做？管理風(fēng)險(xiǎn)防控意見提出要控制風(fēng)險(xiǎn)增量、減少風(fēng)險(xiǎn)存量，意味著風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估要面向兩個(gè)方面：一個(gè)是新政策、新業(yè)務(wù)實(shí)施前，要進(jìn)行管理風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；另一個(gè)是對(duì)原有業(yè)務(wù)也要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。

原有業(yè)務(wù)涉及面甚廣，往往采用稽核抽查、輪流評(píng)估的方式增加可操作性。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估有兩種基本方式，也就是基線評(píng)估與詳細(xì)評(píng)估。基線評(píng)估以社保規(guī)章制度、操作規(guī)程為標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)行對(duì)比分析，查找風(fēng)險(xiǎn)隱患，優(yōu)點(diǎn)是需要的資源少，周期短，操作簡便。詳細(xì)評(píng)估要求對(duì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行詳細(xì)識(shí)別和評(píng)價(jià)，并對(duì)其威脅程度進(jìn)行評(píng)估。詳細(xì)評(píng)估追求準(zhǔn)確精細(xì)，但耗費(fèi)資源較多，適合較小范圍內(nèi)的評(píng)估，出現(xiàn)大的風(fēng)險(xiǎn)事件時(shí)，也可采用。值得一提的是，基金安全評(píng)估可以較好結(jié)合兩種評(píng)估方式，又可以通過比較差異，在不同對(duì)象間取長補(bǔ)短，在同一對(duì)象不同時(shí)期了解風(fēng)險(xiǎn)變化。

視覺中國

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估做了什么？風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的目標(biāo)是發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患、及時(shí)查漏補(bǔ)缺，除此之外，經(jīng)常性、制度化的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，還可以有意外收獲。其一，可以提高風(fēng)險(xiǎn)防控的主動(dòng)性和自覺性，培養(yǎng)員工對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件先兆的職業(yè)敏感性，了解一旦發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事件的自身責(zé)任，提高責(zé)任心，做到居安思危。其二，可以夯實(shí)管理基礎(chǔ)，規(guī)范完善業(yè)務(wù)操作流程，解決操作中的一些模糊性問題，厘清業(yè)務(wù)流程各環(huán)節(jié)、各節(jié)點(diǎn)的責(zé)任邊界。其三，是實(shí)現(xiàn)減少風(fēng)險(xiǎn)存量、控制增量的目標(biāo)，“掃帚不到，灰塵不會(huì)自己跑掉”，對(duì)于管理風(fēng)險(xiǎn)防控而言，沒有發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事件并不等于沒有風(fēng)險(xiǎn)隱患，存在風(fēng)險(xiǎn)隱患就可能積累為風(fēng)險(xiǎn)事件，用好風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估這個(gè)關(guān)鍵手段，是防范和化解風(fēng)險(xiǎn)策略的上上之選?！?/p>