王擅文
選題來源:上海市青浦區(qū)人民檢察院
案件類型:幫助信息網(wǎng)絡(luò)犯罪活動罪
“是‘老板給我發(fā)消息,讓我轉(zhuǎn)錢。”本市某知名律師事務(wù)所的會計李某某在向他真正的老板核實(shí)后,才發(fā)現(xiàn)自己被騙了。
2019年底,李某某接到老板張某某的QQ消息,向其詢問公司賬戶現(xiàn)有余額,并告知其要向另兩家公司轉(zhuǎn)賬以進(jìn)行年底結(jié)算。后犯罪分子冒充張某某的QQ,指示會計將賬戶余額中的100余萬元立即轉(zhuǎn)出。數(shù)小時后,該律所的140余萬元款項分筆經(jīng)由該“老板”提供的銀行卡轉(zhuǎn)入其他賬戶,后又經(jīng)多次轉(zhuǎn)賬,致難以追蹤。
經(jīng)調(diào)查,原來是陳某某為謀取錢財,辦理多張銀行卡、U盾及手機(jī)卡,以此作為犯罪道具,冒充公司老板,騙取財務(wù)人員信任,要求其按照電子賬戶匯款。
近日,經(jīng)上海市青浦區(qū)人民檢察院以幫助信息網(wǎng)絡(luò)犯罪對陳某某提起公訴,區(qū)法院判處其有期徒刑八個月,并處罰金人民幣1萬元。
檢察官林麗娟
企業(yè),尤其是規(guī)模不大的中小企業(yè),在經(jīng)營過程中,經(jīng)常出現(xiàn)由負(fù)責(zé)人下指令,財務(wù)人員直接向?qū)?yīng)賬戶劃撥款項的情況。部分中小企業(yè)由于經(jīng)營發(fā)展?fàn)顩r較好,賬面資金比較充裕,平時賬面資金流動也比較頻繁,但是由于公司財務(wù)管理制度不完善,財務(wù)人員防騙意識不足等因素,而極易落入犯罪分子精心設(shè)計的犯罪陷阱。犯罪分子在瞄上這些企業(yè)后,會研究企業(yè)資金流轉(zhuǎn)程序,設(shè)下圈套,利用財務(wù)人員對企業(yè)負(fù)責(zé)人的習(xí)慣性服從和絕對信任,假冒企業(yè)負(fù)責(zé)人,騙取財務(wù)人員轉(zhuǎn)賬。
因此,公司不管大小,均應(yīng)當(dāng)牢記以下幾點(diǎn):要建立完善的財務(wù)管理制度,涉及付款、結(jié)算、報銷等業(yè)務(wù)時,需要有完備的審批流程及相關(guān)票據(jù)審查,不能僅通過微信、QQ、語音信箱等方式對重大財務(wù)事項進(jìn)行確認(rèn);在公司財務(wù)人員的配置上,盡量做到會計、出納分崗而設(shè)。公司的財務(wù)人員,應(yīng)當(dāng)提高警惕,對于當(dāng)前常見易發(fā)的詐騙手段要有一定程度的了解,在工作中遇到不確定的情況或者疑似詐騙情形,應(yīng)當(dāng)當(dāng)面或者電話與主管負(fù)責(zé)人反復(fù)確認(rèn),避免落入詐騙陷阱;每家企業(yè)應(yīng)當(dāng)將此份法律風(fēng)險提示函當(dāng)面交財務(wù)人員閱讀并簽字確認(rèn),以提高財務(wù)人員警惕性。
(林麗娟,上海市青浦區(qū)人民檢察院第一檢察部檢察官)