李昀澤

（哈爾濱創(chuàng)業(yè)投資集團有限公司，黑龍江 哈爾濱 150000）

一、五級分類管理定義及應(yīng)用范疇

五級分類管理是《巴塞爾資本協(xié)議》倡導(dǎo)的信用風(fēng)險管理的基本方法，根據(jù)貸款呈現(xiàn)出的風(fēng)險特征，圍繞借款人最終償還貸款本金和利息的實際能力,將貸款劃分為“正常、關(guān)注、次級、可疑、損失”五類，其中后三類歸為不良資產(chǎn)[1]。在我國五級分類管理是監(jiān)管部門要求金融機構(gòu)判斷資產(chǎn)質(zhì)量、評估資產(chǎn)價值使用的主流工具，1998年《貸款風(fēng)險分類指導(dǎo)原則（試行）》（銀發(fā)〔1998〕151 號）發(fā)布后在國家銀行系統(tǒng)全面實行，2006年《農(nóng)村合作金融機構(gòu)信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類指引》發(fā)布后在農(nóng)村信用社全面實行[2]。

小額貸款公司被定義為“準(zhǔn)金融機構(gòu)”而非金融機構(gòu)，風(fēng)險管理一般參照金融機構(gòu)五級分類標(biāo)準(zhǔn)，依實際需要調(diào)整，較為靈活。現(xiàn)筆者以黑龍江省A 貸款公司為對象，對其五級分類管理的現(xiàn)狀和發(fā)展策略進(jìn)行初步研究。該公司主要為科技型中小微企業(yè)提供貸款、投資、咨詢服務(wù)，是黑龍江省某市屬國有企業(yè)全資子公司，相較一般民營小額貸款公司，對五級分類的應(yīng)用較為全面，在貸款發(fā)放、貸后調(diào)查和不良清收等方面管理更為規(guī)范，同時，其管理現(xiàn)狀具備一定代表性，發(fā)展策略對解決行業(yè)共性問題有一定借鑒意義。

二、A 貸款公司五級分類管理的現(xiàn)狀

（一）小額貸款業(yè)務(wù)特征，使定時、完整、準(zhǔn)確填報分類信息較難完成，風(fēng)險預(yù)警作用易被架空。2005年央行和銀監(jiān)會開展小額信貸試點，旨在創(chuàng)造新的經(jīng)濟增長點，釋放“三農(nóng)”和中小微企業(yè)生產(chǎn)動能。2008年中國銀監(jiān)會、中國人民銀行聯(lián)合下發(fā)的《關(guān)于小額貸款公司試點的指導(dǎo)意見》（銀監(jiān)發(fā)〔2008〕23 號）規(guī)定，小額貸款公司“經(jīng)營小額貸款業(yè)務(wù)”且“不吸收公眾存款”。小額貸款公司的貸款業(yè)務(wù)有小額分散，客戶質(zhì)量偏低且經(jīng)營制度不規(guī)范、財務(wù)制度不健全等特點。為平衡成本收益，充分利用有限的資金提高運轉(zhuǎn)效率，貸款業(yè)務(wù)貸后調(diào)查普遍存在信息填報延遲、簡化以及漏填情況。

（二）量化分類指標(biāo)，成為基層業(yè)務(wù)人員盡職免責(zé)的依據(jù)，對不良貸款的甄別效力不強。A 貸款公司的《管理制度匯編》中《五級分類標(biāo)準(zhǔn)》是貸款風(fēng)險管理的重要模塊，根據(jù)中國人民銀行制定的《貸款分類指導(dǎo)原則》編制，為增強可執(zhí)行性，在增加補充細(xì)則及參考特征的基礎(chǔ)上，公司另外以貸款對象為分類原則制定《自然人（含個體工商戶）貸款五級分類標(biāo)準(zhǔn)》，明確量化指標(biāo)。因績效與貸款回收密切相關(guān)，為隔離風(fēng)險完成盡職免責(zé)，在做五級分類時，基層業(yè)務(wù)人員傾向于以量化指標(biāo)為唯一依據(jù)，一刀切地將符合指標(biāo)的貸款計入不良資產(chǎn)序列。

（三）定性分類標(biāo)準(zhǔn)模糊，相同風(fēng)險業(yè)務(wù)在不同時期的分類界定存在顯著差異，不利于監(jiān)管部門統(tǒng)一管理。貸款用途、還款來源以及還款意愿等差異，使得貸款的風(fēng)險始終處于動態(tài)變化中。[3]貸款業(yè)務(wù)的風(fēng)險控制很大程度上取決于業(yè)務(wù)推進(jìn)人員的專業(yè)素養(yǎng)和經(jīng)驗積累，包括貸款公司自身風(fēng)險承受能力等許多有價值的風(fēng)險信息在萌芽階段無法量化，只能通過定性的方式進(jìn)行界定和分類。五級分類沉淀下的信息資源，共享價值不高，難以作為監(jiān)管部門管理的有力依據(jù)。

三、A 貸款公司五級分類管理的發(fā)展策略

（一）降低信息收集難度，提高填報完成率。制定評分量表，將分割成細(xì)項的定性指標(biāo)和定量指標(biāo)賦值，按得分區(qū)間對應(yīng)歸入五級分類。降低信息填報難度，減少人為干擾和環(huán)境制約。讓分類的依據(jù)性信息可以隨時獲得、隨時填報、隨時匯總。

（二）發(fā)揮業(yè)務(wù)人員主觀能動性，提高風(fēng)險甄別能力。將分級決策權(quán)力下移至業(yè)務(wù)層，同時匹配雙向彈性績效。賦予業(yè)務(wù)人員根據(jù)所掌握的實際情況按比例調(diào)整風(fēng)險等級的權(quán)利，可調(diào)整比例的高低等額分配或按業(yè)績能力分配，確保風(fēng)險調(diào)整幅度合理和可控。業(yè)務(wù)人員行使調(diào)整權(quán)利的同時承擔(dān)績效獎罰風(fēng)險。

（三）設(shè)置加權(quán)項目，提高分類口徑的穩(wěn)定性。在根據(jù)借款人本身還款能力劃分風(fēng)險等級的基礎(chǔ)上，加入小額貸款公司在貸款期限內(nèi)風(fēng)險承受的能力等其他可能影響風(fēng)險等級劃分的考察項目，單列在五級分類之外。確保五級分類作為風(fēng)險管理工具的獨立性，始終保持統(tǒng)一口徑，忠實展現(xiàn)借款人及其所處行業(yè)的風(fēng)險情況，為行業(yè)信息共享和金融風(fēng)險監(jiān)管提供可靠助力。