王明澤 武漢學(xué)院

一、吉林省中小企業(yè)融資信貸現(xiàn)狀

（一）東北吉林中小企業(yè)的融資信貸現(xiàn)狀

我國先后出臺了一系列關(guān)于支持和鼓勵引導(dǎo)非公有制企業(yè)經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展的指導(dǎo)意見和政策決定,因此東北吉林的中小型企業(yè)得到了新的發(fā)展,促進(jìn)東北經(jīng)濟(jì)發(fā)展已經(jīng)成為經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的一支關(guān)鍵的推動力量。根據(jù)計(jì)算,2017年中東北吉林中小企業(yè)己經(jīng)占當(dāng)年全省國有企業(yè)職工總和的98.7%,經(jīng)濟(jì)工業(yè)增加值123100000000元,比同去年增長百分之二十三點(diǎn)三。這些企業(yè)的加工業(yè)產(chǎn)品總產(chǎn)量應(yīng)當(dāng)占總工業(yè)數(shù)的百分之七十以上,創(chuàng)造了百分之七十以上的新型城鎮(zhèn)勞動就業(yè)幾率,對整個GDP的經(jīng)濟(jì)貢獻(xiàn)率可高達(dá)50%以上,稅收收入占百分之四十以上。

在中小企業(yè)快速增長的良好同時,東北吉林產(chǎn)業(yè)充分的發(fā)揮了產(chǎn)業(yè)市場經(jīng)濟(jì)配置資源的主導(dǎo)作用，適時輔以制定相對應(yīng)的產(chǎn)業(yè)政策,積極助力促進(jìn)中小型企業(yè)的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型優(yōu)化和升級,形成了一個具有東北吉林產(chǎn)業(yè)特有的中小產(chǎn)業(yè)發(fā)展格局。在汽車加工設(shè)備制造發(fā)展方向,形成了以通用汽車電動整車及相關(guān)配件批發(fā)制造為主導(dǎo)的汽車產(chǎn)業(yè)綜合群體;逐步涌現(xiàn)出大批以生產(chǎn)糧食、玉米、養(yǎng)殖為產(chǎn)業(yè)主體的大型農(nóng)產(chǎn)品批發(fā)加工制造企業(yè);充分依托長白-山現(xiàn)代中藥材產(chǎn)業(yè)資源,并逐漸發(fā)展形成了現(xiàn)代醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)綜合集群;以現(xiàn)代連鎖酒店經(jīng)營、現(xiàn)代汽車物流配送、汽車維修售后服務(wù)等等，產(chǎn)業(yè)標(biāo)志的現(xiàn)代服裝企業(yè)不斷的創(chuàng)新并日益強(qiáng)大;逐漸形成了一大批的具有較強(qiáng)自主研發(fā)創(chuàng)新能力的、以應(yīng)用電子信息高新技術(shù)制造為產(chǎn)業(yè)先導(dǎo)的大型高新技術(shù)制造企業(yè)。盡管當(dāng)前我省中小形企業(yè)發(fā)展的勢頭逐漸變好,但由于我省受當(dāng)前傳統(tǒng)國家計(jì)劃經(jīng)濟(jì)管理體制的改革影響較深重而且中小企業(yè)發(fā)展起步較晚,與發(fā)達(dá)國家地區(qū)企業(yè)相比,東北吉林的中小型企業(yè)仍然還存在著較大的發(fā)展距離。對照去年全國總生產(chǎn)水平收入相比較,東北吉林中小型企業(yè)收入占今年整體企業(yè)收入總數(shù)1.1個百分點(diǎn)。中小企業(yè)的基本經(jīng)營觀和管理模式存在很多漏洞，因此東北吉林多數(shù)中小型企業(yè)還尚未基本制定健全現(xiàn)代化的企業(yè)治理機(jī)制,缺少明確的知識產(chǎn)權(quán)和有效的企業(yè)公司法人社會管理組織框架,管理不規(guī)范,運(yùn)營風(fēng)險相對較大。另外企業(yè)信用規(guī)范意識淡薄、中小型企業(yè)服務(wù)文化建設(shè)欠缺，同時也已經(jīng)是制約東北吉林中小型企業(yè)發(fā)展的又一嚴(yán)重決定性問題。

