葉維

摘要：城鎮(zhèn)集體所有制企業(yè)是歷史性的過(guò)渡產(chǎn)物，城鎮(zhèn)集體所有制企業(yè)股份制改革是企業(yè)健康發(fā)展的必然趨勢(shì)，也是提高企業(yè)生存動(dòng)能的重要策略。文章以城鎮(zhèn)集體所有制企業(yè)為主要研究對(duì)象，針對(duì)當(dāng)前城鎮(zhèn)集體所有制企業(yè)股份改革中股權(quán)配置存在的問(wèn)題進(jìn)行了系統(tǒng)分析，著重闡述了企業(yè)股份制改革中關(guān)于股權(quán)配置的必要性和相關(guān)原則，結(jié)合多年企業(yè)股份改革領(lǐng)域的研究經(jīng)驗(yàn)，為從事相關(guān)行業(yè)的學(xué)者提供參考性意見(jiàn)和建議。

關(guān)鍵詞：集體經(jīng)濟(jì);股份制改革;股權(quán)配置;經(jīng)濟(jì)發(fā)展

城鎮(zhèn)集體所有制企業(yè)是歷史性的過(guò)渡產(chǎn)物，城鎮(zhèn)集體所有制企業(yè)股份制改革是城鎮(zhèn)集體所有制企業(yè)健康發(fā)展的必然趨勢(shì)，也是提高企業(yè)生存動(dòng)能的重要策略。城鎮(zhèn)集體所有制企業(yè)開(kāi)展股份制改革，股權(quán)配置是其中核心問(wèn)題和難點(diǎn)所在，股權(quán)配置方案是否能落實(shí)，直接關(guān)系到股份制改革的成功與否。本文主要針對(duì)城鎮(zhèn)集體所有制企業(yè)中股權(quán)配置存在的問(wèn)題、配置中應(yīng)遵循的原則進(jìn)行分析探究，試圖提出股權(quán)配置的意見(jiàn)和建議。

一、城鎮(zhèn)集體所有制企業(yè)的界定

城鎮(zhèn)集體所有制企業(yè)是財(cái)產(chǎn)屬于勞動(dòng)群眾集體所有、實(shí)行共同勞動(dòng)、在分配方式上以按勞分配為主體的社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)組織。集體所有制企業(yè)的職工是企業(yè)的主人，依照法律、法規(guī)和集體所有制企業(yè)章程行使管理企業(yè)的權(quán)力。部分城鎮(zhèn)集體所有制企業(yè)具有特殊性，其所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)界定不清晰，大部分都是企業(yè)的原著職工，外來(lái)職工較少，企業(yè)主要依托原始土地或者產(chǎn)業(yè)發(fā)展，隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，加之有利的地域優(yōu)勢(shì)充分享受了社會(huì)發(fā)展的紅利，但企業(yè)的內(nèi)部管理和外邊發(fā)展規(guī)劃未能很好跟上發(fā)展的趨勢(shì)，很多企業(yè)應(yīng)對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)中有些力不從心，從而不得不改革，希望通過(guò)企業(yè)改革和內(nèi)部調(diào)整促進(jìn)企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展。

二、城鎮(zhèn)集體所有制企業(yè)股權(quán)配置中存在的問(wèn)題

城鎮(zhèn)集體所有制企業(yè)股權(quán)的界定辦法主要是根據(jù)《集體所有制企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)界定暫行辦法》的具體要求，從而開(kāi)展城鎮(zhèn)集體所有制企業(yè)股權(quán)的有效界定。對(duì)于城鎮(zhèn)集體所有制企業(yè)股權(quán)界定，主要存在以下幾個(gè)問(wèn)題：一是分配不均。部分企業(yè)在股權(quán)界定等方面存在認(rèn)識(shí)不足，未能很好均衡在職普通職工、在職管理層職工、退休職工等不同主體之間的利益，股權(quán)分配存在利益不均，這些問(wèn)題極易造成股份制改革不能順利推動(dòng)。二是未有效預(yù)留。當(dāng)前部分城鎮(zhèn)集體所有制企業(yè)的發(fā)展存在一定的制度漏洞，如非本企業(yè)原著的在職職工根據(jù)歷史認(rèn)定不能分配股權(quán)，但非本企業(yè)原著的在職職工長(zhǎng)期在企業(yè)工作并擔(dān)任重要職位，但是在企業(yè)股份制改制過(guò)程中因身份原因未能享受股份，勢(shì)必造成一部分人才的流失。如果股權(quán)分配機(jī)制一旦確定，也不利用企業(yè)以后引進(jìn)高級(jí)人才，不利于企業(yè)的長(zhǎng)久發(fā)展。三是截止時(shí)間確定難。截止時(shí)間在股份制改革股權(quán)配置過(guò)程中又俗稱“關(guān)門時(shí)間”，這個(gè)時(shí)間一旦確定，勢(shì)必有些人員會(huì)被關(guān)在門外，導(dǎo)致部分人員不能有效獲得股權(quán)，直接損害了他們的權(quán)益，這樣在改革中會(huì)遭到部分人的反對(duì)。四是股權(quán)改革過(guò)程較長(zhǎng)。在原城鎮(zhèn)集體所有制企業(yè)改革過(guò)程中，改革方案的落地將有部分人的利益將得不到保障，在利益博弈過(guò)程中，勢(shì)必時(shí)間戰(zhàn)線會(huì)比較長(zhǎng)，加之企業(yè)內(nèi)部有部分人不愿動(dòng)“自己的奶酪”也會(huì)導(dǎo)致改革舉步維艱。股份制改革過(guò)程如果過(guò)長(zhǎng)，容易導(dǎo)致人心不齊帶來(lái)的改革失敗，這樣對(duì)于企業(yè)的穩(wěn)定和發(fā)展帶來(lái)諸多不利影響。

