周偉梅

自我國步入21世紀以來，經(jīng)濟迅速發(fā)展為眾多行業(yè)帶來了前所未有的機遇和挑戰(zhàn)。尤其是汽車行業(yè)，隨著人們生活水平的不斷進步和改善，使我國汽車銷售集團的規(guī)模也持續(xù)壯大，從而導致汽車行業(yè)出現(xiàn)了較大的市場競爭。為此，眾多汽車企業(yè)在競爭如此激烈的市場當中，如何才能持有有利地位，成為眾多汽車企業(yè)廣泛關(guān)注的問題之一。在對汽車銷售集團進行管理的過程當中，資金管理作為其中重要的環(huán)節(jié)之一，強化資金集中管理，提高資金使用效率，不僅可以提高汽車銷售集團的綜合競爭力，而且還能在一定程度上推動汽車集團的可持續(xù)發(fā)展。

現(xiàn)階段我國汽車銷售集團所面臨的資金管理問題

缺少長時間有效管理制度

現(xiàn)階段，在我國汽車銷售集團資金管理過程中，存在一個比較明顯的問題，就是缺少一定的長時間有效管理制度。針對目前的情況而言。我國大部分的汽車銷售集團在開展汽車生產(chǎn)、銷售的工作過程當中，都未能創(chuàng)建有效、合理的管理機制。加之對公司總部和公司分部的投入成本也未能進行精準的預算，從而導致汽車銷售集團資金管理出現(xiàn)問題。所以，大部分企業(yè)為了提供有效的資金支持，都采取了增加資金籌措力度的措施，一定程度上嚴重影響了企業(yè)預算職能作用的發(fā)揮。

集團的子公司面臨較大的經(jīng)營風險

目前，在我國汽車銷售集團進行資金管理的過程當中，還存在一個子公司經(jīng)營風險大的問題。由于我國市場經(jīng)濟得到了持續(xù)的發(fā)展，從而使貸款機構(gòu)的數(shù)量迅速增多。當公司需要現(xiàn)金進行資金周轉(zhuǎn)時，大部分的子公司都會選擇貸款這種形式，從而及時地獲取一定的流動資金。這種行為的確有效緩解了公司的經(jīng)濟壓力，但是在一定程度上卻提高了企業(yè)的財務管理難度系數(shù)，如果操作不當，會導致整個汽車企業(yè)全部陷入經(jīng)營風波當中。

集團總部存在較大的經(jīng)濟壓力

我國汽車銷售集團在進行資金管理的過程當中，除了長時間缺少有效的管理制度和集團子公司面臨較大經(jīng)營風險的兩大問題之外，還存在總部面臨經(jīng)濟壓力的重要問題。由于子公司為了獲取資金支持采取了貸款措施，一旦子公司無法及時償還貸款機構(gòu)的資金，那么公司總部則需要承擔相應的法律責任，為子公司償還貸款。但是總公司的規(guī)模不斷擴大，也需要更多的經(jīng)濟支持，因此，總部需要承擔更多的經(jīng)濟負擔。如果此時子公司向貸款機構(gòu)進行貸款，那么會在會很大程度上提高總部的經(jīng)濟負擔。

汽車銷售集團采取資金集中管理的必要性

能夠有效提高企業(yè)的經(jīng)營水平

在對汽車銷售集團進行資金管理的過程當中，采取資金集中管理模式，能夠在一定程度上提高企業(yè)的經(jīng)營水平。前文提到，我國大部分汽車銷售集團都會出現(xiàn)子公司和公司總部的財務資金管理失去平衡的問題，一旦子公司脫離了公司總部的控制，在進行財務管理時只負責自己的問題，那么將會在一定程度上損壞公司總部的經(jīng)濟權(quán)益和經(jīng)濟利潤。因此，需要對汽車銷售集團采取資金集中管理模式，通過對資金歸集統(tǒng)一調(diào)撥，實現(xiàn)對下屬公司資金層面的管控，不僅可以有效發(fā)揮公司總部的領(lǐng)導作用，而且還能協(xié)調(diào)眾多子公司的進步和發(fā)展，從全局把握集團存量資金，統(tǒng)籌使用，可以將部分銀行貸款轉(zhuǎn)為內(nèi)部借款，降低企業(yè)融資需求，全面提高資金的使用效率，從而在最終提高企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營水平。同時也減少集團層面對貸款的依賴，降低集團運營風險。

有效壓縮企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營成本

在對汽車銷售集團進行資金管理的過程中運用資金集中管理模式，還可以有效壓縮企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營成本。隨著我國市場經(jīng)濟規(guī)模的不斷壯大，汽車市場的規(guī)模也得到了相應的擴張，從而導致汽車企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營的過程當中需要投入較大的成本。由此，市面上出現(xiàn)了眾多的貸款機構(gòu)，從而為汽車銷售集團提供了很多便利條件。但是大部分貸款機構(gòu)都只將汽車銷售集團的總部作為主要服務對象，假如子公司獨立向貸款機構(gòu)進行借款，則無法享受到該貸款機構(gòu)的優(yōu)惠和便利。此時，如果應用資金集中管理模式的話，那么能夠有效整合子公司和總部的經(jīng)營體系，提高與銀行的議價能力，享受到貸款機構(gòu)所提供的優(yōu)惠和便利，從而進一步減少企業(yè)的經(jīng)營成本，節(jié)約財務費用。

