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        商業(yè)銀行業(yè)務(wù)運(yùn)營外部風(fēng)險特征及防控策略

        2021-07-17 02:16:30齊淑秀
        北方經(jīng)貿(mào) 2021年7期
        關(guān)鍵詞:賬戶商業(yè)銀行交易

        齊淑秀,左 旭

        (中國工商銀行黑龍江省分行,哈爾濱150010)

        商業(yè)銀行外部風(fēng)險是指由于社會經(jīng)濟(jì)或法律環(huán)境變化對銀行經(jīng)營造成的不利影響,從而產(chǎn)生資金損失及客戶欺詐等,形成原因包括客戶、電力、通信、不可抗力等因素。[1]業(yè)務(wù)運(yùn)營外部風(fēng)險即與業(yè)務(wù)核算過程和業(yè)務(wù)運(yùn)營流程直接相關(guān)的外部風(fēng)險。

        一、外部風(fēng)險總體情況

        (一)外部風(fēng)險暴露水平持續(xù)高位運(yùn)行

        近年來,黑龍江某商業(yè)銀行外部風(fēng)險暴露水平長期處于萬分之三十左右的較高水平(見圖1),2020 年四季度為30.71?,當(dāng)?shù)厮茱L(fēng)險沖擊較大,外部風(fēng)險防范形勢嚴(yán)峻。風(fēng)險事件涉嫌電信詐騙、群體異常開戶、空殼公司、公轉(zhuǎn)私交易異常、客戶出租或出售賬戶、無真實(shí)交易背景頻繁過渡資金等客戶不良賬戶使用行為。

        圖1 某商業(yè)銀行近期內(nèi)外部風(fēng)險暴露水平情況

        (二)涉及銀行賬戶外部風(fēng)險事件占比較高

        2020 年,該行業(yè)務(wù)運(yùn)營風(fēng)險管理系統(tǒng)共收集風(fēng)險事件12 871 筆,其中涉及銀行賬戶外部風(fēng)險事件11 601 筆,占比90.13%,主要風(fēng)險表現(xiàn)中出租出借賬戶或利用賬戶過渡資金、虛增交易量、公轉(zhuǎn)私交易異常、違反與銀行簽訂的協(xié)議等因素,合計(jì)10 919 筆,占比94.12%,其他風(fēng)險有客戶失聯(lián)拒絕溝通、危害他人信息或資金安全、違反或規(guī)避外匯管理政策等。

        二、外部風(fēng)險形式

        (一)監(jiān)管風(fēng)險

        監(jiān)管風(fēng)險是指商業(yè)銀行由于在業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中違反相關(guān)監(jiān)管規(guī)定和處理原則,從而產(chǎn)生法律訴訟或被監(jiān)管機(jī)構(gòu)處罰的風(fēng)險。[2]商業(yè)銀行主要監(jiān)管機(jī)構(gòu)有人民銀行、銀保監(jiān)局、外匯管理局等??蛻粢蛩匾l(fā)的商業(yè)銀行外部風(fēng)險,常因銀行內(nèi)部風(fēng)險控制不到位受到監(jiān)管部門處罰而形成監(jiān)管風(fēng)險。

        1.人民銀行監(jiān)管處罰

        銀行結(jié)算賬戶是不法分子洗錢行為的主要渠道,由此人民銀行近年對金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作的檢查和處罰力度采取“強(qiáng)監(jiān)管、嚴(yán)懲治”的嚴(yán)厲措施。2018 年,人民銀行對金融機(jī)構(gòu)反洗錢行政處罰金額達(dá)1.3 億,涉及金融機(jī)構(gòu)368 家;在被處罰的金融機(jī)構(gòu)中,采取雙罰制(指既對單位判處罰金,又對其直接負(fù)責(zé)的主管和其他責(zé)任人員判處刑罰)比率達(dá)86.7%;個人處罰473 人,處罰金額共計(jì)941.37萬元,單人處罰金額最高達(dá)到14 萬,被處罰的個人包含金融機(jī)構(gòu)董事長、部門經(jīng)理、營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人等。[3]2019 年,人民銀行監(jiān)管力度有增無減,處罰機(jī)構(gòu)525 家,罰款金額達(dá)2.02 億元,較上年分別上升了42.66%及55.38%,其中銀行業(yè)機(jī)構(gòu)422 家,占比達(dá)80%;處罰個人838 人,罰款1 341 萬元,較上年分別上升了77.17%及42.51%(詳見圖2)。[4]2020 年監(jiān)管形勢更加嚴(yán)格,在繼續(xù)堅(jiān)持雙罰制的基礎(chǔ)上,增加了更多處罰手段。2020 年5 月,人民銀行杭州中心支行通報了電信網(wǎng)絡(luò)新型違法犯罪涉案企業(yè)銀行賬戶調(diào)查及問責(zé)情況,暫停22 家銀行網(wǎng)點(diǎn)單位賬戶開戶業(yè)務(wù),責(zé)令內(nèi)部嚴(yán)肅追究相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員責(zé)任。