三、城鎮(zhèn)集體所有制企業(yè)股權(quán)界定的必要性分析

在傳統(tǒng)模式下的城鎮(zhèn)集體所有制企業(yè)，對(duì)應(yīng)的股權(quán)歸屬具有一定的模糊性，因此，需要針對(duì)企業(yè)中的所有資產(chǎn)進(jìn)行股份制劃分。明確城鎮(zhèn)集體所有制企業(yè)所有相關(guān)人員的股份持有比例，對(duì)企業(yè)日常的管理權(quán)限，借助城鎮(zhèn)集體所有制企業(yè)股份制改革進(jìn)行重新劃分。眾所周知，在城鎮(zhèn)集體所有制企業(yè)創(chuàng)建初始，所對(duì)應(yīng)的產(chǎn)權(quán)和物資屬于所有的城鎮(zhèn)集體，當(dāng)時(shí)隨著相關(guān)人員的退出或進(jìn)入，加之城鎮(zhèn)集體所有制企業(yè)的資產(chǎn)價(jià)值已經(jīng)發(fā)生了巨大的變化，所以明晰資產(chǎn)歸屬顯得尤為重要。資產(chǎn)的增加在城鎮(zhèn)集體所有制企業(yè)發(fā)展進(jìn)程中，不少資源屬于國(guó)家無(wú)償提供，以土地資源為例，國(guó)家對(duì)城鎮(zhèn)集體所有制企業(yè)提供了大量的土地資源，這些土地資源的使用過(guò)程中是以免費(fèi)或者付費(fèi)的形式進(jìn)行使用，但是土地所有權(quán)依然屬于國(guó)家集體，而在土地使用過(guò)程中，產(chǎn)生的收益可以屬于城鎮(zhèn)集體所有制企業(yè)，根據(jù)相關(guān)資產(chǎn)的增加程度以及城鎮(zhèn)集體所有制企業(yè)的組成人員進(jìn)行有效劃分，資產(chǎn)得以確權(quán)有利于提高職工的積極性，同時(shí)企業(yè)經(jīng)營(yíng)權(quán)和股權(quán)的有效分離，有利于企業(yè)的整體的穩(wěn)定和發(fā)展。

