陸琬佳，禤維言

（廣西大學(xué)農(nóng)學(xué)院，廣西 南寧530005）

廣西是中國最大的糖料蔗生產(chǎn)基地，廣西生產(chǎn)的蔗糖占中國蔗糖產(chǎn)量的60%以上。蔗糖產(chǎn)業(yè)是廣西主要的支柱產(chǎn)業(yè)之一，在廣西國民經(jīng)濟(jì)中具有著舉足輕重的作用。但是由于受到自然災(zāi)害和市場供需狀況的影響，蔗糖產(chǎn)量和價(jià)格波動起伏不定，導(dǎo)致糖料蔗種植戶收入不穩(wěn)定，對蔗農(nóng)種植糖料蔗的積極性產(chǎn)生了負(fù)面影響，使廣西近年來的原料蔗和糖產(chǎn)量持續(xù)下降，嚴(yán)重影響了廣西蔗糖產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)作為一種風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移應(yīng)對機(jī)制和社會救助機(jī)制，可以分散轉(zhuǎn)移蔗農(nóng)種植風(fēng)險(xiǎn)、恢復(fù)災(zāi)后生產(chǎn)活動、穩(wěn)定蔗農(nóng)收入，對于蔗糖業(yè)的可持續(xù)發(fā)展起到一定作用。但目前廣西糖料蔗保險(xiǎn)產(chǎn)品保險(xiǎn)保障不夠全面，風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制不完善，不能同時(shí)規(guī)避自然風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)對蔗農(nóng)收入的影響［1］。近年來，社會各界都開始探討能否將收入保險(xiǎn)引入中國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)體系［2］。2014年江蘇省常州市武進(jìn)區(qū)率先開展水稻收入保險(xiǎn)改革試驗(yàn)，收到了社會各界的廣泛關(guān)注和好評；2016年6月，武進(jìn)區(qū)水稻收入保險(xiǎn)條款通過中國保監(jiān)會審批，并在實(shí)際運(yùn)作中證實(shí)能夠大幅提高了生產(chǎn)者收入保障水平［3］。2016年中央一號文件提出探索開展重要農(nóng)產(chǎn)品收入保險(xiǎn)試點(diǎn)，2017年中央一號文件提出探索建立農(nóng)產(chǎn)品收入保險(xiǎn)制度，2018年中央一號文件提出探索開展稻谷、小麥、玉米三大糧食作物完全成本保險(xiǎn)和收入保險(xiǎn)試點(diǎn)，2019年和2020年中央一號文件再次提出推進(jìn)稻谷、小麥、玉米完全成本保險(xiǎn)和收入保險(xiǎn)試點(diǎn)，2021年中央一號文件再次提出擴(kuò)大稻谷、小麥、玉米三大糧食作物完全成本保險(xiǎn)和收入保險(xiǎn)試點(diǎn)范圍。連續(xù)6年的政策呼吁，表明發(fā)展農(nóng)作物收入保險(xiǎn)已是建立健全中國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)體系的重要目標(biāo)。但是目前廣西尚未有糖料蔗收入保險(xiǎn)產(chǎn)品的相關(guān)試點(diǎn)推廣研究。因此，深入研究和開發(fā)廣西糖料蔗收入保險(xiǎn)產(chǎn)品具有重要的理論價(jià)值和現(xiàn)實(shí)意義。

1 廣西糖料蔗主要保險(xiǎn)產(chǎn)品的運(yùn)行現(xiàn)狀

自2006年廣西正式啟動政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)試點(diǎn)以來，糖料蔗保險(xiǎn)產(chǎn)品不斷完善和創(chuàng)新，目前主要開辦有政策性糖料蔗種植保險(xiǎn)、糖料蔗價(jià)格指數(shù)保險(xiǎn)和白糖“保險(xiǎn)+期貨”，這三個(gè)保險(xiǎn)產(chǎn)品都是政府財(cái)政補(bǔ)貼參與險(xiǎn)種，都在不同程度上為蔗農(nóng)提供了一定的風(fēng)險(xiǎn)保障，但保險(xiǎn)責(zé)任、保費(fèi)、賠償處理等運(yùn)行機(jī)制各不相同，在推廣實(shí)施過程中也存在著不同的問題。

