馬 瑾

(國(guó)網(wǎng)青海省電力公司，青海 西寧 810008)

0 前言

據(jù)有關(guān)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，2018年我國(guó)研發(fā)經(jīng)費(fèi)支出為19 657億元，位居世界第二，研發(fā)人員總量約為419萬(wàn)人年，連續(xù)六年全球第一，但在研發(fā)支出和研發(fā)人員穩(wěn)居世界前列的情況下，科技成果轉(zhuǎn)化率(不足30%，發(fā)達(dá)國(guó)家一般為60%～70%)、科技進(jìn)步對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的貢獻(xiàn)率(約為58.5%，發(fā)達(dá)國(guó)家一般為70%)、核心技術(shù)與關(guān)鍵技術(shù)上對(duì)外依存度(約為50%，發(fā)達(dá)國(guó)家一般為30%)3方面還遠(yuǎn)落后于發(fā)達(dá)國(guó)家。電網(wǎng)企業(yè)的相關(guān)調(diào)查顯示，超過(guò)50%的被調(diào)查企業(yè)認(rèn)為科技人員創(chuàng)新積極性不高，是國(guó)企創(chuàng)新發(fā)展存在的突出問(wèn)題，約85%的被調(diào)查企業(yè)認(rèn)為國(guó)有企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新受工資總額的束縛，薪酬福利不具備市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，難以對(duì)科技人員實(shí)施有效激勵(lì)。

近年來(lái)，國(guó)家對(duì)科技創(chuàng)新工作的重視程度不斷加大，國(guó)資委率先行動(dòng)，針對(duì)上述問(wèn)題，在國(guó)有企業(yè)中大力倡導(dǎo)實(shí)施科技型企業(yè)的中長(zhǎng)期激勵(lì)機(jī)制探索，到2018年底，已有24家央企所屬科技型企業(yè)的104個(gè)激勵(lì)方案進(jìn)入了實(shí)施階段，30家企業(yè)已經(jīng)完成首批激勵(lì)對(duì)象，利潤(rùn)總額增幅達(dá)到41.6%,凈利潤(rùn)增幅達(dá)到45.6%，10家中央試點(diǎn)企業(yè)2018年利潤(rùn)總額平均增幅26%。實(shí)踐證明，運(yùn)用好中長(zhǎng)期激勵(lì)政策、建立健全中長(zhǎng)期激勵(lì)機(jī)制，是國(guó)有企業(yè)激發(fā)科研人員創(chuàng)新創(chuàng)效積極性、促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化、挖潛增效的有效手段。

1 國(guó)有科技型企業(yè)中長(zhǎng)期激勵(lì)政策脈絡(luò)

從九十年代中期到“十三五”末，國(guó)家層面共發(fā)布12項(xiàng)指導(dǎo)和規(guī)范國(guó)有企業(yè)中長(zhǎng)期激勵(lì)機(jī)制建設(shè)的法規(guī)政策，見(jiàn)表1。

表1 國(guó)家層面共發(fā)布的相關(guān)法規(guī)政策

續(xù)表1

從上述政策脈絡(luò)可以看出，隨著國(guó)有科技型企業(yè)中長(zhǎng)期激勵(lì)機(jī)制的實(shí)踐與探索，國(guó)家從政策層面不斷提出更多途徑、作出更大授權(quán)，持續(xù)擴(kuò)大激勵(lì)范圍、豐富激勵(lì)措施，不斷提高了國(guó)有科技型企業(yè)中長(zhǎng)期激勵(lì)機(jī)制的適應(yīng)性以及激勵(lì)效果的精準(zhǔn)性，為現(xiàn)階段各類科技型企業(yè)實(shí)施高質(zhì)效、多元化的約束激勵(lì)機(jī)制積累了一定的經(jīng)驗(yàn)。