四、城鎮(zhèn)集體所有制企業(yè)成員的認(rèn)定原則探析

隨著企業(yè)的發(fā)展和人員的變遷，城鎮(zhèn)集體所有制企業(yè)成員認(rèn)定存在較大的難度，因涉及股份配置、股權(quán)分紅等經(jīng)濟(jì)利益問(wèn)題，確定認(rèn)定原則尤為重要。在實(shí)際操作過(guò)程中，不僅符合相關(guān)法律規(guī)定，還要追溯歷史淵源，建議城鎮(zhèn)集體所有制企業(yè)成員認(rèn)定方面可遵循以下幾個(gè)原則：第一，依法依規(guī)的原則。開(kāi)展企業(yè)職工資格認(rèn)定應(yīng)依法推進(jìn)，充分體現(xiàn)界定過(guò)程公正透明、界定結(jié)果公平合法，切實(shí)保障職工的知情權(quán)、參與權(quán)、決策權(quán)和監(jiān)督權(quán)。第二，尊重歷史的原則。在成員身份界定過(guò)程中要以歷史資料為準(zhǔn)，對(duì)一些界定不夠清晰的人員，需要借助歷史資料，進(jìn)行有效界定。由于職工資格的認(rèn)定關(guān)乎職工群眾的基本民事權(quán)利，因此，認(rèn)定職工資格喪失，應(yīng)當(dāng)慎之又慎。第三，程序規(guī)范的原則。股權(quán)配置要按照規(guī)范程序開(kāi)展，明確職責(zé)分工，落實(shí)責(zé)任人員，做到流程嚴(yán)格、標(biāo)準(zhǔn)一致、民主公開(kāi)、合法規(guī)范。為確保成員身份認(rèn)定方案的有效執(zhí)行，要充分考慮認(rèn)定的內(nèi)容和細(xì)則，還要充分考慮認(rèn)定的順序和流程，實(shí)現(xiàn)對(duì)成員身份認(rèn)定的科學(xué)化、規(guī)范化、合理化。第四，分批分層次認(rèn)定的原則。在部分集體所有制企業(yè)中，不僅涉及在職職工、退休職工、職工家屬等也享有財(cái)產(chǎn)所有權(quán)。在認(rèn)定的過(guò)程中，建議以在職職工的認(rèn)定資格為優(yōu)先考慮對(duì)象，其他類型人員的認(rèn)定資格為次要考慮對(duì)象，進(jìn)而形成清晰的認(rèn)定模式和程序，分層分批次進(jìn)行公示和確認(rèn)。第五，民主決策的原則。確保群眾的認(rèn)可程度，從而實(shí)現(xiàn)對(duì)認(rèn)證身份的高度統(tǒng)一，既要確保相關(guān)爭(zhēng)議人員得到有效的處理，同時(shí)也要按照民主決定原則，進(jìn)行規(guī)范性的投票制度，保證集體中絕大多數(shù)人的利益。第六，一事一議的原則。針對(duì)特殊的人員身份認(rèn)定問(wèn)題，要采取一人一確認(rèn)的原則，針對(duì)該成員或者該類成員身份進(jìn)行集體研究，要綜合考慮對(duì)應(yīng)的歷史價(jià)值及歷史貢獻(xiàn)程度，確保所有人員可以得到相應(yīng)的待遇。

五、城鎮(zhèn)集體所有制企業(yè)股份制改革中股權(quán)配置的建議

（一）股權(quán)認(rèn)定辦法科學(xué)可行

關(guān)于股權(quán)認(rèn)定相關(guān)學(xué)者在所有權(quán)說(shuō)中闡明了觀點(diǎn)，從所有權(quán)角度來(lái)講，認(rèn)定為股東對(duì)公司享有所有權(quán)，機(jī)體企業(yè)享有經(jīng)營(yíng)權(quán)，認(rèn)為城鎮(zhèn)集體所有制企業(yè)在商品經(jīng)濟(jì)社會(huì)中能夠保持旺盛的生命力，主要原因在于采用了了雙重的所有權(quán)結(jié)構(gòu)。實(shí)質(zhì)上，股權(quán)也就是財(cái)產(chǎn)權(quán)，是以財(cái)產(chǎn)為標(biāo)的、以經(jīng)濟(jì)利益為內(nèi)容的權(quán)利，其中也包含了財(cái)產(chǎn)性的民事權(quán)利、繼承權(quán)等，股權(quán)由股東出資財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)化而來(lái)的，股東在出資方式上，可以是貨幣、實(shí)物形式等形式，在集體所有制企業(yè)實(shí)際運(yùn)營(yíng)過(guò)程中，涉及到的財(cái)產(chǎn)權(quán)利轉(zhuǎn)化不可轉(zhuǎn)變成人身權(quán)，股利和剩余的財(cái)產(chǎn)是按照持股比例進(jìn)行分配的，可在一定程度上實(shí)現(xiàn)股東財(cái)產(chǎn)利益的最大化。因此，在股權(quán)認(rèn)定的前期，要統(tǒng)籌規(guī)劃，根據(jù)股權(quán)特點(diǎn)制定因地制宜的實(shí)施辦法，確保能明晰產(chǎn)權(quán)，能確保股權(quán)配置科學(xué)可行。

（二）股權(quán)取得條件合理合法

合理分配股權(quán)歸屬、明確劃分權(quán)責(zé)、有效配置股權(quán)配置，可以有效解決城鎮(zhèn)集體所有制企業(yè)中存在的歷史性弊端問(wèn)題。明確股權(quán)人的身份取得條件要切實(shí)依據(jù)相關(guān)法律文件，并且要追溯相關(guān)的歷史資料，確保集體所有制企業(yè)在股份配置過(guò)程能順利進(jìn)行。在股權(quán)取得條件的設(shè)置中應(yīng)尊重現(xiàn)集體經(jīng)濟(jì)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)秩序和現(xiàn)實(shí)狀況，綜合考慮不同歷史階段成員的勞動(dòng)貢獻(xiàn)，平等保護(hù)婦女、老年人、未成年人、殘疾人和少數(shù)民族成員的合法權(quán)益，要確保他們的利益不會(huì)受到不公平的對(duì)待。同時(shí)，要充分考慮企業(yè)內(nèi)部普通職工和管理層職工的股權(quán)配置問(wèn)題，均衡企業(yè)發(fā)展資源。此外，要考慮退休職工、非原著企業(yè)職工但長(zhǎng)期在企業(yè)工作的職工的股權(quán)分配問(wèn)題。對(duì)不同類型人員的身份進(jìn)行合理合法認(rèn)定，是推動(dòng)股權(quán)配置工作的前提，才能實(shí)現(xiàn)對(duì)各方利益與企業(yè)發(fā)展的良性循環(huán)關(guān)系，助力企業(yè)的健康發(fā)展。