        圖2 2018-2019 年人民銀行反洗錢處罰情況

        2.銀保監(jiān)會監(jiān)管處罰

        近年來,銀保監(jiān)會加大了對金融機(jī)構(gòu)的處罰力度,形成了“強(qiáng)監(jiān)管、強(qiáng)問責(zé)”的高壓態(tài)勢。2017 年,為了整治金融機(jī)構(gòu)及銀行業(yè)市場亂象,原銀監(jiān)會組織開展了三違反、三套利、四不當(dāng)、銀行業(yè)存在的十個方面問題(十亂象)等系列專項(xiàng)治理行動(簡稱“三三四十”),累計(jì)披露罰單2 451 張,罰沒金額達(dá)29.32 億元;2018 年增加了1 362 張罰單,達(dá)3 813張,[5]同比增長55.6%;罰沒金額累計(jì)超過20 億元,國有五大行的罰沒金額均超千萬,其中工商銀行被罰8 102 萬元,農(nóng)業(yè)銀行被罰3 881 萬元,中國銀行被罰2018 萬元,建設(shè)銀行被罰1 787 萬元,交通銀行被罰1 120 萬元;[6]2019 年銀保監(jiān)會全系統(tǒng)共處罰銀行保險各級機(jī)構(gòu)2 849 家次,處罰相關(guān)責(zé)任人員3 496 人次,罰沒款合計(jì)14.49 億元。[7]

        3.外匯管理局監(jiān)管處罰

        《關(guān)于進(jìn)一步完善個人結(jié)售匯業(yè)務(wù)管理的通知》(匯發(fā)〔2009〕56 號)要求,“對于符合個人分拆結(jié)售匯特征明顯、銀行能夠認(rèn)為分拆結(jié)售匯行為的,應(yīng)不予辦理”。2018 年8 月16 日,國家外匯管理局通報了建設(shè)銀行連江支行違規(guī)辦理個人分拆售付匯案,即 2016 年 6 月至 2017 年 6 月,該行違規(guī)為個人分拆辦理售付匯業(yè)務(wù),被處以罰款60 萬元人民幣。2019 年5 月20 日,國家外匯管理局通報了招商銀行杭州分行個人分拆售付匯案,即2016 年1月至11 月,該行違規(guī)利用303 名個人年度購匯額度為客戶辦理分拆售付匯業(yè)務(wù),被處罰沒款100 萬元人民幣。

        (二)聲譽(yù)風(fēng)險

        聲譽(yù)風(fēng)險是由經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對商業(yè)銀行負(fù)面評價的風(fēng)險。商業(yè)銀行聲譽(yù)能夠彰顯商業(yè)銀行的社會公信力,是保障商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營的重要內(nèi)容,是衡量商業(yè)銀行發(fā)展成果的主要標(biāo)準(zhǔn)。近年來我國商業(yè)銀行相繼暴發(fā)了一系列大案要案,引起各方面關(guān)注,使廣大客戶、股東、國內(nèi)外金融市場對我國商業(yè)銀行的內(nèi)控水平、防范操作風(fēng)險能力提出質(zhì)疑,嚴(yán)重?fù)p害了銀行業(yè)聲譽(yù)。如果對客戶違規(guī)使用賬戶行為管理不善導(dǎo)致銀行產(chǎn)生了風(fēng)險損失,必然對銀行的聲譽(yù)產(chǎn)生負(fù)面效應(yīng),從而影響銀行穩(wěn)健經(jīng)營及盈利水平。

        (三)洗錢風(fēng)險

        洗錢風(fēng)險是利用金融體系進(jìn)行洗錢等違法犯罪活動的風(fēng)險。[8]洗錢活動助長刑事犯罪,擾亂國家經(jīng)濟(jì)秩序,危害金融環(huán)境安全,對國家信譽(yù)和對外形象也會產(chǎn)生極大的負(fù)面影響。金融機(jī)構(gòu)是洗錢活動最重要的渠道,也是反洗錢工作的主陣地,而銀行賬戶則常被用作洗錢工具,使銀行面臨洗錢風(fēng)險。