2 電網(wǎng)國(guó)有科技型企業(yè)中長(zhǎng)期激勵(lì)機(jī)制的選擇

“十四五”是中國(guó)特色社會(huì)主義進(jìn)入新時(shí)代的關(guān)鍵機(jī)遇期，我國(guó)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)由高速增長(zhǎng)轉(zhuǎn)向高質(zhì)量發(fā)展，電力系統(tǒng)由傳統(tǒng)化石能源為主體向以新能源為主體升級(jí)轉(zhuǎn)型，迫切要求加速推進(jìn)創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略，全面提高科技創(chuàng)新能力。這對(duì)電網(wǎng)系統(tǒng)所屬的各類科技型企業(yè)的發(fā)展提出了更高標(biāo)準(zhǔn)和要求，建立適應(yīng)電網(wǎng)科技型企業(yè)多元化發(fā)展的薪酬激勵(lì)制度，成了強(qiáng)化科技成果推廣應(yīng)用、強(qiáng)化人才聚集和使用的有效管理杠桿。近年來(lái)，通過(guò)電網(wǎng)企業(yè)的反復(fù)論證和實(shí)踐，不斷形成了適應(yīng)各種類型科技型企業(yè)的薪酬激勵(lì)模式，主要是根據(jù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)實(shí)際情況，從企業(yè)類型、政策條件、激勵(lì)來(lái)源和激勵(lì)對(duì)象4個(gè)方面進(jìn)行綜合分析判斷，從而選取相應(yīng)的中長(zhǎng)期激勵(lì)機(jī)制。

2.1 國(guó)有科技型企業(yè)分類

國(guó)有科技型企業(yè)主要從是否上市企業(yè)和是否轉(zhuǎn)制院所企業(yè)，將其分成4種類型，即上市轉(zhuǎn)制院所企業(yè)、上市非轉(zhuǎn)制院所企業(yè)、非上市轉(zhuǎn)制院所企業(yè)和非上市非轉(zhuǎn)制院所企業(yè)。

就電網(wǎng)系統(tǒng)而言，其所屬科技型企業(yè)主要是上市非轉(zhuǎn)制院所企業(yè)和非上市非轉(zhuǎn)制院所企業(yè)，且非上市非轉(zhuǎn)制院所企業(yè)占大多數(shù)。與上市企業(yè)相比，非上市企業(yè)的融資渠道相對(duì)較少，需要格外關(guān)注激勵(lì)措施對(duì)于科研投入和產(chǎn)業(yè)孵化的助益作用，同時(shí)，國(guó)資委等相關(guān)部門針對(duì)上市企業(yè)和非上市企業(yè)制定了不同的激勵(lì)政策，兩類企業(yè)適用的激勵(lì)機(jī)制各有不同。

2.2 中長(zhǎng)期激勵(lì)機(jī)制的路徑與方式

2.2.1 中長(zhǎng)期激勵(lì)路徑

國(guó)有科技型企業(yè)進(jìn)行中長(zhǎng)期激勵(lì)主要有3種路徑，一是依據(jù)《國(guó)有企業(yè)上市公司(境外、境內(nèi))實(shí)施股權(quán)激勵(lì)試行辦法》，國(guó)有控股上市公司可以進(jìn)行股權(quán)激勵(lì)；二是依據(jù)《關(guān)于國(guó)有控股混合所有制企業(yè)開(kāi)展員工持股試點(diǎn)的意見(jiàn)》，國(guó)有混合制企業(yè)可以進(jìn)行員工持股激勵(lì)；三是依據(jù)《國(guó)有科技型企業(yè)股權(quán)和分紅激勵(lì)暫行辦法》，國(guó)有科技型企業(yè)可以進(jìn)行股權(quán)、分紅權(quán)激勵(lì)。

2.2.2 中長(zhǎng)期激勵(lì)方式

國(guó)務(wù)院國(guó)有企業(yè)改革領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室印發(fā)《百戶科技型企業(yè)深化市場(chǎng)化改革提升自主創(chuàng)新能力專項(xiàng)行動(dòng)方案》中明確提出，要“大力推進(jìn)股權(quán)激勵(lì)、分紅激勵(lì)、員工持股、超額利潤(rùn)分享、虛擬股權(quán)、骨干員工跟投等中長(zhǎng)期激勵(lì)方式”，方案中提出的股權(quán)激勵(lì)又分為上市公司股權(quán)激勵(lì)和非上市公司股權(quán)激勵(lì)兩種方式，分紅激勵(lì)又分為項(xiàng)目分紅激勵(lì)和崗位分紅激勵(lì)方式，再加上科研項(xiàng)目承包制和科研項(xiàng)目跟投，目前共有10種較為常見(jiàn)的中長(zhǎng)期激勵(lì)方式可供國(guó)有科技型企業(yè)選擇。