（三）認(rèn)定截止時(shí)間合情合理

認(rèn)定截止時(shí)間主要是框定城鎮(zhèn)集體所有制企業(yè)中哪些人員可以進(jìn)入到股權(quán)分配的范圍，時(shí)間節(jié)點(diǎn)的不同將會(huì)影響一小部分人的利益，所以，截止時(shí)間的確定是股權(quán)配置方案中較為重要的一環(huán)，也是容易產(chǎn)生矛盾糾紛的一環(huán)。由于一部分城鎮(zhèn)集體所有制企業(yè)的所有權(quán)歸屬于以前的村部村民集體所有，在企業(yè)的發(fā)展過(guò)程中，部分村民在企業(yè)上班，一部分村民已經(jīng)退休或者死亡，也有新出生人員，截止時(shí)間的選定必定會(huì)將一小部分人“關(guān)在門外”，不能享受股權(quán)配置。截止時(shí)間保障了絕大多數(shù)人的利益，勢(shì)必小部分人得不到應(yīng)有的利益。在截止時(shí)間認(rèn)定的過(guò)程中，要考慮時(shí)間節(jié)點(diǎn)選取的科學(xué)性，盡量要做到有法律政策依據(jù)，要認(rèn)真查看歷史性文件，要充分考慮到股權(quán)配置過(guò)程中可能產(chǎn)生的矛盾問(wèn)題，要進(jìn)行有效的政策宣講，選定一個(gè)讓絕大多數(shù)人都能接受的股權(quán)配置認(rèn)定時(shí)間節(jié)點(diǎn)，讓企業(yè)成員可以對(duì)股權(quán)配置方案充分肯定和全力支持。

（四）配股類型界定有理有據(jù)

城鎮(zhèn)集體所有制企業(yè)要按照“合理、合法、合規(guī)”的基礎(chǔ)要求，充分考慮到各方人員的意愿和要求。在股權(quán)分配過(guò)程中，要充分考慮相關(guān)人員的投入以及潛在價(jià)值，進(jìn)而得到相應(yīng)的補(bǔ)償或者股權(quán)，保證企業(yè)中的國(guó)家集體人民群眾的利益都不受其他原因所影響。在集體股配置中，主要有人均配股、貢獻(xiàn)率配股等類型。人均配股通常是認(rèn)定人員人人有份，人人均等。人均配股操作比較簡(jiǎn)單，企業(yè)職工大部分愿意選擇的配股形式，但是不能凸顯因工作年限、工作成績(jī)等貢獻(xiàn)要素。另一種方式是采取按貢獻(xiàn)率進(jìn)行配股。企業(yè)改制時(shí)采取這種方式有利于激勵(lì)對(duì)企業(yè)貢獻(xiàn)大的職工，但容易引起廣大職工的不滿，因?yàn)槌擎?zhèn)集體所有制企業(yè)所有權(quán)歸屬于所有的職工，職工普遍認(rèn)為高層管理者或其他貢獻(xiàn)大的職工，平時(shí)的待遇中得以體現(xiàn)，在所有權(quán)分配中應(yīng)體現(xiàn)人人均等?；诖?，要確保股權(quán)配置的合理性和合法性，同時(shí)要尊重大多數(shù)人的意見(jiàn)和建議，科學(xué)合理對(duì)股權(quán)進(jìn)行分配。

綜上所述，在當(dāng)前市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢(shì)下，城鎮(zhèn)集體所有制企業(yè)改革勢(shì)在必行。在城鎮(zhèn)集體所有制企業(yè)股份制改革股權(quán)配置過(guò)程中，勢(shì)必存在諸多影響和挑戰(zhàn)，應(yīng)廣泛發(fā)動(dòng)職工參與，充分尊重職工的知情權(quán)和監(jiān)督權(quán)，依法依規(guī)、尊重歷史和現(xiàn)實(shí)條件，逐步完善股權(quán)配置方案，循序漸進(jìn)開(kāi)展相應(yīng)的股份制改革工作，謹(jǐn)防在對(duì)應(yīng)的改革流程中觸發(fā)不必要的矛盾和問(wèn)題，確保企業(yè)平穩(wěn)有序推動(dòng)改革，在日益競(jìng)爭(zhēng)激烈的市場(chǎng)環(huán)境中取得新的發(fā)展和進(jìn)步。

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（作者單位：長(zhǎng)沙市湘湖管理局）