1.1 廣西糖料蔗主要保險(xiǎn)產(chǎn)品

1.1.1 政策性糖料蔗種植保險(xiǎn)該產(chǎn)品屬于物化成本保險(xiǎn)，保障的是蔗農(nóng)在生產(chǎn)過程中遭受自然災(zāi)害、意外事故等造成糖料蔗減產(chǎn)或絕收的部分損失。該保險(xiǎn)的參與包括中央及地方政府、蔗農(nóng)和保險(xiǎn)公司，保險(xiǎn)責(zé)任主要包括火災(zāi)、凍災(zāi)、雹災(zāi)、風(fēng)災(zāi)、洪水和內(nèi)澇，2021年保險(xiǎn)金額為800元，每畝保費(fèi)24元，保費(fèi)承擔(dān)比例為中央財(cái)政補(bǔ)貼40%、自治區(qū)財(cái)政補(bǔ)貼30%、縣財(cái)政補(bǔ)貼10%、蔗農(nóng)負(fù)擔(dān)20%；賠付處理按照糖料蔗不同生產(chǎn)時(shí)期的不同受災(zāi)程度和受災(zāi)面積計(jì)算賠付金額，每畝最高賠付金額為800元。目前承保面積超過900萬畝，覆蓋廣西全區(qū)甘蔗種植面積80%以上，是廣西糖料蔗最主要運(yùn)用的保險(xiǎn)產(chǎn)品。政策性糖料蔗種植保險(xiǎn)有效緩解了甘蔗生產(chǎn)階段的種植風(fēng)險(xiǎn)，減輕了自然災(zāi)害對蔗農(nóng)造成的損失，同時(shí)保費(fèi)補(bǔ)貼比例逐年增加，蔗農(nóng)繳費(fèi)壓力較小，投保意愿強(qiáng)烈，基本做到應(yīng)保盡保。

1.1.2 糖料蔗價(jià)格指數(shù)保險(xiǎn)

該產(chǎn)品屬于價(jià)格保險(xiǎn)，同時(shí)保障糖廠和蔗農(nóng)因市場影響造成白糖價(jià)格波動而導(dǎo)致的收入損失。該保險(xiǎn)的參與包括中央及地方政府、糖廠、蔗農(nóng)和保險(xiǎn)公司，保險(xiǎn)責(zé)任包括對蔗農(nóng)的賠付和對糖廠的賠付，賠付處理是以白糖平均銷售價(jià)格即現(xiàn)貨價(jià)格為基準(zhǔn)，其中對蔗農(nóng)的保險(xiǎn)賠付為：當(dāng)白糖平均銷售價(jià)在5500元/噸（不含）以下時(shí)，保險(xiǎn)公司按照每畝糖料蔗18元的標(biāo)準(zhǔn)賠償蔗農(nóng)；當(dāng)白糖平均銷售價(jià)達(dá)到5500元/噸（含）以上時(shí)，每上漲100元，每畝糖料蔗賠付金額增加30元，每畝糖料蔗最高賠付金額不超過90元；對糖廠的賠付標(biāo)準(zhǔn)為：當(dāng)白糖平均銷售價(jià)低于5400元/噸（不含）時(shí)，白糖平均銷售價(jià)每下降100元，保險(xiǎn)公司按每畝30元的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行累加賠付，下不封底［4］。每畝保費(fèi)為180元，保費(fèi)承擔(dān)比例為中央財(cái)政補(bǔ)貼30%、自治區(qū)財(cái)政補(bǔ)貼30%、縣財(cái)政補(bǔ)貼10%、制糖企業(yè)負(fù)擔(dān)20%、蔗農(nóng)負(fù)擔(dān)10%。目前承保面積為200萬畝，基本覆蓋廣西已建成的優(yōu)質(zhì)高產(chǎn)高糖糖料蔗基地。糖料蔗價(jià)格指數(shù)保險(xiǎn)一方面保障了蔗農(nóng)基本的種植收入，進(jìn)而保障了蔗農(nóng)的種蔗積極性，另一方面對糖價(jià)的托底機(jī)制，確保糖廠能持續(xù)經(jīng)營，從而維護(hù)整個(gè)糖料蔗產(chǎn)業(yè)平穩(wěn)發(fā)展，是對現(xiàn)行廣西糖料蔗政府定價(jià)模式的有力補(bǔ)充［5］。

1.1.3 白糖“保險(xiǎn)+期貨”