按激勵(lì)對(duì)象分為針對(duì)科研人員和面向全體員工兩大類，按激勵(lì)來(lái)源分為科技成果轉(zhuǎn)化收益和企業(yè)經(jīng)營(yíng)收益兩大類，根據(jù)以上分類，中長(zhǎng)期激勵(lì)的10種機(jī)制適用類型如下：

圖1 10種較為常見(jiàn)的中長(zhǎng)期激勵(lì)方式

所以，國(guó)有科技型企業(yè)在選擇中長(zhǎng)期激勵(lì)機(jī)制時(shí)，既要根據(jù)企業(yè)類型確定具體的實(shí)施路徑，還要依據(jù)政策條件選擇適應(yīng)本企業(yè)的激勵(lì)方式，更要充分考慮十種激勵(lì)機(jī)制的特點(diǎn)，從激勵(lì)對(duì)象和激勵(lì)來(lái)源兩方面，設(shè)計(jì)便于操作、具有實(shí)效、助力企業(yè)發(fā)展的激勵(lì)措施。

2.3 電網(wǎng)國(guó)有科技型企業(yè)中長(zhǎng)期激勵(lì)方式及其特點(diǎn)

根據(jù)相關(guān)政策的規(guī)定和導(dǎo)向，結(jié)合企業(yè)的實(shí)際和特點(diǎn)，電網(wǎng)國(guó)有科技型企業(yè)適用的激勵(lì)方式主要包括項(xiàng)目收益分紅、崗位分紅、股權(quán)出售、股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)、股權(quán)期權(quán)、虛擬股權(quán)、超額利潤(rùn)分享、項(xiàng)目跟投等。各種激勵(lì)方式在實(shí)施難度、激勵(lì)對(duì)象、激勵(lì)效果等方面均存在差異，所能達(dá)到的激勵(lì)效果也各有不同，具體情況見(jiàn)表2。

表2 各種激勵(lì)方式特點(diǎn)

續(xù)表2

電網(wǎng)國(guó)有科技型企業(yè)在選擇中長(zhǎng)期激勵(lì)方式時(shí)，應(yīng)綜合考慮政策要求，企業(yè)自身發(fā)展實(shí)際，科技成果轉(zhuǎn)化階段、轉(zhuǎn)化情況，結(jié)合激勵(lì)對(duì)象及激勵(lì)目的，選取適應(yīng)企業(yè)發(fā)展的激勵(lì)方式。

3 電網(wǎng)國(guó)有科技型企業(yè)中長(zhǎng)期激勵(lì)機(jī)制的設(shè)計(jì)

中長(zhǎng)期激勵(lì)機(jī)制的設(shè)計(jì)需要重點(diǎn)考慮企業(yè)所處行業(yè)、企業(yè)發(fā)展階段、激勵(lì)目的、激勵(lì)對(duì)象4個(gè)方面。企業(yè)所處行業(yè)、發(fā)展階段決定了企業(yè)的資源能力，其資源能力又與激勵(lì)方式的選擇緊密相關(guān)，激勵(lì)方式要和激勵(lì)目的有效銜接，激勵(lì)目的又決定了激勵(lì)對(duì)象，不同的激勵(lì)對(duì)象對(duì)企業(yè)的貢獻(xiàn)程度、貢獻(xiàn)階段不同，其自身具備的支付能力、對(duì)激勵(lì)計(jì)劃的接手程度也不同，這些都是影響中長(zhǎng)期激勵(lì)機(jī)制設(shè)計(jì)的因素。