二、東北吉林中小型企業(yè)融資的問題及其原因分析

中小型企業(yè)融資難毫無疑問的是當(dāng)前社會經(jīng)濟(jì)范圍內(nèi)的最大問題,對于我國更是如此,我國中小型企業(yè)銀行融資領(lǐng)域的最大問題也無疑是東北吉林中小型企業(yè)融資領(lǐng)域的最大問題。主要特點(diǎn)表現(xiàn)可以在:

第一，資金資本是中小企業(yè)的自身血液,而資金融資難就如同中小企業(yè)自身再造后的血,融資困難將直接致使中小型企業(yè)"大貧血"。對于自身就已經(jīng)面對資金方面不足的中小型企業(yè)來說,融資困難更是成為了制約其本身迅速健康發(fā)展的決定性因素之一。

第二,中小企業(yè)存在信用意識缺失,在企業(yè)交易活動中,雙方已經(jīng)建立了一起互相信任的合作關(guān)系，這是企業(yè)融資成功的基本和重要基礎(chǔ),其中一方一旦做出這種失信的行為就可能會成為企業(yè)融資成功最大的絆腳石。我國因于經(jīng)濟(jì)史上長期一直處于市場公有制經(jīng)濟(jì)下實(shí)行計(jì)劃管理經(jīng)濟(jì)體制,信用風(fēng)險意識普遍淡薄;而在現(xiàn)行市場經(jīng)濟(jì)管理體制進(jìn)行改革的初期,也完全忽視了社會信用制度問題對整個我國經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的特殊重要性,到現(xiàn)在都沒有形成基本的一種比較適合現(xiàn)代我們國的現(xiàn)行市場經(jīng)濟(jì)體制發(fā)展的現(xiàn)代社會主義信用機(jī)制。中小型企業(yè)的個人資信安全與大中型企業(yè)同期相比更加不樂觀。在經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展缺乏合理財(cái)務(wù)信用制度的實(shí)際情況下,我們社會中小型企業(yè)的財(cái)務(wù)信用制度欠缺的重要原因表現(xiàn)為:行為財(cái)務(wù)管理機(jī)制不規(guī)范,重點(diǎn)原因體現(xiàn)在行為財(cái)務(wù)信息公開揭示規(guī)范意識差、財(cái)務(wù)人員信息披露不真實(shí)、財(cái)務(wù)技術(shù)管理水平低。其次是因信用清償意識欠缺,故意互相拖欠其他人的本息,賴賬、企業(yè)之間互相拖欠貨款的不良風(fēng)氣屢見不鮮。第三,借國有企業(yè)破產(chǎn)改制之機(jī)進(jìn)行惡意融資逃債。通過各種經(jīng)濟(jì)手段活動來設(shè)法逃廢公司債務(wù)。另外也因受人為主觀價值意識,受我國傳統(tǒng)觀念混合所有制制度鄙視而很難在資本市場上成功樹立良好的信譽(yù),貸款人對民營中小型企業(yè)的經(jīng)營做法往往欠缺良好價值期望。最后風(fēng)險也是一個重點(diǎn),企業(yè)資信在整情況沒有辦法完全得志其他銀行抵押貸款發(fā)放條件的實(shí)際狀況下,針對一些公司長期公布的企業(yè)抵押又或者相關(guān)可擔(dān)保的資產(chǎn)信貸,中小企業(yè)也往往因?yàn)閷ふ也怀鲇龅胶线m的抵押擔(dān)保人和相關(guān)抵押擔(dān)保資產(chǎn)而不能提出申請,并且進(jìn)而產(chǎn)生了中小型企業(yè)間互相抵押擔(dān)保或者通過企業(yè)作假進(jìn)行擔(dān)保的不良假象,積累了相當(dāng)大的企業(yè)金融問題。

第三中小企業(yè)的財(cái)務(wù)治理不規(guī)范,目前由于我國各省中小型企業(yè)多數(shù)存在的企業(yè)財(cái)務(wù)機(jī)制不完善,報告內(nèi)容精準(zhǔn)度與真實(shí)性低,投資者的合法權(quán)力很難得到妥善答復(fù)等種種狀況,以至于企業(yè)面臨著面對的企業(yè)融資艱難逆境,根本問題往往就存在于中小企業(yè)財(cái)務(wù)體制不夠健全。