該產(chǎn)品屬于價(jià)格保險(xiǎn)，保障的是蔗農(nóng)因市場影響造成白糖價(jià)格波動而導(dǎo)致的收入損失。該保險(xiǎn)的參與包括地方政府、蔗農(nóng)、保險(xiǎn)公司和期貨公司，蔗農(nóng)向保險(xiǎn)公司購買該保險(xiǎn)產(chǎn)品，政府或有關(guān)部門提供保費(fèi)補(bǔ)貼，將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司；保險(xiǎn)公司負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)保單，匯集蔗農(nóng)的風(fēng)險(xiǎn)，通過向期貨公司購買場外期權(quán)再將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移到期貨公司；期貨公司在期貨市場買賣期貨合約進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)對沖，通過不同投資者對風(fēng)險(xiǎn)的偏好有效分散風(fēng)險(xiǎn)［6］。賠付處理是以白糖期貨價(jià)格為目標(biāo)價(jià)格，保險(xiǎn)期限內(nèi)所有交易日收盤價(jià)的平均值與目標(biāo)價(jià)格相比，低多少賠付多少，2018年廣西羅城縣白糖“保險(xiǎn)+期貨”保險(xiǎn)起始日為11月11日，目標(biāo)價(jià)格為5037元/噸，保險(xiǎn)期限為3個(gè)月，保險(xiǎn)期限內(nèi)所有交易日收盤價(jià)的平均值為4938元/噸，低于目標(biāo)價(jià)格，所以每畝糖料蔗賠付金額應(yīng)為（5037-4938）×0.456=45.14元，單位產(chǎn)量系數(shù)為0.456，即每畝糖料蔗產(chǎn)糖0.456噸［7］。保費(fèi)主要由鄭州商品交易所和廣西羅城縣人民政府共同補(bǔ)貼，蔗農(nóng)免交保費(fèi)。目前承保面積為13萬畝，覆蓋廣西羅城縣全縣域所有甘蔗。白糖“保險(xiǎn)+期貨”，可以給農(nóng)民提供一定的價(jià)格保障以避免“谷賤傷農(nóng)”的情況出現(xiàn)，從而實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)扶貧的目的；還可以利用期貨市場的發(fā)現(xiàn)功能，調(diào)整糖料蔗供需結(jié)構(gòu)，促進(jìn)市場均衡。

1.2 現(xiàn)行保險(xiǎn)實(shí)施過程中存在的問題

目前，廣西主要實(shí)施推行糖料蔗保險(xiǎn)產(chǎn)品，在銷售價(jià)格和種植成本方面給蔗農(nóng)提供了一定程度抵抗市場風(fēng)險(xiǎn)和自然災(zāi)害的保障，但還存在以下問題。

一是保障不夠全面。就險(xiǎn)種結(jié)構(gòu)而言，現(xiàn)行糖料蔗保險(xiǎn)產(chǎn)品仍停留在單一風(fēng)險(xiǎn)保障上，即對自然災(zāi)害、意外事故等生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的保障或?qū)φ崽莾r(jià)格波動引起市場風(fēng)險(xiǎn)的保障，不完全具備收入風(fēng)險(xiǎn)保障功能。

二是保障程度有限。政策性糖料蔗種植保險(xiǎn)每畝最高賠付金額為800元，這個(gè)金額是依據(jù)2004～2011年糖料蔗平均物化成本的80%來確定的，而糖料蔗種植成本已基本達(dá)到1400元/畝［8］，賠付金額僅能保障再植成本，無法完全覆蓋蔗農(nóng)面臨的實(shí)際損失。

三是運(yùn)行機(jī)制不完善。糖料蔗價(jià)格指數(shù)保險(xiǎn)屬于政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，是中央和地方財(cái)政資金補(bǔ)貼險(xiǎn)種，根本目的是為了保障和維護(hù)蔗農(nóng)的種植收益，糖廠作為市場化運(yùn)營主體，其經(jīng)濟(jì)效益應(yīng)當(dāng)由市場化操作確保，不應(yīng)依靠政府財(cái)政補(bǔ)貼資金進(jìn)行保障。

四是可持續(xù)性有待加強(qiáng)。目前白糖“保險(xiǎn)+期貨”僅在廣西羅城縣試點(diǎn)開辦，試點(diǎn)覆蓋面小，保費(fèi)補(bǔ)貼大部分來自于商品交易所的補(bǔ)貼，缺乏中央、自治區(qū)財(cái)政的補(bǔ)貼支持，這種保費(fèi)構(gòu)成難以大規(guī)模復(fù)制和擴(kuò)大試點(diǎn)。