目前，電力行業(yè)國(guó)有科技型企業(yè)大多為未上市科技企業(yè)，實(shí)施中長(zhǎng)期激勵(lì)主要政策依據(jù)是2016年《國(guó)有科技型企業(yè)股權(quán)和分紅激勵(lì)暫行辦法》(4號(hào)文)和2018年《關(guān)于擴(kuò)大國(guó)有科技型企業(yè)股權(quán)和分紅權(quán)激勵(lì)暫行辦法實(shí)施范圍等有關(guān)事項(xiàng)的通知》，暫行辦法和通知對(duì)國(guó)有科技型企業(yè)實(shí)施中長(zhǎng)期激勵(lì)的相關(guān)條件都進(jìn)行了明確規(guī)定。

3.1 企業(yè)基本實(shí)施條件

根據(jù)《國(guó)有科技型企業(yè)股權(quán)和分紅激勵(lì)暫行辦法》(4號(hào)文)，國(guó)有科技型企業(yè)實(shí)施中長(zhǎng)期激勵(lì)機(jī)制時(shí)，應(yīng)當(dāng)產(chǎn)權(quán)明晰、發(fā)展戰(zhàn)略明確、管理規(guī)范、內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)健全并有效運(yùn)轉(zhuǎn)，同時(shí)具備以下條件：

1)建立了規(guī)范的內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度和員工績(jī)效考核評(píng)價(jià)制度。年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告經(jīng)過(guò)中介機(jī)構(gòu)依法審計(jì)，且近3年沒(méi)有因財(cái)務(wù)、稅收等違法違規(guī)行為受到行政、刑事處罰；

2)近3年研發(fā)費(fèi)用占當(dāng)年企業(yè)營(yíng)業(yè)收入均在3%以上，激勵(lì)方案制定的上一年度企業(yè)研發(fā)人員占職工總數(shù)10%以上；

3)對(duì)于國(guó)家和省級(jí)認(rèn)定的科技服務(wù)機(jī)構(gòu)，近3年科技服務(wù)性收入不低于當(dāng)年企業(yè)營(yíng)業(yè)收入的60%?？萍挤?wù)性收入是指國(guó)有科技服務(wù)機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)收入中屬于研究開(kāi)發(fā)及其服務(wù)、技術(shù)轉(zhuǎn)移服務(wù)、檢驗(yàn)檢測(cè)認(rèn)證服務(wù)、創(chuàng)業(yè)孵化服務(wù)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)服務(wù)、科技咨詢服務(wù)、科技金融服務(wù)、科學(xué)技術(shù)普及服務(wù)等收入；

4)實(shí)施項(xiàng)目收益分紅，應(yīng)當(dāng)按照具體項(xiàng)目實(shí)施財(cái)務(wù)管理，并按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行獨(dú)立核算和評(píng)估收益，反映具體項(xiàng)目成本、人員邊界、收益及分紅情況；

5)實(shí)施崗位分紅，應(yīng)當(dāng)滿足近3年稅后利潤(rùn)累計(jì)形成的凈資產(chǎn)增值額應(yīng)當(dāng)占企業(yè)近3年年初凈資產(chǎn)總額的10%以上，且實(shí)施激勵(lì)當(dāng)年年初未分配利潤(rùn)為正數(shù)。

3.2 激勵(lì)對(duì)象基本條件

激勵(lì)對(duì)象為與激勵(lì)實(shí)施企業(yè)簽訂勞動(dòng)合同的重要技術(shù)人員和經(jīng)營(yíng)管理人員，具體包括：

1)關(guān)鍵職務(wù)科技成果的主要完成人，重大研發(fā)項(xiàng)目的負(fù)責(zé)人，對(duì)主導(dǎo)產(chǎn)品或者核心技術(shù)、工藝流程作出重大創(chuàng)新或者改進(jìn)的主要技術(shù)人員；

2)主持企業(yè)全面生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)工作的高級(jí)管理人員，負(fù)責(zé)企業(yè)主要產(chǎn)品(服務(wù))生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中、高級(jí)管理人員；