        (四)信用風(fēng)險

        信用風(fēng)險也就是通常提及的違約風(fēng)險,是商業(yè)銀行的債務(wù)人不能或不愿按照合同約定,按期償還債務(wù)而使銀行遭受損失的可能性。實(shí)踐發(fā)現(xiàn),部分客戶貸款未按約定用途使用、信用卡惡意透支等客戶方面違約信用風(fēng)險時有發(fā)生,對銀行信貸資金按時收回造成風(fēng)險沖擊。

        (五)操作風(fēng)險

        操作風(fēng)險是指由于銀行不完善或有問題的內(nèi)部系統(tǒng)程序、員工及外部因素造成銀行經(jīng)營損失的可能性。在銀行賬戶開立、交易過程中,銀行工作人員或系統(tǒng)流程對客戶欺詐風(fēng)險未能有效識別并進(jìn)行業(yè)務(wù)阻斷,外部風(fēng)險將轉(zhuǎn)化為內(nèi)部操作風(fēng)險,如盡職調(diào)查不到位未發(fā)現(xiàn)客戶虛假開戶、未識別出客戶假印鑒支取款項(xiàng)等,易形成銀行資金或聲譽(yù)損失,員工則將因此受到扣減違規(guī)積分、核減績效等處罰,甚至產(chǎn)生訴諸法律等嚴(yán)重后果。

        三、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)運(yùn)營外部風(fēng)險特征

        (一)冒名賬戶

        冒名賬戶是指持他人有效證件冒充本人開立的銀行賬戶。如某支行個人客戶王某于2017 年12 月1日自助設(shè)備開戶并注冊網(wǎng)銀,2020 年4 月因賬戶發(fā)生風(fēng)險事件而調(diào)閱開戶影像與客戶身份證比對,發(fā)現(xiàn)相貌存在較大差異,具有冒名開戶風(fēng)險特征。

        (二)群體異常開戶

        此類賬戶的風(fēng)險特征是幾個賬戶法人、電話、地址相同或相近、單位主要負(fù)責(zé)人相互交叉任職、賬戶交易異常頻繁或長期不動、交易流水基本無正常經(jīng)營跡象等,具有較大電信詐騙或洗錢風(fēng)險。如某商貿(mào)有限公司法人鄭某名下共五家公司,均為商貿(mào)或傳媒行業(yè),注冊日期集中在2019 年12 月25日及2020 年1 月3 日,其中一賬戶交易異常頻繁且金額巨大,資金多分散轉(zhuǎn)入集中轉(zhuǎn)出,24 小時不間斷,交易地區(qū)41 個,30天交易6 996 筆,金額8 116萬元,對該單位重新發(fā)起盡職調(diào)查,發(fā)現(xiàn)公司無人經(jīng)營,分析此賬戶與其他四個關(guān)聯(lián)賬戶為群體異常開戶。

        (三)空殼公司

        空殼公司是已經(jīng)開設(shè)的公司法人,有公司名字,但無經(jīng)營業(yè)務(wù)的公司。不法分子多利用空殼公司進(jìn)行詐騙、洗錢、空轉(zhuǎn)賬務(wù)或虛開發(fā)票等違法活動,對社會危害極大。如某商貿(mào)有限公司2020 年8月2 日開戶,14 日發(fā)生小額測試并啟動,資金分散轉(zhuǎn)入集中轉(zhuǎn)出,異常交易頻繁,日均交易約一百七十筆,金額累計(jì)三百余萬,經(jīng)調(diào)查發(fā)現(xiàn),單位陳設(shè)無辦公痕跡,法人劉某對轉(zhuǎn)賬情況不知情,具有空殼公司外部風(fēng)險特征。

        (四)分拆結(jié)售匯

        部分客戶利用他人年度外匯額度分拆結(jié)售匯,逃避外匯監(jiān)管,這是銀保監(jiān)會重點(diǎn)檢查內(nèi)容,如銀行對此類行為缺乏有效的風(fēng)險管控,外部風(fēng)險易轉(zhuǎn)嫁銀行,將形成被監(jiān)管部門處罰的風(fēng)險隱患。如客戶顧某當(dāng)日取本人存款137 116 元轉(zhuǎn)給楊某、潘某賬戶各68 558 元,隨后二人分別辦理個人購匯1 萬美元并支取美元現(xiàn)金,分拆結(jié)售匯行為特征明顯。

