周春燕

(北京能源集團(tuán)有限責(zé)任公司，北京 100022)

在我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程當(dāng)中，國有企業(yè)發(fā)揮了重要作用，是國民經(jīng)濟(jì)的支柱。國有企業(yè)的改革理論和實踐可以成為社會主義發(fā)展的參考經(jīng)驗，同時也為社會主義理論體系的構(gòu)建創(chuàng)造了條件。國有企業(yè)改革經(jīng)過了40多年的發(fā)展，是我國經(jīng)濟(jì)體制改革的縮影。由于缺乏相關(guān)經(jīng)驗，整個改革過程都需要不斷完善，在試錯的同時實現(xiàn)不斷進(jìn)步。在1978年之前，國有企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益都是由政府壟斷的，企業(yè)自身生產(chǎn)的積極性比較弱，經(jīng)濟(jì)運(yùn)行效率也比較低；在進(jìn)入到1978年之后，國有企業(yè)的改革目標(biāo)是實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營權(quán)向所有權(quán)過渡，通過承包制促進(jìn)了企業(yè)自主經(jīng)營權(quán)利的擴(kuò)大，企業(yè)內(nèi)部的機(jī)制也變得越來越完善；十一屆三中全會以后，轉(zhuǎn)變國有企業(yè)經(jīng)營方式、提高國有資產(chǎn)運(yùn)營效率成為各方共識，這一時期國有資產(chǎn)運(yùn)營方式先后經(jīng)歷了擴(kuò)大企業(yè)經(jīng)營自主權(quán)試點(diǎn)、實行撥改貸、兩步利改稅、推行承包制、進(jìn)行股份制試點(diǎn)等一系列改革。在進(jìn)入到1992年之后，現(xiàn)代企業(yè)制度逐步確立，國有企業(yè)的改革開始向著產(chǎn)權(quán)分明的方向發(fā)展，企業(yè)與政府職能也實現(xiàn)了科學(xué)劃分[1]，建立起了“產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開、管理科學(xué)”的現(xiàn)代企業(yè)制度。進(jìn)入到2002年，國有企業(yè)改革開始縱向推進(jìn)，現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)也再繼續(xù)深化，無論是資產(chǎn)管理方式還是資本市場都越來越完善，這使我國企業(yè)改革進(jìn)入到了一個新的階段，確立了“權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任相統(tǒng)一”“管資產(chǎn)與管人、管事相結(jié)合”的國有資產(chǎn)管理體制。最后，進(jìn)入到2012年后，以習(xí)近平同志為核心的黨中央親自謀劃部署推動國有企業(yè)改革，形成了國有企業(yè)改革的“1+N”文件和政策體系，確立了國有企業(yè)改革的主體框架，為進(jìn)一步深化國有企業(yè)改革打下了良好的基礎(chǔ)。

一、國有企業(yè)改革的現(xiàn)狀

1.國有企業(yè)改革取得的成績

近年來，在國資委成立之后，無論是中央國有企業(yè)還是地方國有企業(yè)在資產(chǎn)及利潤增長方面穩(wěn)步提升，國有企業(yè)內(nèi)部的治理結(jié)構(gòu)變得更為科學(xué)和完善，在對企業(yè)進(jìn)行管理的過程中也發(fā)揮了社會主義獨(dú)特的優(yōu)勢。與此同時，國有企業(yè)獨(dú)特的發(fā)展結(jié)構(gòu)和治理方式不僅防止了國有企業(yè)出現(xiàn)“一言堂”現(xiàn)象，同時還確保了國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的權(quán)威性。在很多關(guān)系到國計民生的重要戰(zhàn)略領(lǐng)域當(dāng)中，國有企業(yè)都沖在前面，無論是對國有資產(chǎn)的管理還是對股權(quán)產(chǎn)權(quán)的控制都能做到張弛有度[2]。例如在2020年出現(xiàn)新冠疫情“黑天鵝”情況下，我國經(jīng)濟(jì)保持正增長，國有企業(yè)發(fā)揮了中流砥柱作用。

2.國有企業(yè)改革面臨的挑戰(zhàn)