綜上所述，廣西糖料蔗保險(xiǎn)對保障蔗農(nóng)利益、穩(wěn)定甘蔗種植發(fā)揮了積極作用，但廣西糖料蔗收購價(jià)格從2019/2020年榨季起退出政府指導(dǎo)價(jià)格管理，實(shí)行市場調(diào)節(jié)價(jià)，糖料蔗收購價(jià)格不再采取蔗糖價(jià)格掛鉤聯(lián)動、二次結(jié)算的管理方式，這意味著在市場沖擊影響之下，一旦蔗價(jià)糖價(jià)下跌，現(xiàn)行的主要糖料蔗保險(xiǎn)產(chǎn)品保障效果有限，蔗農(nóng)面臨的收入風(fēng)險(xiǎn)仍將處于暴露狀態(tài)，因此，廣西糖料蔗保險(xiǎn)應(yīng)該由現(xiàn)階段的保成本、保價(jià)格逐步向保收入優(yōu)化升級，糖料蔗收入保險(xiǎn)可以作為廣西開展農(nóng)作物收入保險(xiǎn)的有益嘗試。

2 廣西糖料蔗收入保險(xiǎn)的可行性分析

收入保險(xiǎn)的出現(xiàn)，能夠?qū)崿F(xiàn)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)收入改革，推動農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)由單一到多重發(fā)展，且收入保險(xiǎn)是通過保費(fèi)補(bǔ)貼方式實(shí)現(xiàn)農(nóng)戶種植農(nóng)產(chǎn)品的支持，而不是直接干預(yù)農(nóng)產(chǎn)品的價(jià)格，屬于“綠箱”政策范疇，符合世貿(mào)組織的相關(guān)規(guī)定［9］。因此，糖料蔗收入保險(xiǎn)作為保障更為全面的農(nóng)險(xiǎn)產(chǎn)品，能夠切實(shí)保障蔗農(nóng)面臨的產(chǎn)量和價(jià)格雙重疊加風(fēng)險(xiǎn)，對農(nóng)民本不確定的種植收入加以保障，符合蔗農(nóng)風(fēng)險(xiǎn)管理的需求，同時(shí)廣西具有良好的數(shù)據(jù)積累、政策支持及農(nóng)險(xiǎn)基礎(chǔ)，開展廣西糖料蔗收入保險(xiǎn)產(chǎn)品十分可行。

2.1 廣西糖料蔗收入風(fēng)險(xiǎn)可保

保險(xiǎn)公司主要基于可保風(fēng)險(xiǎn)開展業(yè)務(wù)，通過可保風(fēng)險(xiǎn)確定其經(jīng)營范圍，廣西糖料蔗面臨的風(fēng)險(xiǎn)可分為因火災(zāi)、凍災(zāi)、暴雨、洪水、內(nèi)澇、暴風(fēng)、旱災(zāi)和雹災(zāi)等自然災(zāi)害導(dǎo)致的產(chǎn)量波動風(fēng)險(xiǎn)和與白糖價(jià)格掛鉤的價(jià)格波動風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)保險(xiǎn)基本理論，可保風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)當(dāng)符合不確定性、隨機(jī)性、可計(jì)量性、同質(zhì)性、純粹性和適度性等條件［10］。通過比較廣西糖料蔗產(chǎn)量和價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)可知，糖料蔗產(chǎn)量和價(jià)格容易受到外部自然環(huán)境、供求關(guān)系、進(jìn)出口情況及其他隨機(jī)性因素影響，具有一定的隨機(jī)性；糖料蔗產(chǎn)量波動具有較為顯著的季節(jié)性特征，這會增加產(chǎn)量和價(jià)格的可預(yù)測性；當(dāng)糖料蔗產(chǎn)量和價(jià)格下跌時(shí)，種植戶均將面臨經(jīng)濟(jì)損失，這表明產(chǎn)量和價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)具有極強(qiáng)的系統(tǒng)性。但農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)普遍存在的不完全系統(tǒng)性和隨機(jī)性的特征，使得糖料蔗價(jià)格和產(chǎn)量風(fēng)險(xiǎn)不能完全滿足可保風(fēng)險(xiǎn)的條件。通過合理設(shè)計(jì)糖料蔗收入保險(xiǎn)條款及運(yùn)行機(jī)制，可以不斷提高糖料蔗收入保險(xiǎn)的可保性。

2.2 具有標(biāo)準(zhǔn)化的價(jià)格數(shù)據(jù)