        (五)疑似電信詐騙賬戶

        電信詐騙是不法分子編造虛假信息設(shè)置騙局,通過電話、網(wǎng)絡(luò)和短信等方式,對受害人實(shí)施非接觸式詐騙,誘使受害人給不法分子賬戶匯款或轉(zhuǎn)賬的犯罪行為。詐騙分子利用個人或單位銀行結(jié)算賬戶,將獲取的詐騙資金、贓款等通過電子銀行、智能終端、ATM、POS 等自助渠道轉(zhuǎn)賬至數(shù)十乃至上百個賬戶,致使公安機(jī)關(guān)很難追查,最終將詐騙資金據(jù)為己有。如個人客戶劉某賬戶,2020 年8 月19 日交易量高達(dá)1 711 筆,因涉嫌電信詐騙賬戶于2020年9 月被廣東某市司法凍結(jié)。

        (六)“公轉(zhuǎn)私”交易

        “公轉(zhuǎn)私”交易是通過單位銀行結(jié)算賬戶向個人銀行結(jié)算賬戶進(jìn)行的轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù),易產(chǎn)生貪污、挪用、逃稅等不法行為。[9]《中華人民共和國商業(yè)銀行法》規(guī)定,“任何單位和個人不得將單位資金以個人名義開立賬戶存儲”,但在實(shí)際工作中,此類交易較為常見,如某國際貿(mào)易公司2020 年6 月至8 月近九十天總交易金額2 591 萬元,對私交易額占比81%,如7 月15 日轉(zhuǎn)入林某個人賬戶貨款152.5 萬,分析存在公轉(zhuǎn)私異常行為。

        (七)“偽現(xiàn)金”交易

        未發(fā)生真實(shí)現(xiàn)金存取,客戶要求商業(yè)銀行利用現(xiàn)金業(yè)務(wù)方式提供資金轉(zhuǎn)賬服務(wù),實(shí)現(xiàn)資金在不同客戶賬戶間流動的“現(xiàn)金”交易,即是“偽現(xiàn)金”交易。“偽現(xiàn)金”交易人為割裂交易鏈條,改變了交易性質(zhì),增加交易監(jiān)控及追溯的難度,易被有心人用作轉(zhuǎn)移非法資金的通道。如2019 年10 月31 日,某支行個人客戶支取銀行卡現(xiàn)金169 萬存入他人卡內(nèi),現(xiàn)場無實(shí)際現(xiàn)金收付,“偽現(xiàn)金”交易特征明顯。

        (八)出租出售賬戶

        部分客戶將賬戶出租、出售給不法分子違規(guī)取現(xiàn)或進(jìn)行異常轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù),為其逃避反洗錢、反逃稅等監(jiān)管提供便利,個人和對公結(jié)算賬戶均可發(fā)生。如客戶蘇某個人賬戶長期交易異常,僅2020 年7 月累計(jì)交易1 108 筆,金額1 530 萬元,資金快進(jìn)快出,電話非客戶本人接聽,疑似存在出借賬戶情況。

        (九)貸款資金違約使用

        貸款管理政策規(guī)定,“貸款資金應(yīng)流向符合國家產(chǎn)業(yè)導(dǎo)向的實(shí)體企業(yè)或業(yè)務(wù)領(lǐng)域,嚴(yán)防借款人將貸款資金以任何形式流向證券市場、期貨市場和用于股本權(quán)益性投資等禁止性領(lǐng)域或高危行業(yè)”。借款人違規(guī)使用貸款資金,采取多種手段將貸款資金全額或部分轉(zhuǎn)入禁止性領(lǐng)域或高危行業(yè),謀取高額回報,使銀行面臨借款人違約的信用風(fēng)險。如2019年12 月客戶鄭某辦理個人消費(fèi)貸款17 萬元,用途為消費(fèi)及經(jīng)營,實(shí)為投資股票。

        (十)假存單、假印章客戶欺詐

        存單、存折、票據(jù)、單位預(yù)留印鑒等支付要素是存款人用于支取銀行存款或出具業(yè)務(wù)證明的信用憑證,長期以來票據(jù)或印章造假的案件層出不窮,不斷為銀行識假、防假工作提出新的挑戰(zhàn),一旦銀行疏于防范,將造成客戶或銀行資金損失及法律訴訟風(fēng)險。如客戶偽造存單辦理支取存款業(yè)務(wù)、偽造印鑒辦理信證明等。