在國有企業(yè)改革發(fā)展的過程中，在很多領(lǐng)域也飽受爭議，這說明企業(yè)仍然存在一些缺陷和不完善之處。

第一，當(dāng)前國有企業(yè)的經(jīng)濟(jì)布局和機(jī)構(gòu)仍然需要進(jìn)一步的調(diào)整。對于國有企業(yè)來說，改革的主要目的就是解決經(jīng)營質(zhì)量和效率的問題，這與經(jīng)濟(jì)布局結(jié)構(gòu)之間具有密切的聯(lián)系。雖然國有企業(yè)的經(jīng)濟(jì)布局結(jié)構(gòu)已經(jīng)經(jīng)過了多次調(diào)整，但是整體布局仍然不夠集中，很多地方國有企業(yè)呈現(xiàn)出了小而分散的狀況。因此，國有經(jīng)濟(jì)布局結(jié)構(gòu)的調(diào)整仍需進(jìn)一步優(yōu)化。

第二，在我國398個國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)當(dāng)中，國有企業(yè)涉足了380余個，國有經(jīng)濟(jì)戰(zhàn)線過長、行業(yè)過散問題仍然比較突出。這其中有部分企業(yè)的主業(yè)不夠突出、輔業(yè)存在虧損，這對企業(yè)的經(jīng)營運(yùn)轉(zhuǎn)造成了不良的影響。

第三，國有企業(yè)經(jīng)營效率比較低，導(dǎo)致企業(yè)資產(chǎn)創(chuàng)效能力弱、核心競爭力不足。由于國有企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)不明確、分類監(jiān)管不到位，導(dǎo)致整體經(jīng)營機(jī)制效率不高。一些國有企業(yè)缺乏市場競爭優(yōu)勢，沒有充分發(fā)揮產(chǎn)業(yè)集中度和行業(yè)集中度高的優(yōu)勢，導(dǎo)致企業(yè)總資產(chǎn)利潤率以及凈資產(chǎn)利潤率等多項效率指標(biāo)仍有待提高。

二、經(jīng)濟(jì)新形勢下的國有企業(yè)改革存在的問題

我國發(fā)展仍處于重要戰(zhàn)略機(jī)遇期，經(jīng)濟(jì)已由高速增長階段轉(zhuǎn)向高質(zhì)量發(fā)展階段，處于轉(zhuǎn)變發(fā)展方式、優(yōu)化經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、轉(zhuǎn)換增長動力的關(guān)鍵時期。整體上，我國經(jīng)濟(jì)穩(wěn)中向好、長期向好的趨勢沒有改變，經(jīng)濟(jì)韌性好、潛力足、回旋空間大。既有經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級、科技創(chuàng)新能力提升、全面深化改革開放、加快綠色發(fā)展、參與全球經(jīng)濟(jì)治理體系變革等帶來的新發(fā)展機(jī)遇，也面臨一些新變化、新挑戰(zhàn)。一些結(jié)構(gòu)性、體制性、周期性矛盾依然存在，發(fā)展不平衡不充分問題依然突出，內(nèi)生增長動力有待進(jìn)一步釋放。

1.國有企業(yè)改革內(nèi)在動力不足

國有企業(yè)改革需要內(nèi)部與外部的共同推動才能達(dá)到預(yù)期的效果。除了依靠外在動力的推進(jìn)之外，企業(yè)還要發(fā)揮內(nèi)在改革動力的作用，更好地促進(jìn)整體的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。當(dāng)前，在市場經(jīng)濟(jì)體制的背景下，我國國有企業(yè)的改革正在蓬勃發(fā)展，但是在改革過程當(dāng)中還存在內(nèi)在動力不足的問題。國有企業(yè)在市場資源配置過程當(dāng)中具有明顯的優(yōu)勢，在經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展過程當(dāng)中的地位也比較特殊，因此企業(yè)的既得利益比較固定。但是在市場競爭的背景下，國有企業(yè)改革需要打破原有的利益格局。而很多企業(yè)管理者和員工都不愿意改革。尤其是引入競爭機(jī)制之后，將會面臨更大的工作壓力。在這樣的背景下，國有企業(yè)在改革過程當(dāng)中缺乏內(nèi)在的動力，部分企業(yè)的管理人員及員工為了保持企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展，在改革的過程當(dāng)中存在較多的顧慮，比如擔(dān)心個人去留問題、擔(dān)心承擔(dān)改革中有關(guān)責(zé)任等，未能形成“上下同熱”的良好改革氛圍。