汽車銷售集團有效實行資金集中管理模式的建議

資金集中管理有多種模式，包括傳統(tǒng)的統(tǒng)收統(tǒng)支、撥付備用金模式，以及現(xiàn)代的內(nèi)部銀行、結(jié)算中心以及財務公司模式等。目前我國大中型企業(yè)集團應用較為廣泛的是結(jié)算中心和財務公司兩種模式?？紤]到汽車銷售集團資金量需要較大，可以通過建立資金池，成立財務公司的模式來進行資金集中管理，為集團增加籌資、融資渠道，吸收內(nèi)部企業(yè)存款，利用企業(yè)資金運用的時間差，把集團內(nèi)部資金盤活。對于如何有效實行資金集中管理模式，筆者提出了以下幾點建議。

轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的資金管理理念

為了在汽車銷售集團當中采取資金集中管理的模式，則需要相關(guān)負責人積極改變傳統(tǒng)的資金管理理念。資金集中管理模式，作為一種全新的企業(yè)資金管理方式，由于存在時間較短、出現(xiàn)較晚，大部分汽車銷售集團的相關(guān)負責人都沒有真正認識到這種管理模式的必要性。因此，為了重點突出資金集中管理模式的作用和優(yōu)勢，則需要轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的資金管理觀念。首先，汽車銷售集團的相關(guān)負責人需要提高自身的認識，并通過學習了解到資金集中管理模式的一系列重點內(nèi)容，并將管理理論和實踐進行有機的結(jié)合；其次，汽車銷售集團的相關(guān)負責人還要以公司的實際經(jīng)營狀況為前提，從而對資金集中管理模式進行組織完善。

加強對于企業(yè)資金相關(guān)部門的建設

在對汽車銷售集團進行資金集中管理的過程當中，還需要有效加強對于企業(yè)資金相關(guān)部門的建設。通過總結(jié)大量的經(jīng)驗，筆者發(fā)現(xiàn)資金集中管理模式是一項難度較大的工作，不僅涉及公司總部的生產(chǎn)經(jīng)營項目，而且還涉及子公司的生產(chǎn)經(jīng)營項目。為此，需要建立一套相對完整的管理體系，并專門成立資金集中管理的部門。首先，需要汽車銷售集團建立財務管理中心，并通過運用先進的網(wǎng)絡信息技術(shù)，建立完善的數(shù)據(jù)信息庫，比如建立銀企直聯(lián)等，從而對資金的具體流向和使用進行有效分析；其次，還要設置相應的資金集中管理工作小組。每個月安排具體的一天通過資金集中管理負責人，對汽車銷售集團的負責人匯報具體的工作；最后，在所設立的資金管理部門當中，還需要聘用專業(yè)的法律顧問對相關(guān)工作人員講解一些關(guān)于資金管理的法律常識，從而有效地保證企業(yè)的各項生產(chǎn)經(jīng)營均符合法律法規(guī)的行為規(guī)范。

組織開展大規(guī)模的宣傳引導活動

為了提高汽車銷售集團資金集中管理模式的有效性，還需要開展大規(guī)模的宣傳引導活動。隨著我國國力的不斷壯大，國內(nèi)汽車銷售集團規(guī)模也逐漸擴張，從而導致公司總部和子公司如果一起實行資金集中管理模式，存在很大的工作難度，而且還會受到一些客觀因素的影響，使公司總部和子公司之間的資金分配產(chǎn)生阻礙和問題。為了防止發(fā)生以上問題，則需要進行大規(guī)模的宣傳和引導。首先，作為企業(yè)管理者要對企業(yè)的相關(guān)工作人員進行全面的思想政治教育，引導眾多工作人員認識到資金集中管理的必要性；其次，作為管理者還要加強制度建設，將薪資和績效進行有機的結(jié)合，從而大幅度提高工作人員的工作效率和積極性；最后，企業(yè)管理者還要強化公司的文化建設，從而全面提高企業(yè)的凝聚力。

建立完善的資金預警制度

汽車銷售集團在整個生產(chǎn)經(jīng)營的過程當中，需要面臨巨大的財務風險，如果風險增加，那么企業(yè)就會受到一定的經(jīng)濟損失。為了推動汽車企業(yè)的可持續(xù)進步和發(fā)展，則需要建立完善的資金預警制度。首先，企業(yè)管理者需要對投入的成本進行控制和管理，從而最大限度的提高成本利用率；其次，還要建立動態(tài)監(jiān)測體系，有效地對市場經(jīng)濟的發(fā)展方向進行良好的預算和評估，并以市場的實際需求為基礎和前提，從而制定一系列的科學、合理的發(fā)展規(guī)劃。

結(jié) 語

通過上述總結(jié)和分析筆者提出，隨著我國社會經(jīng)濟市場經(jīng)濟的不斷進步，國內(nèi)汽車行業(yè)也步入了高速發(fā)展的時期。需要注意的是，目前我國汽車銷售集團資金管理方面還面臨著一些阻礙，為了全面提高汽車銷售集團的市場競爭力，在對汽車銷售集團進行資金管理的過程當中，需要采取科學的資金集中管理模式，從而全面推動汽車銷售集團的進步和發(fā)展。

（中進汽貿(mào)（天津）進口汽車貿(mào)易有限公司）

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