農(nóng)產(chǎn)品的預(yù)期價(jià)格、收獲價(jià)格是設(shè)計(jì)收入保險(xiǎn)產(chǎn)品的重中之重［11］。糖料蔗收入保險(xiǎn)開展的一個(gè)必要條件是糖料蔗的價(jià)格必須具備權(quán)威性、可靠性和標(biāo)準(zhǔn)性，而白糖期貨合約就具有這個(gè)特點(diǎn)。白糖期貨市場價(jià)格發(fā)現(xiàn)功能已日益完善，白糖期貨合約價(jià)格可以預(yù)測糖料蔗價(jià)格，也為糖料蔗收入保險(xiǎn)產(chǎn)品提供標(biāo)準(zhǔn)化的價(jià)格指標(biāo)。

2.3 具有廣泛政策支持保障

自2016年中央一號文件首次提出探索開展收入保險(xiǎn)試點(diǎn)以來，收入保險(xiǎn)作為重要發(fā)展險(xiǎn)種被連續(xù)6年重點(diǎn)提及。同時(shí)，2019年9月，財(cái)政部、農(nóng)業(yè)農(nóng)村部等四部委聯(lián)合印發(fā)了《關(guān)于加快農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)高質(zhì)量發(fā)展的指導(dǎo)意見》，明確提出要推動農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)“保價(jià)格、保收入”，防范自然災(zāi)害和市場變動雙重風(fēng)險(xiǎn)，以促進(jìn)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)高質(zhì)量發(fā)展。

2.4 具有扎實(shí)的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)基礎(chǔ)

廣西政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)自2006年實(shí)施以來，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的范圍和規(guī)模不斷擴(kuò)大。2020年廣西全區(qū)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)收入規(guī)模達(dá)到25.16億元，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)為廣西農(nóng)業(yè)生產(chǎn)提供風(fēng)險(xiǎn)保障1718億元、種植險(xiǎn)承保面積17602萬畝。開辦的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)險(xiǎn)種日益豐富，涵蓋廣西“10+3”現(xiàn)代特色農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)種植及養(yǎng)殖險(xiǎn)種。開發(fā)的保險(xiǎn)產(chǎn)品也在不斷創(chuàng)新，覆蓋面積越來越大，農(nóng)戶參保積極性強(qiáng)烈。同時(shí)，保險(xiǎn)公司積累了大量的農(nóng)作物災(zāi)情和賠付數(shù)據(jù)，為新的保險(xiǎn)產(chǎn)品開發(fā)和費(fèi)率厘定奠定了基礎(chǔ)。

2.5 具有國內(nèi)外可借鑒的經(jīng)驗(yàn)

從國外來看，美國成熟的農(nóng)業(yè)收入保險(xiǎn)為中國發(fā)展農(nóng)作物收入保險(xiǎn)提供了經(jīng)驗(yàn)借鑒［12］；從國內(nèi)來看，2014年至今在江蘇省常州市、張家港市、陜西省延安市等地先后開展的農(nóng)產(chǎn)品收入保險(xiǎn)試點(diǎn)為廣西開展糖料蔗收入保險(xiǎn)提供了試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)［13］，這些都為實(shí)施廣西糖料蔗收入保險(xiǎn)提供了可借鑒的經(jīng)驗(yàn)。

3 廣西糖料蔗收入保險(xiǎn)產(chǎn)品設(shè)計(jì)要點(diǎn)

科學(xué)的保險(xiǎn)產(chǎn)品設(shè)計(jì)是糖料蔗收入保險(xiǎn)得以有效實(shí)施的必要條件，我們認(rèn)為，廣西糖料蔗收入保險(xiǎn)產(chǎn)品設(shè)計(jì)的關(guān)鍵在于保險(xiǎn)標(biāo)的、保險(xiǎn)責(zé)任、保險(xiǎn)期限、保險(xiǎn)金額和賠償處理等要素的設(shè)計(jì)。

3.1 保障對象

廣西糖料蔗收入保險(xiǎn)保障對象應(yīng)為全體種植戶，既包括規(guī)模經(jīng)營農(nóng)戶，也包括小農(nóng)生產(chǎn)者。但由于小農(nóng)生產(chǎn)者較為分散，數(shù)據(jù)獲取和承保理賠難度較大，且收入保險(xiǎn)保費(fèi)較傳統(tǒng)保險(xiǎn)高，小農(nóng)戶負(fù)擔(dān)較重。因此試點(diǎn)階段應(yīng)優(yōu)先承保具有一定種植規(guī)模的種植大戶、家庭農(nóng)場等規(guī)模經(jīng)營戶，逐步覆蓋小農(nóng)戶。