2.國有資產(chǎn)管理模式存在弊端

2003年開始，國務(wù)院正式成立了國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會，國有企業(yè)運(yùn)行質(zhì)量和效益明顯提升，為推動經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展、保障和改善民生、開拓國際市場、增強(qiáng)我國綜合實力作出了重大貢獻(xiàn)。但也要看到，國有企業(yè)管理模式上仍然存在一些亟待解決的突出矛盾和問題。一方面，國有企業(yè)內(nèi)部的人事管理受到國有資產(chǎn)部門的影響，導(dǎo)致國有企業(yè)無法像普通企業(yè)一樣通過競爭的方式來選拔和任聘人才，無法為國有資產(chǎn)的管理提供有力的人才支持。另一方面，政府與國有企業(yè)之間存在利益交匯的現(xiàn)象，這使得政府部分無法以獨(dú)立出資人的角色來對國有企業(yè)內(nèi)部的資產(chǎn)進(jìn)行監(jiān)督與管理。與此同時，為了滿足政府部門的利益，國有企業(yè)在資產(chǎn)管理的過程當(dāng)中也無法創(chuàng)造出公平的競爭環(huán)境[3]。在這樣的背景下，國有企業(yè)推行改革的積極性比較弱，最終會導(dǎo)致自身的發(fā)展受限。

3.風(fēng)險容錯機(jī)制未明確

在人們固有的思維模式下，發(fā)生了問題之后需要第一時間追究責(zé)任，而不是容忍過錯。在企業(yè)改革發(fā)展的過程中對失敗的包容性比較弱，面對錯誤能往往夠及時追責(zé)，但長此以往便形成了以結(jié)果論英雄的改革成敗觀。而實際上，很多改革結(jié)果雖然不盡人意，但是仍然可以為后來的改革提供寶貴的經(jīng)驗。當(dāng)前，我國國有企業(yè)在改革的過程中還缺乏明確和完善的風(fēng)險容錯機(jī)制，無論是政府、社會還是企業(yè)員工，都對國有企業(yè)抱有較高的要求，希望企業(yè)管理人員能夠在決策和管理的過程中不犯錯誤，而也正是這種思想的存在導(dǎo)致企業(yè)改革存在法律和道德方面的風(fēng)險。

三、經(jīng)濟(jì)新形勢下的國有企業(yè)改革發(fā)展的建議

1.加強(qiáng)和改進(jìn)黨對國有企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)

在新經(jīng)濟(jì)形勢下，國有企業(yè)在改革發(fā)展過程中要堅持黨的領(lǐng)導(dǎo)。發(fā)展實踐證明，堅持黨的領(lǐng)導(dǎo)是實現(xiàn)國家繁榮、人民生活水平提升的重要保障，堅持黨的領(lǐng)導(dǎo)是中國特色社會主義的本質(zhì)要求，這也是國有企業(yè)公有制經(jīng)濟(jì)改革的重要構(gòu)成部分[4]。當(dāng)國有企業(yè)面臨重大實現(xiàn)的決策和重要的發(fā)展方向時，都要堅持黨的領(lǐng)導(dǎo)，能夠主動發(fā)揮黨組織的政治核心作用，把握好正確的方向、樹立起全局觀念，在這個基礎(chǔ)上促進(jìn)各項任務(wù)的落實。與此同時，在國有企業(yè)改革發(fā)展的過程中，還要建立起一支勇于創(chuàng)新、忠誠于黨、清正廉潔的干部隊伍，在主動擁護(hù)黨中央領(lǐng)導(dǎo)的基礎(chǔ)上為國有企業(yè)的現(xiàn)代化建設(shè)助力。京能集團(tuán)在改革的過程中實現(xiàn)了黨的領(lǐng)導(dǎo)與企業(yè)治理之間的統(tǒng)一，堅持“雙向進(jìn)入、交叉任職”的原則，對于企業(yè)在發(fā)展過程當(dāng)中遇到的重大經(jīng)營管理事項，都是先經(jīng)過黨組織研究討論的，這是董事會、經(jīng)理層決策的前置程序，這為企業(yè)改革提供了正確的方向指導(dǎo)。