3)通過(guò)省、部級(jí)及以上人才計(jì)劃引進(jìn)的重要技術(shù)人才和經(jīng)營(yíng)管理人才；

4)企業(yè)不得向全體員工實(shí)施股權(quán)或者分紅激勵(lì)。企業(yè)監(jiān)事、獨(dú)立董事不得參與企業(yè)股權(quán)或者分紅激勵(lì)。

3.3 電力國(guó)有科技型企業(yè)中長(zhǎng)期激勵(lì)機(jī)制的設(shè)計(jì)

電力國(guó)有科技型企業(yè)中長(zhǎng)期激勵(lì)機(jī)制的設(shè)計(jì)應(yīng)遵循“依法合規(guī)、公正透明，因企制宜、多措并舉，利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)，落實(shí)責(zé)任、強(qiáng)化監(jiān)督”原則，從“嚴(yán)格控制激勵(lì)范圍、精準(zhǔn)選拔激勵(lì)對(duì)象、科學(xué)設(shè)定激勵(lì)水平、合理設(shè)置考核指標(biāo)”4個(gè)方面，結(jié)合企業(yè)實(shí)際，確定激勵(lì)機(jī)制“七要素”：

1)結(jié)合企業(yè)現(xiàn)狀與發(fā)展需求確定激勵(lì)目的

在設(shè)計(jì)過(guò)程中一定要堅(jiān)持一企一策，根據(jù)企業(yè)發(fā)展階段和發(fā)展需求，確定激勵(lì)目的，尤其是對(duì)市場(chǎng)化和非市場(chǎng)化單位要區(qū)別對(duì)待，分類明確激勵(lì)目的。

2)根據(jù)激勵(lì)目的確定激勵(lì)對(duì)象

激勵(lì)目的明確后，根據(jù)政策規(guī)定和實(shí)現(xiàn)激勵(lì)目的重點(diǎn)人群，劃定激勵(lì)范圍，確定激勵(lì)對(duì)象。

3)結(jié)合激勵(lì)目的和對(duì)象選定合適的激勵(lì)工具

激勵(lì)目的和對(duì)象明確后，選取合適的激勵(lì)工具。如激勵(lì)科研人員積極推動(dòng)科技成果轉(zhuǎn)化的，可以選擇項(xiàng)目分紅、科技項(xiàng)目跟投，激勵(lì)科研投入產(chǎn)出的，可以選擇崗位分紅。

4)依據(jù)法規(guī)政策和激勵(lì)來(lái)源確定激勵(lì)額度

激勵(lì)來(lái)源主要有科技成果轉(zhuǎn)化收益和企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益，不同激勵(lì)方式激勵(lì)額度在國(guó)家政策法規(guī)層面都有明確的規(guī)定，在激勵(lì)額度確定時(shí)應(yīng)根據(jù)政策和激勵(lì)來(lái)源，并結(jié)合企業(yè)實(shí)際科學(xué)設(shè)置。如某電力科技型企業(yè)在實(shí)施項(xiàng)目分紅時(shí)，根據(jù)“國(guó)家級(jí)、省部級(jí)、司局級(jí)”分檔設(shè)置項(xiàng)目收益分紅激勵(lì)周期和激勵(lì)總額提取比例上限。同時(shí)，激勵(lì)總額須根據(jù)所在企業(yè)當(dāng)年度效益情況、人工成本承受能力及相關(guān)項(xiàng)目規(guī)模、具體創(chuàng)新貢獻(xiàn)等因素綜合確定。一方面避免出現(xiàn)激勵(lì)總額大于公司利潤(rùn)情況，另一方面合理拉開(kāi)項(xiàng)目激勵(lì)差距，體現(xiàn)項(xiàng)目?jī)r(jià)值，提升激勵(lì)效果。

5)根據(jù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)指標(biāo)和激勵(lì)對(duì)象個(gè)人要素確定兌現(xiàn)激勵(lì)的約束條件