第四中小企業(yè)外部經(jīng)營風(fēng)險大,中小型企業(yè)外部經(jīng)營風(fēng)險大也是企業(yè)阻礙其外部市場融資的主要風(fēng)險因素。中小型企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險主要包括:由于企業(yè)起點(diǎn)低、范圍小、技術(shù)差、企業(yè)主體經(jīng)營者自身缺乏明確的企業(yè)發(fā)展規(guī)劃戰(zhàn)略和經(jīng)營管理領(lǐng)導(dǎo)能力從而造成中小企業(yè)生產(chǎn)運(yùn)營服務(wù)質(zhì)量差,在世界性市場競爭中仍然處于相對不利的主體位置,盈利實(shí)現(xiàn)偏弱,容易被淘汰;由于資產(chǎn)結(jié)構(gòu)管理不科學(xué),結(jié)構(gòu)中具有負(fù)債金明顯過高,結(jié)構(gòu)中具有流動性和負(fù)債金明顯過高,短期和中長償期期的償付能力明顯不足,資金周轉(zhuǎn)因而產(chǎn)生困難,這都可能導(dǎo)致目前我國中小型企業(yè)的長期滯業(yè)和出現(xiàn)倒閉關(guān)門潮的幾率明顯地要多于大中型企業(yè),生存期和壽命很短。投資者從企業(yè)資金結(jié)構(gòu)調(diào)配的合理性和資金安全有效性上來思考,自然也更著重于選擇投資那些更穩(wěn)定經(jīng)營、盈利更快且有資本保障的大中型企業(yè)。

三、針對發(fā)展中小型企業(yè)的融資辦法和意見

為了有效提高中小型企業(yè)的快速發(fā)展,幾年多以來,東北吉林在經(jīng)濟(jì)宏觀政策層面相繼推出了一系列的優(yōu)惠政策,面對中小型企業(yè)健康發(fā)展,進(jìn)而可以說中小型企業(yè)資金融資工程起到了很大的政策推動,中小型企業(yè)資金融資工程是一個很龐大的工程。按現(xiàn)在的發(fā)達(dá)國家的金融體系設(shè)計(jì)、風(fēng)險管理控制、商業(yè)投資銀行的金融組織管理架構(gòu)等各個方面的實(shí)際現(xiàn)狀,鑒于目前資本主義市場對東北吉林中小企業(yè)小額集合資金來講,受益面過小，解決中小型企業(yè)的小額融資難問題其實(shí)是很難思考的,渠道過于狹窄,在融資方案上的建議部分就不加以贅述了。所以,本篇文章從金融、公司、社會、銀行、企業(yè)等四個角度,追求有效的解決東北吉林中小型企業(yè)融資困難的一種根本途徑。

（一）制度方面

國家應(yīng)當(dāng)為盡快解決中小型企業(yè)融資困難的問題，制定相應(yīng)的政策。從而使有關(guān)監(jiān)管部門，為中小企業(yè)開拓更廣泛的外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境。

1.實(shí)施風(fēng)險區(qū)別化的管理機(jī)制，制定小型企業(yè)不良貸款的懲罰措施。對小型企業(yè)不良貸款考核從重處理，按照大數(shù)定律原則，變單筆考核為總量考核。根據(jù)貸款時間目的不同，確定小型企業(yè)貸款不良幾率的發(fā)生。

2.小型企業(yè)金融體系工作實(shí)施分筆計(jì)算、單獨(dú)參考、評獎評優(yōu)、出發(fā)惡習(xí)等方面區(qū)別化管理，樹立小型企業(yè)信貸風(fēng)險的補(bǔ)償制度針對小企業(yè)風(fēng)險程度高的特點(diǎn)，在貸款準(zhǔn)備辦法和會計(jì)嚴(yán)格估算貸款損失程度，建立小企業(yè)客戶貸 款預(yù)期損失沖銷和撇帳處理制度，對損失類貸款進(jìn)行核銷。合理預(yù)備預(yù)備金，增加額外補(bǔ)償，提高小企業(yè)貸款撥備水準(zhǔn)，拓寬不良貸款處理手段，加快存量處置進(jìn)程。