3.2 保險(xiǎn)標(biāo)的

同時(shí)符合下列條件的糖料蔗可作為本設(shè)計(jì)的保險(xiǎn)標(biāo)的，以下統(tǒng)稱“保險(xiǎn)甘蔗”。

一是由被保險(xiǎn)人合法經(jīng)營、種植和栽培管理，生長、管理正常；二是經(jīng)過政府部門審定合格的甘蔗品種，應(yīng)當(dāng)符合當(dāng)?shù)仄毡椴捎玫姆N植規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)和技術(shù)管理要求，種植密度達(dá)到當(dāng)?shù)卣５臉?biāo)準(zhǔn)；三是在適當(dāng)?shù)貕K上種植，種植場所位于當(dāng)?shù)睾樗渌痪€以上的非蓄洪、非行洪區(qū)。食用果蔗和間種或套種的其他作物不屬于本保險(xiǎn)的保險(xiǎn)標(biāo)的。

3.3 保險(xiǎn)責(zé)任

在保險(xiǎn)期間內(nèi)，由于下列原因直接造成糖料蔗生產(chǎn)主體實(shí)際收入低于目標(biāo)收入的損失，保險(xiǎn)人按照本保險(xiǎn)合同的約定負(fù)責(zé)賠償。

一是遭受火災(zāi)、暴雨、凍災(zāi)、雹災(zāi)、地震、旱災(zāi)、風(fēng)災(zāi)、洪水（政府行蓄洪除外）、內(nèi)澇、泥石流、山體滑坡和病蟲草鼠害等自然災(zāi)害以及意外事故導(dǎo)致糖料蔗絕產(chǎn)或者產(chǎn)量下降；二是榨季白糖期貨價(jià)格下跌。

3.4 保險(xiǎn)期限

保險(xiǎn)期限是保險(xiǎn)責(zé)任開始到終止的時(shí)間，本設(shè)計(jì)的保險(xiǎn)期限需結(jié)合廣西糖料蔗的生長規(guī)律和上市特點(diǎn)。因此將糖料蔗收入保險(xiǎn)的保險(xiǎn)期限設(shè)置為糖料蔗苗齊或移栽成活出苗至成熟收獲期及其后三個(gè)月。其中，產(chǎn)量責(zé)任期限參照政策性糖料蔗種植險(xiǎn)，設(shè)置為糖料蔗苗齊至收獲期；價(jià)格責(zé)任期限則考慮到糖料蔗收獲與出售間存在的時(shí)間間隔，設(shè)置為收獲期之后三個(gè)月內(nèi)。

3.5 保險(xiǎn)金額

本設(shè)計(jì)把保險(xiǎn)標(biāo)的的目標(biāo)收入設(shè)定為該產(chǎn)品的保險(xiǎn)金額，影響保險(xiǎn)金額的主要是約定目標(biāo)單位產(chǎn)量和約定目標(biāo)價(jià)格，糖料蔗收入保險(xiǎn)中糖料蔗每畝保險(xiǎn)金額C的計(jì)算公式如下。

C=EY×EP×a

其中，EY為約定目標(biāo)單位產(chǎn)量，EP為約定目標(biāo)單位價(jià)格，a為單位出糖率。

EY參照被保險(xiǎn)人近3年糖料蔗平均產(chǎn)量確定。EP參照當(dāng)?shù)靥菢I(yè)主管部門或糖企公布的當(dāng)年糖料蔗榨季起始日的前一個(gè)白糖期貨合約交易日的盤面最高價(jià)格確定。a參照平均每噸糖料蔗可加工成白糖的數(shù)量確定，具體以當(dāng)?shù)靥菢I(yè)主管部門公布的數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。

例如，當(dāng)前廣西各地糖料蔗每噸糖料蔗平均出糖率11%，若某個(gè)被保險(xiǎn)人近3年的每畝糖料蔗產(chǎn)量為5.5噸，榨季起始日的前一個(gè)白糖期貨合約交易日的最高盤面價(jià)格為5200元/噸，則該被保險(xiǎn)人的糖料蔗每畝保險(xiǎn)金額即目標(biāo)收入應(yīng)為3432元，即：5.5噸/畝×5200元/噸×11%=3432元/畝。

3.6 賠付處理

當(dāng)保險(xiǎn)甘蔗發(fā)生保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)的收入損失時(shí)，保險(xiǎn)人按照保險(xiǎn)合同的約定對蔗農(nóng)的收入損失承擔(dān)賠償。理賠時(shí)，要以貨幣形式補(bǔ)償蔗農(nóng)的保險(xiǎn)甘蔗實(shí)際收入低于保險(xiǎn)金額的差額部分。損失賠償處理按照保險(xiǎn)甘蔗的生長期和收獲期兩種。