激勵(lì)方案設(shè)計(jì)時(shí)，要根據(jù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)指標(biāo)，結(jié)合企業(yè)特點(diǎn)，從財(cái)務(wù)類、科技創(chuàng)新類、管理類等方面明確兌現(xiàn)激勵(lì)考核條件，對(duì)激勵(lì)對(duì)象個(gè)人從績(jī)效考核、履職評(píng)價(jià)、違規(guī)違紀(jì)等方面明確兌現(xiàn)激勵(lì)考核條件，必要時(shí)可對(duì)科技項(xiàng)目從利潤(rùn)、科研等方面設(shè)置兌現(xiàn)激勵(lì)考核條件，規(guī)范激勵(lì)實(shí)施。如某電力科技型企業(yè)在實(shí)施項(xiàng)目分紅時(shí)，分別針對(duì)企業(yè)、項(xiàng)目和個(gè)人從利潤(rùn)類、科技創(chuàng)新類、管理類、履職評(píng)價(jià)、違規(guī)違紀(jì)等方面建立三級(jí)分紅實(shí)施考核體系，明確分紅激勵(lì)考核終止實(shí)施條件，強(qiáng)化分紅兌現(xiàn)考核激勵(lì)。

6)根據(jù)測(cè)算結(jié)果科學(xué)確定激勵(lì)分配機(jī)制

激勵(lì)對(duì)象的激勵(lì)水平，應(yīng)當(dāng)按照激勵(lì)對(duì)象的職責(zé)、貢獻(xiàn)度、年度績(jī)效考核結(jié)果和科研項(xiàng)目參與工時(shí)等因素綜合確定，并根據(jù)激勵(lì)總額上限進(jìn)行多輪模擬測(cè)算，根據(jù)激勵(lì)目的和管理需要，科學(xué)調(diào)整分配要素，最終確定激勵(lì)分配機(jī)制。如某電力科技型企業(yè)在實(shí)施項(xiàng)目分紅時(shí)，以“分紅激勵(lì)向項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中貢獻(xiàn)大、業(yè)績(jī)優(yōu)的人員傾斜”為原則，反復(fù)測(cè)算，最終建立“項(xiàng)目?jī)r(jià)值貢獻(xiàn)(70%)+個(gè)人業(yè)績(jī)(30%)+特殊貢獻(xiàn)加分”充分衡量激勵(lì)對(duì)象在科技項(xiàng)目轉(zhuǎn)化實(shí)施過(guò)程中的履職貢獻(xiàn)、個(gè)人業(yè)績(jī)的選拔分配機(jī)制。

7)根據(jù)管理實(shí)際確定組織保障、變更退出、對(duì)象選拔等管理機(jī)制

在激勵(lì)機(jī)制設(shè)計(jì)時(shí)要同步支撐激勵(lì)機(jī)制正常管理、運(yùn)行的組織保障、變更退出、對(duì)象選拔等配套管理機(jī)制，以保障激勵(lì)機(jī)制實(shí)施有序。

4 結(jié)語(yǔ)

通過(guò)實(shí)施中長(zhǎng)期激勵(lì)，筆者所在單位相關(guān)電力科技型企業(yè)當(dāng)年項(xiàng)目轉(zhuǎn)化凈利潤(rùn)較上年提升39.4%，企業(yè)凈利潤(rùn)增幅達(dá)到了460%,激勵(lì)對(duì)象平均薪酬增幅達(dá)到25.27%，有關(guān)實(shí)踐證明：建立國(guó)有科技型企業(yè)中長(zhǎng)期激勵(lì)機(jī)制，使薪酬分配向業(yè)績(jī)貢獻(xiàn)大、能力素質(zhì)優(yōu)的核心骨干員工傾斜，有利于推進(jìn)知識(shí)、技術(shù)等生產(chǎn)要素按貢獻(xiàn)參與分配，形成吸引和留住人才的良好環(huán)境；有利于促進(jìn)重大科技項(xiàng)目攻關(guān)和原創(chuàng)技術(shù)研發(fā)，持續(xù)提升科技型企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力；有利于加快科技成果轉(zhuǎn)化和高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，帶動(dòng)企業(yè)產(chǎn)業(yè)升級(jí)和利潤(rùn)增長(zhǎng)，推動(dòng)企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。