        四、外部風(fēng)險防控策略

        (一)外部風(fēng)險事前防范

        一是在復(fù)雜多變的市場環(huán)境中,為了達(dá)到共同的目標(biāo),應(yīng)培育商業(yè)銀行良好的風(fēng)險管理文化,建立一個全體員工共同認(rèn)知的風(fēng)險理念。二是應(yīng)構(gòu)建高效的風(fēng)險管理組織架構(gòu),成立或指定專門的、具有一定權(quán)威性和管理地位的操作風(fēng)險管理部門,負(fù)責(zé)研究和制定適應(yīng)本行發(fā)展戰(zhàn)略的外部風(fēng)險管理政策和程序,為全行外部風(fēng)險管理提供工具和方法支持。三是要增強(qiáng)員工風(fēng)險管理責(zé)任意識,轉(zhuǎn)變重營銷、輕風(fēng)險的經(jīng)營管理理念偏差。四是要提高客戶賬戶合規(guī)使用認(rèn)識,加強(qiáng)實(shí)名制政策引導(dǎo),強(qiáng)化合規(guī)使用賬戶的宣傳教育及風(fēng)險提示,提醒客戶切勿貪圖小利而將賬戶出借或出售他人。

        (二)外部風(fēng)險事中控制

        一是拒絕冒名及團(tuán)伙開戶,強(qiáng)化個人身份證件及單位客戶證明文件、開戶意愿、工商信息、公司地址、聯(lián)系電話等信息核實(shí)工作,嚴(yán)防個人冒名及單位群體開戶風(fēng)險。二是實(shí)施賬戶異常交易審批管理,對異常交易按照反洗錢要求,由客戶填寫《交易背景調(diào)查表》,詳細(xì)列明交易內(nèi)容、資金來源及交易目的、實(shí)際受益人等信息,按金額級次分別提交網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人或主管行長審批。三是強(qiáng)化高風(fēng)險客戶風(fēng)險控制,及時采取客戶身份重新識別措施,對其進(jìn)行增強(qiáng)型盡職調(diào)查,如仍存有疑點(diǎn)或查找不到客戶,應(yīng)采取賬戶限制使用措施,避免風(fēng)險擴(kuò)大化。四是提高系統(tǒng)硬控在風(fēng)險管理中的作用,開發(fā)覆蓋線上線下客戶信息收集質(zhì)量保障、高風(fēng)險客戶自動提示、客戶身份識別自主校驗(yàn)等功能的風(fēng)險管理程序,充分發(fā)揮信息技術(shù)在外部風(fēng)險防范中的作用。[10]

        (三)外部風(fēng)險管理事后評價

        將異常交易客戶身份識別工作納入現(xiàn)場管理人員的履職管理,要求管理人員督促前臺經(jīng)辦人員做好異常交易客戶身份識別工作。強(qiáng)化內(nèi)部管理問題整改與責(zé)任追究,引導(dǎo)各銀行機(jī)構(gòu)或部門做好外部風(fēng)險防控,發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險事件做到應(yīng)控盡控,對未及時進(jìn)行風(fēng)險事件閉環(huán)管理及問題整改而引發(fā)重大案件的要嚴(yán)肅追究相關(guān)人員責(zé)任。

        (四)完善銀行賬戶管理相關(guān)法規(guī)制度建設(shè)

        一是通過合理渠道建議,對“單位資金以個人名義開立賬戶存儲”行為,在法規(guī)方面應(yīng)不僅規(guī)定對銀行的處罰,對于作為違法行為主動方的單位和個人,也應(yīng)建立法規(guī)進(jìn)行約束。二是對利用銀行結(jié)算賬戶進(jìn)行偷逃稅款等違法行為,制定具體的懲治辦法加強(qiáng)事前違法行為控制,提高立法層次,強(qiáng)化客戶履行國家交稅義務(wù)的法規(guī)制度建設(shè),體現(xiàn)法規(guī)權(quán)威性和震懾力。三是加大假證件、假印章辦理銀行業(yè)務(wù)的懲戒力度,改變當(dāng)前不法分子持假冒證件及印章辦理銀行業(yè)務(wù)有恃無恐的局面。[11]四是提高出借、買賣銀行賬戶行為的違規(guī)成本,使利用賬戶獲利人員在經(jīng)濟(jì)利益上無利可圖,在法治層面上不敢逾矩。

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