2.創(chuàng)造良好的改革環(huán)境條件

在國有企業(yè)改革發(fā)展的過程當(dāng)中，需要從外部和內(nèi)部這兩個角度來創(chuàng)造良好的環(huán)境。首先，從外部來說，良好的經(jīng)濟(jì)環(huán)境不僅是國有企業(yè)經(jīng)濟(jì)機(jī)構(gòu)調(diào)整的需要，同時也是經(jīng)濟(jì)工作開展的必要條件。政府需要加強(qiáng)宏觀調(diào)控，建立起預(yù)測預(yù)報體系，能夠及時發(fā)現(xiàn)傾向性的問題，并在第一時間做好應(yīng)對和處理，將負(fù)面影響降至最低。還要充分做好行業(yè)規(guī)劃來對國有企業(yè)的發(fā)展提供指導(dǎo)，避免重復(fù)建設(shè)的問題。與此同時，政府部門還要對市場經(jīng)濟(jì)秩序進(jìn)行整頓與規(guī)范，能夠不斷加強(qiáng)整治的力度，對各類破壞市場經(jīng)濟(jì)秩序的經(jīng)濟(jì)犯罪活動進(jìn)行打擊，建立起公平、有序的市場競爭環(huán)境。其次，從國有企業(yè)內(nèi)部來說，也要加強(qiáng)管理，實現(xiàn)績效、薪酬等改革配套措施的同步實施[5]。這可以為改革活動的開展創(chuàng)造良好條件。與此同時，為了解決內(nèi)生動力不足的問題，國有企業(yè)需要對內(nèi)部的組織機(jī)構(gòu)進(jìn)行完善，通過結(jié)構(gòu)改革與結(jié)構(gòu)調(diào)整來建立起了精簡高效的組織機(jī)構(gòu)。在改革設(shè)計的過程中，要運(yùn)用系統(tǒng)化的思維，對改革的各個方面進(jìn)行通盤考慮；要建立起合理的改革評價機(jī)制，對改革做出動態(tài)評價；還要完善企業(yè)的治理制度，將混合所有制改革作為突破口，擴(kuò)大國有資本的授權(quán)經(jīng)營范圍、提高企業(yè)的行政能力，這樣可以使企業(yè)在未來的發(fā)展充滿活力[6]。

3.發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)

混合所有制改革是國有企業(yè)改革的重要內(nèi)容，這也是促進(jìn)所有制經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要途徑。在改革的過程中，國有企業(yè)需要堅持混合制的特點(diǎn)，能夠基于市場資源配置來制定改革方案，堅持以“混”促改的原則。與此同時，在發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)的過程中，國有企業(yè)也要結(jié)合自身的實際情況，做好改革的分類，能夠基于企業(yè)的功能和類別，按照相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)來推動改革的進(jìn)行，堅持分類、分層的方式來完成改革[7]。根據(jù)國家相關(guān)文件的指導(dǎo)，國有企業(yè)可以被分為商業(yè)類和公益類進(jìn)行改革，如圖1所示。具體來說，公益類的國有企業(yè)大多從事與公共服務(wù)相關(guān)的行業(yè)，在改革與發(fā)展的過程當(dāng)中對國家財政的依賴性也存明顯的差異，應(yīng)該采取國家獨(dú)資的方式來進(jìn)行改革。而商業(yè)類的國有企業(yè)包括一類和二類，它們分別屬于充分競爭領(lǐng)域企業(yè)和自然壟斷領(lǐng)域企業(yè)，它們是發(fā)展混合所有者經(jīng)濟(jì)的重點(diǎn)。對于一類企業(yè)來說，它們擁有獨(dú)立的市場經(jīng)濟(jì)主體，在混合所有制經(jīng)濟(jì)改革的過程中要避免“一股獨(dú)大”的問題，做好對公司治理制度的優(yōu)化，建立起合作共贏的激勵制度。而二類企業(yè)通常涉及國計民生和國家安全等重要的基礎(chǔ)性產(chǎn)業(yè)，在發(fā)展混合制所有制經(jīng)濟(jì)的過程中需要引入多元化的投資主體，避免行政壟斷，這樣才能確保企業(yè)的效率、提高國有企業(yè)在市場當(dāng)中的競爭力。