（二）銀行方面

中、工、農(nóng)、光、建、交等國有銀行，應(yīng)該建立自己的組織框架，推出專門供應(yīng)中小型企業(yè)的信貸融業(yè)務(wù)，并積極協(xié)調(diào)相關(guān)部門，盡快解決工農(nóng)中等國有大型銀行的高額不良貸款問題;現(xiàn)有的吉林銀行、信用社等中小金融機(jī)構(gòu)應(yīng)按省級的行政區(qū)設(shè)立，不適合跨地發(fā)展，其目標(biāo)客戶定位應(yīng)主要服務(wù)中小客戶;將各行的部分符合標(biāo)準(zhǔn)的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)換為小型的社區(qū)銀行，配備熟悉社區(qū)事務(wù)的客戶經(jīng)理，滿足中小企業(yè)短、頻、快資金需求。部門內(nèi)部的考核機(jī)制等應(yīng)按中小客戶信貸業(yè)務(wù)要求進(jìn)行梳理，主要是:

1.創(chuàng)立清晰的業(yè)務(wù)操作順序。針對各個中小型企業(yè)金融要求的特點(diǎn)，區(qū)別于大中型企業(yè)的信貸業(yè)務(wù)流程，在小企業(yè)經(jīng)營中心建立“信貸工廠"，將客戶營銷和信貸 業(yè)務(wù)操作相分離，實(shí)行中后臺業(yè)務(wù)集中處理，采用標(biāo)準(zhǔn)化、流水線的信貸業(yè)務(wù)運(yùn)作模式。對涉及到每一步驟的崗位人員、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、考核評價等進(jìn)行界定，明確獎勵各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的現(xiàn)實(shí)要求和操作標(biāo)準(zhǔn)。

2.創(chuàng)建單獨(dú)的小型企業(yè)客戶評級制度和評價方法。根據(jù)銷售收入和總資產(chǎn)劃分不同 類型小企業(yè)，針對不同類型的小型企業(yè)的經(jīng)營模式和風(fēng)險評估，創(chuàng)建小型企業(yè)客戶評價系統(tǒng)，實(shí)行以統(tǒng)計(jì)圖表、打分法或統(tǒng)計(jì)模型和打分法相結(jié)合的小企業(yè)客戶評價辦法。對小企型業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況、經(jīng)營者及其家庭財(cái)產(chǎn)情況、小企業(yè)信用記錄、還款情況等進(jìn)行綜合分析和評估，減少對企業(yè)財(cái)務(wù)等硬核信息的過分依賴，注重現(xiàn)場調(diào)查和收集企 業(yè)非財(cái)務(wù)軟信息，實(shí)行定量分析和定性分析相結(jié)合。小企業(yè)信貸風(fēng)險限額按地區(qū)、行 業(yè)、信用等級、擔(dān)保方式等綜合確定。

四、總結(jié)

中小型企業(yè)為了加快我國時代發(fā)展的基礎(chǔ)。無論是哪個國家，中小企業(yè)都占據(jù)百分之九十以上的比重，對新增GDP的貢獻(xiàn)較大，為推動整個社會起到重要的推動作用，成為了解決社會就業(yè)問題的主要渠道。隨著振興東北老工業(yè)的實(shí)施，吉林的中小型企業(yè)得到了飛速發(fā)展，成了促進(jìn)東北吉林發(fā)展的一股重頭戲。為了解決中小企業(yè)的融資信貸困難，提出以下幾個建議：1.完善的制度設(shè)計(jì)，是解決中小企業(yè)融資難的問題前提；2.建立專業(yè)化的組織架構(gòu)，是解決中小企業(yè)融資難問題的保證；3.完善中小企業(yè)公司治理結(jié)構(gòu)，規(guī)范財(cái)務(wù)制度嚴(yán)格遵守誡信，是解決中小企業(yè)融資難問題的基礎(chǔ)；4.合理妥善擔(dān)保體制運(yùn)行制度。建立擔(dān)保的資本積累，把好擔(dān)保公司的市場準(zhǔn)入關(guān);建立獎勵機(jī)制、牽連機(jī)制、約束機(jī)制；5.建立相對應(yīng)的配套環(huán)境，滿足中小企業(yè)融資短缺的重要問題。

這篇文章雖然提出了怎樣解決我國東北吉林中小型企業(yè)融資困難的問題，但是本文的分析中多含有商業(yè)分析的因素，加上大數(shù)據(jù)來源的局限性，所以無論是對世界內(nèi)外中小型企業(yè)還是我國東北吉林的中小型企業(yè)融資困難的問題都缺少了進(jìn)一步實(shí)地考證的數(shù)據(jù)，這是本篇文章的不完美之處，當(dāng)然這也是我今后更加努力的地方。