3.6.1 當(dāng)生長期發(fā)生絕產(chǎn)的損失

當(dāng)生長期發(fā)生絕產(chǎn)的損失，賠付公式如下。

I=C×r×SA

其中，I為賠付金額，C為每畝保險(xiǎn)金額，r為不同生長期最高賠償比例，SA為發(fā)生絕產(chǎn)損失面積。

r參照廣西現(xiàn)行的政策性糖料蔗種植保險(xiǎn)不同時(shí)期的賠償標(biāo)準(zhǔn)確定，如表1所示。

3.6.2 當(dāng)收獲期前未發(fā)生絕產(chǎn)損失的部分

當(dāng)收獲期前未發(fā)生絕產(chǎn)損失的部分，在收獲期統(tǒng)一確定損失，賠付公式如下。

I=（EY-Y）×（EP-P）×a×S

表1 保險(xiǎn)甘蔗不同生長期的最高賠償標(biāo)準(zhǔn)

其中，I為賠付金額，EY為約定目標(biāo)單位產(chǎn)量，Y為實(shí)際單位產(chǎn)量，EP為約定目標(biāo)單位價(jià)格，P為實(shí)際單位價(jià)格，a為單位出糖率，S為投保面積。

Y為因糖料蔗遭受自然災(zāi)害或意外事故的原因，榨季開始前實(shí)地測產(chǎn)的每畝平均數(shù)。P為榨季開始時(shí)至榨季結(jié)束，一般為當(dāng)年12月至次年5月，白糖期貨合約每一個(gè)交易日白糖期貨計(jì)算價(jià)格的算術(shù)平均值。

4 開展廣西糖料蔗收入保險(xiǎn)的保障措施及建議

廣西開展糖料蔗收入保險(xiǎn)能夠?yàn)楫?dāng)前糖料蔗生產(chǎn)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)保障領(lǐng)域的問題提供對策，對于穩(wěn)定甘蔗生產(chǎn)、蔗農(nóng)收入、蔗糖產(chǎn)業(yè)發(fā)展起到更為有效的作用。為此，應(yīng)當(dāng)從完善期貨市場、構(gòu)建損失數(shù)據(jù)、加強(qiáng)政策支持、加強(qiáng)宣傳推廣、做好風(fēng)險(xiǎn)發(fā)散等方面出發(fā)，為糖料蔗收入保險(xiǎn)的開展掃清障礙，不斷推進(jìn)糖料蔗收入保險(xiǎn)發(fā)展。

4.1 完善糖料蔗期貨市場

期貨市場的價(jià)格已經(jīng)包含了周期性、長期趨勢性等對價(jià)格的影響因素，以期貨市場價(jià)格來確定農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格保險(xiǎn)預(yù)期價(jià)格較為合理［14］。目前，廣西白糖期貨市場雖然已經(jīng)初具規(guī)模，但期貨市場上價(jià)格發(fā)現(xiàn)功能尚不能很好實(shí)現(xiàn)，總體期貨市場交易量較低，期貨價(jià)格與現(xiàn)貨價(jià)格之間的關(guān)聯(lián)性不夠緊密，這些都會致使糖料蔗收入保險(xiǎn)費(fèi)率產(chǎn)生偏差，從而影響糖料蔗收入保險(xiǎn)的功能發(fā)揮。因此，應(yīng)當(dāng)從政策法律法規(guī)方面入手，強(qiáng)化期貨市場價(jià)格發(fā)現(xiàn)功能，嚴(yán)格規(guī)范期貨市場交易，促進(jìn)廣西糖料蔗期貨市場快速發(fā)展。

4.2 構(gòu)建收入損失數(shù)據(jù)庫

收入保險(xiǎn)費(fèi)率的設(shè)計(jì)對于精細(xì)化數(shù)據(jù)有較高的要求，完整的產(chǎn)量和價(jià)格數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)，有利于降低收入保險(xiǎn)的道德風(fēng)險(xiǎn)，提高收入保險(xiǎn)的運(yùn)行效率［15］。然而目前廣西農(nóng)業(yè)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)還不夠完整，雖然產(chǎn)量數(shù)據(jù)已經(jīng)具體到縣、鄉(xiāng)鎮(zhèn)一級，但是沒有完善的糖料蔗收入損失數(shù)據(jù)庫，缺乏單塊農(nóng)田產(chǎn)出數(shù)據(jù)和農(nóng)戶層面單產(chǎn)統(tǒng)計(jì)，費(fèi)率只能通過大量隨機(jī)數(shù)據(jù)進(jìn)行厘定。因此，應(yīng)當(dāng)由政府協(xié)調(diào)各部門構(gòu)建完整的糖料蔗收入損失數(shù)據(jù)收集庫，以縣級為單位做好糖料蔗產(chǎn)區(qū)的單產(chǎn)、價(jià)格、成本和收入等信息記錄并及時(shí)更新發(fā)布，為保險(xiǎn)合同的準(zhǔn)確定價(jià)提供數(shù)據(jù)參考，也為糖料蔗收入保險(xiǎn)推廣提供有力的數(shù)據(jù)支持。