圖1 國有企業(yè)的分類改革

4.完善國有資產(chǎn)管理體制

在國有企業(yè)改革的過程當(dāng)中，解決好政府與企業(yè)之間的關(guān)系是關(guān)鍵。以管資本為主推進(jìn)國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)職能轉(zhuǎn)變，實現(xiàn)以管企業(yè)為主向以管資本為主的轉(zhuǎn)變。該管的科學(xué)管理、決不缺位，重點(diǎn)管好國有資本布局、規(guī)范資本運(yùn)作、提高資本回報、維護(hù)資本安全；不該管的依法放權(quán)、決不越位，將依法應(yīng)由企業(yè)自主經(jīng)營決策的事項歸位于企業(yè)，將延伸到子企業(yè)的管理事項原則上歸位于一級企業(yè)，將配合承擔(dān)的公共管理職能歸位于相關(guān)政府部門和單位。提高國有資產(chǎn)管理的科學(xué)性、有效性[8]。

5.強(qiáng)化監(jiān)督防止國有資產(chǎn)流失

為了防止國有資產(chǎn)的流失，國家要制定相應(yīng)的法律與政策，能夠為國有資產(chǎn)提供有力的防線，這樣才能為國有企業(yè)的改革與發(fā)展提供堅強(qiáng)的保障。對于企業(yè)本身來說，也要通過制度創(chuàng)新的方式來形成全面覆蓋的資產(chǎn)監(jiān)督體系，能夠堅持突出重點(diǎn)、權(quán)責(zé)分明的原則來開展監(jiān)督工作，并做到放管結(jié)合，對相關(guān)的制度進(jìn)行完善。首先，要加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督，發(fā)揮黨組織的功能，并結(jié)合企業(yè)的實際情況制定相應(yīng)的監(jiān)督機(jī)制，實現(xiàn)董事會的規(guī)范運(yùn)作，實現(xiàn)對經(jīng)理層人員的有效監(jiān)管，并為員工實行民主監(jiān)督權(quán)利創(chuàng)造條件。其次，還要強(qiáng)化國有企業(yè)的外部監(jiān)督，能夠針對國有資產(chǎn)建立起專門的監(jiān)管機(jī)構(gòu)，對現(xiàn)有的審計監(jiān)督體系進(jìn)行完善，通過紀(jì)檢監(jiān)察和巡查的功能來達(dá)到監(jiān)督的效果。最后，還要實現(xiàn)社會監(jiān)督，國有企業(yè)要定期將內(nèi)部的資產(chǎn)及其重要的決策進(jìn)行公開，鼓勵社會人士對企業(yè)的運(yùn)行和對國有資產(chǎn)的使用情況進(jìn)行監(jiān)督。通過上述這三種監(jiān)督方式，可以有效防止國有資產(chǎn)的流失。京能集團(tuán)在資產(chǎn)監(jiān)督方面建立起了統(tǒng)一的監(jiān)管體系，針對監(jiān)管力量分散的狀況，形成了審計中心、紀(jì)委、各專項巡查小組、社會監(jiān)督等監(jiān)督機(jī)構(gòu)，分別行使內(nèi)部審計監(jiān)督、紀(jì)檢監(jiān)察、巡視監(jiān)督以及社會監(jiān)督的功能，這為國有資產(chǎn)的安全性提供了重要的保障。

四、結(jié)語

總的來說，國有企業(yè)改革是一項系統(tǒng)化的工程，其中存在較多的不確定性因素，改革的效果關(guān)系到國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。也正是如此，國有企業(yè)改革受到了社會各界的長期關(guān)注。為了解決改革過程當(dāng)中的問題，政府、企業(yè)需要相互聯(lián)合，形成良好的合作機(jī)制，堅持權(quán)責(zé)分明的原則，處理好二者的關(guān)系，促進(jìn)混合所有制經(jīng)濟(jì)的發(fā)展、完善國有資產(chǎn)管理體系，為企業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造良好的環(huán)境條件。除此之外，在改革與發(fā)展的過程中，國有企業(yè)自身也要堅持黨的領(lǐng)導(dǎo)，完善內(nèi)部控制，做好對國有資產(chǎn)的保護(hù)。