■文/傅鴻翔
管理學上有一個海恩法則,由德國飛機渦輪機的發(fā)明者帕布斯·海恩提出:每一起嚴重事故的背后,必然有29 次輕微事故和300 起未遂先兆以及1000起事故隱患。法則強調(diào)兩點,一是事故的發(fā)生是量的積累結(jié)果;二是再好的技術(shù),再完美的規(guī)章,在實際操作層面,也無法取代人自身的素質(zhì)和責任心。海恩法則告訴我們,與其在風險事件發(fā)生后,馬不停蹄地處理善后、總結(jié)教訓、深刻檢查、等候處理,不如前移工作重心,查找風險隱患、見微知著、防微杜漸,把風險苗頭扼殺在搖籃之中,而風險評估就是實現(xiàn)這種轉(zhuǎn)變的畸點。
在社會保險風險防控工作中,我們該如何做好風險評估,仍有待探索完善。2018 年7 月,人社部印發(fā)《關(guān)于加強社會保險基金管理風險防控工作的意見》(人社部發(fā)〔2018〕43 號),基金管理風險防控重心從打擊震懾“違法犯罪的人”轉(zhuǎn)向封堵可能導致風險事件的“風險點”,提出要開展風險評估,控制風險增量,減少風險存量。通過風險事件發(fā)生前及發(fā)生中識別風險、判別風險的嚴重程度及其可能產(chǎn)生的影響,采取恰當措施,有助于我們防范和化解風險,守住不發(fā)生系統(tǒng)性風險的底線。當前,重點要解決以下3 個問題:
風險評估要做什么?首先是風險識別,可以通過感性認識和歷史經(jīng)驗,也可通過客觀資料(如審計或監(jiān)督檢查報告、社保稽核與自查報告等)以及風險事故歸納和整理(如案例分析材料等),還可以通過理論分析和專家意見等獲取。由于風險可變,因而風險識別是一項持續(xù)性和系統(tǒng)性的工作。其次是評估風險的負面影響程度。實際工作中,對風險負面影響程度的判斷,在評估者和被評估對象間,往往大相徑庭,由于業(yè)務(wù)操作可能存在習以為常和熟視無睹的情況,決策層需要有客觀認識風險影響的氣魄,避免遮遮掩掩。最后,要提出風險防控策略,包括確定風險消減和控制的優(yōu)先等級,推薦風險消減對策措施。
風險評估該怎么做?管理風險防控意見提出要控制風險增量、減少風險存量,意味著風險評估要面向兩個方面:一個是新政策、新業(yè)務(wù)實施前,要進行管理風險評估;另一個是對原有業(yè)務(wù)也要進行風險評估。
原有業(yè)務(wù)涉及面甚廣,往往采用稽核抽查、輪流評估的方式增加可操作性。風險評估有兩種基本方式,也就是基線評估與詳細評估?;€評估以社保規(guī)章制度、操作規(guī)程為標準,進行對比分析,查找風險隱患,優(yōu)點是需要的資源少,周期短,操作簡便。詳細評估要求對業(yè)務(wù)風險進行詳細識別和評價,并對其威脅程度進行評估。詳細評估追求準確精細,但耗費資源較多,適合較小范圍內(nèi)的評估,出現(xiàn)大的風險事件時,也可采用。值得一提的是,基金安全評估可以較好結(jié)合兩種評估方式,又可以通過比較差異,在不同對象間取長補短,在同一對象不同時期了解風險變化。
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風險評估做了什么?風險評估的目標是發(fā)現(xiàn)風險隱患、及時查漏補缺,除此之外,經(jīng)常性、制度化的風險評估工作,還可以有意外收獲。其一,可以提高風險防控的主動性和自覺性,培養(yǎng)員工對風險事件先兆的職業(yè)敏感性,了解一旦發(fā)生風險事件的自身責任,提高責任心,做到居安思危。其二,可以夯實管理基礎(chǔ),規(guī)范完善業(yè)務(wù)操作流程,解決操作中的一些模糊性問題,厘清業(yè)務(wù)流程各環(huán)節(jié)、各節(jié)點的責任邊界。其三,是實現(xiàn)減少風險存量、控制增量的目標,“掃帚不到,灰塵不會自己跑掉”,對于管理風險防控而言,沒有發(fā)生風險事件并不等于沒有風險隱患,存在風險隱患就可能積累為風險事件,用好風險評估這個關(guān)鍵手段,是防范和化解風險策略的上上之選?!?/p>