湖北省黃石市公安局從一家貿(mào)易公司相關(guān)人員失聯(lián)線索入手，通過一年多深入追查，成功偵破一起涉及全國(guó)多地的特大虛開增值稅專用發(fā)票案，抓獲犯罪嫌疑人6名。經(jīng)查，該團(tuán)伙虛開增值稅專用發(fā)票11萬余張，虛開稅額達(dá)8.3億余元。

商貿(mào)公司人員失蹤 疑似虛開發(fā)票潛逃

2018年1月，黃石市一家商貿(mào)公司的法定代表人來到黃石市稅務(wù)局辦理稅務(wù)登記手續(xù)，領(lǐng)取了75張?jiān)鲋刀悓Ｓ冒l(fā)票。此后，這家商貿(mào)公司將75張發(fā)票全部對(duì)外開出，應(yīng)繳稅款121萬余元，但從此以后該公司卻再無任何申報(bào)納稅或領(lǐng)取發(fā)票行為。

黃石稅務(wù)部門發(fā)現(xiàn)異常后對(duì)該公司進(jìn)行核查，發(fā)現(xiàn)該公司并未在工商登記的辦公地址辦公。不僅如此，該公司相關(guān)人員也一直聯(lián)系不上。隨后，黃石市稅務(wù)局將這一線索移交公安機(jī)關(guān)。

根據(jù)線索，黃石市公安局經(jīng)偵支隊(duì)隨即展開調(diào)查。經(jīng)初步調(diào)查，民警發(fā)現(xiàn)這家商貿(mào)公司僅在領(lǐng)取發(fā)票當(dāng)日繳存了4000余元稅款，此后再無繳納稅款行為。辦案民警分析，這可能是一起利用開辦空殼公司、對(duì)外虛開增值稅專用發(fā)票的違法犯罪案件。而此前嫌疑人繳存的4000余元稅款，則是為了掩人耳目。

注冊(cè)204家空殼公司 虛開增值稅發(fā)票11萬余張

2019年12月30日，黃石市公安局經(jīng)偵支隊(duì)開始立案?jìng)刹椤Ｔ趥刹檫^程中，民警又發(fā)現(xiàn)黃石另一家公司也存在同樣行為，在開具43張?jiān)鲋刀悓Ｓ冒l(fā)票后失聯(lián)，該公司應(yīng)繳稅款69萬余元。

民警對(duì)這兩家公司登記的法定代表人進(jìn)行調(diào)查后發(fā)現(xiàn)，兩家公司的法定代表人分別為楊某和黃某。但民警找到楊某和黃某時(shí)，兩人均稱根本不知道注冊(cè)公司一事。經(jīng)詢問得知，他們此前準(zhǔn)備在網(wǎng)上辦理貸款，將身份證提供給了一名自稱代辦網(wǎng)上貸款業(yè)務(wù)的男子，但因貸款最終沒能辦下來，也就不了了之了。

不過，楊某和黃某提供的一個(gè)細(xì)節(jié)引起了辦案民警的注意。在辦理貸款過程中，曾有一名男子開著一輛轎車，帶著兩人來到黃石稅務(wù)機(jī)關(guān)，但具體辦理了什么他們也不太清楚。由于最終貸款沒能辦下來，這名男子分別給了楊某和黃某4000元作為路費(fèi)和補(bǔ)償，雙方也就沒有了往來。

根據(jù)楊某和黃某提供的信息，民警對(duì)案發(fā)時(shí)間段在黃石通行的嫌疑車輛進(jìn)行調(diào)查，最終鎖定該商貿(mào)公司幕后實(shí)際控制人為張某。民警順藤摸瓜，很快確定劉某及張某的女朋友趙某也有重大嫌疑。此外，民警還查實(shí)，為張某等人以代辦貸款形式“拉人頭”，非法騙取他人身份證信息，注冊(cè)空殼公司的嫌疑人陳某、楊某某等。

民警經(jīng)過進(jìn)一步調(diào)查發(fā)現(xiàn)，該團(tuán)伙虛開公司增值稅專用發(fā)票然后售賣給受票單位獲取利益，共在全國(guó)各地注冊(cè)空殼公司204家，進(jìn)銷項(xiàng)發(fā)票共計(jì)11萬余張，抵扣稅款8.3億余元。

虛開發(fā)票團(tuán)伙被端 追回稅款8.3億余元

自2020年7月3日至今年1月，黃石市公安局在上級(jí)公安機(jī)關(guān)的統(tǒng)一部署下，先后到河南、湖北等地將犯罪嫌疑人張某、趙某、劉某、楊某某、陳某等抓獲。經(jīng)深入調(diào)查，一條注冊(cè)空殼貿(mào)易公司、虛開增值稅專用發(fā)票、倒賣增值稅專用發(fā)票牟利的利益鏈條就此顯現(xiàn)。

犯罪嫌疑人張某等人發(fā)現(xiàn)，注冊(cè)空殼貿(mào)易公司虛開增值稅專用發(fā)票，再對(duì)外售賣給受票單位或代開發(fā)票公司，可以從中牟利。于是，他們從網(wǎng)上找到陳某等人，通過“拉人頭”的方式，為張某等人非法提供他人身份證信息，并為其在全國(guó)各地注冊(cè)商貿(mào)公司。

隨后，他們?cè)诙虝r(shí)間內(nèi)將增值稅專用發(fā)票開出，再賣給受票單位或代開發(fā)票公司。雖然這些空殼商貿(mào)公司在開票后不會(huì)去稅務(wù)機(jī)關(guān)繳稅，但因其公司注冊(cè)登記手續(xù)合規(guī)，且前期已經(jīng)繳存了少量稅費(fèi)，稅務(wù)機(jī)關(guān)一時(shí)間無法查處，待稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)現(xiàn)時(shí)，受票單位也已經(jīng)成功抵稅，這就使得其買賣能夠成功，從而造成國(guó)家稅款損失。

據(jù)了解，在公安部統(tǒng)一指揮下，全國(guó)各地公安機(jī)關(guān)和稅務(wù)部門配合，對(duì)已查實(shí)的3891家受票單位已抵扣稅款作出稅款轉(zhuǎn)出決定，追回全部稅款8.3億余元。目前，此案已經(jīng)移送檢察機(jī)關(guān)審查起訴。