4.3 完善政府支持機(jī)制

由于糖料蔗收入風(fēng)險(xiǎn)存在較強(qiáng)的系統(tǒng)性，保險(xiǎn)公司經(jīng)營成本高、風(fēng)險(xiǎn)大，雖然蔗農(nóng)有強(qiáng)烈的自然和市場風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避需求，但受制于高保費(fèi)有效需求不足，糖料蔗收入保險(xiǎn)不能充分發(fā)揮作用。因此，政府應(yīng)充分發(fā)揮引導(dǎo)和支持作用，一方面，通過對種植戶進(jìn)行保費(fèi)補(bǔ)貼來擴(kuò)大保險(xiǎn)需求，將糖料蔗收入保險(xiǎn)納入中央財(cái)政農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)補(bǔ)貼范圍，地方財(cái)政進(jìn)行配套補(bǔ)貼，中央財(cái)政、地方財(cái)政和農(nóng)戶由多到少按比例承擔(dān)保費(fèi)，提高蔗農(nóng)投保意愿；通過對提供收入保險(xiǎn)的商業(yè)性保險(xiǎn)公司在經(jīng)營管理費(fèi)用上提供一定比例的財(cái)政補(bǔ)貼，鼓勵(lì)保險(xiǎn)公司加快糖料蔗收入保險(xiǎn)產(chǎn)品的開發(fā)，推動糖料蔗收入保險(xiǎn)產(chǎn)品的多樣化創(chuàng)新，精準(zhǔn)地滿足不同種植戶的需求，提高糖料蔗收入保險(xiǎn)的參保率。另一方面，通過規(guī)范保險(xiǎn)市場運(yùn)行，加強(qiáng)保費(fèi)補(bǔ)貼監(jiān)管等措施，打擊重復(fù)補(bǔ)貼、虛假承保等亂象，引導(dǎo)收入保險(xiǎn)持續(xù)健康發(fā)展。

4.4 加強(qiáng)糖料蔗收入保險(xiǎn)宣傳

糖料蔗收入保險(xiǎn)在推廣中面臨的壓力主要來源于蔗農(nóng)對收入保險(xiǎn)的認(rèn)知不足，收入保險(xiǎn)作為新的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品，保險(xiǎn)條款設(shè)計(jì)復(fù)雜，涉及變量多，蔗農(nóng)普遍缺乏了解；同時(shí)蔗農(nóng)市場風(fēng)險(xiǎn)管理的意識相比自然風(fēng)險(xiǎn)管理的意識要薄弱得多。因此，政府部門和保險(xiǎn)公司共同做好糖料蔗收入保險(xiǎn)的宣傳工作，對參保蔗農(nóng)加強(qiáng)保險(xiǎn)條款的解釋，對蔗農(nóng)可能關(guān)注的問題進(jìn)行詳細(xì)說明，宣導(dǎo)政府對糖料蔗收入保險(xiǎn)財(cái)政補(bǔ)貼等優(yōu)惠政策，提高種植戶對市場價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)的防范意識和管理能力。

4.5 做好相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的分散

廣西的糖料蔗和蔗糖價(jià)格形成機(jī)制正處于市場化的改革過程中，價(jià)格波動相對較大，且糖料蔗收入風(fēng)險(xiǎn)的系統(tǒng)性特征，極易引發(fā)大規(guī)模賠付，這些都有可能影響到保險(xiǎn)公司的可持續(xù)經(jīng)營。應(yīng)對市場價(jià)格大幅度變化和巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)的大規(guī)模賠付問題，可考慮借鑒美國農(nóng)作物再保險(xiǎn)機(jī)制，不斷拓寬再保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)分散渠道，提升市場的風(fēng)險(xiǎn)分散能力［16］。因此，保險(xiǎn)公司應(yīng)在風(fēng)險(xiǎn)管理和控制問題上加大支持力度，通過再保險(xiǎn)、各層級的大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金等方式做好風(fēng)險(xiǎn)的分散和防范。