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        商業(yè)公司O2O轉(zhuǎn)型企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理研究

        2021-03-26 07:40:31王南雁
        科學(xué)與生活 2021年36期
        關(guān)鍵詞:財務(wù)風(fēng)險企業(yè)管理

        王南雁

        摘? 要:隨著近年來線上銷售體量的增大,不斷蠶食傳統(tǒng)零售企業(yè)銷售份額,針對當前多元經(jīng)濟主體背景下,傳統(tǒng)零售業(yè)迎合市場發(fā)展不斷向O2O方向轉(zhuǎn)型,打通線上銷售,擴大客群輻射面,搶抓市場銷售份額,促進利潤率的提升。企業(yè)在生產(chǎn)運營各環(huán)節(jié)存在一定的財務(wù)風(fēng)險,因此,商業(yè)公司應(yīng)在運營過程中,提高對財務(wù)風(fēng)險的把控,制定風(fēng)險預(yù)警機制,有效控制財務(wù)風(fēng)險,確保企業(yè)轉(zhuǎn)型順利推進,促進企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的實現(xiàn)。本文以商業(yè)公司O2O轉(zhuǎn)型為案例研究,針對當前企業(yè)存在的財務(wù)風(fēng)險進行分析,從企業(yè)籌資、投資、營運三個維度提出財務(wù)風(fēng)險解決措施,促進企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。

        關(guān)鍵詞:財務(wù)風(fēng)險;企業(yè)管理;O2O轉(zhuǎn)型引言

        互聯(lián)網(wǎng)的普及給人們生活帶來顛覆性的改變,給傳統(tǒng)實體商業(yè)造成了較大影響。我國零售業(yè)銷售穩(wěn)步攀升,主要是互聯(lián)網(wǎng)電商零售帶動領(lǐng)域增長。隨著年輕化客群崛起,互聯(lián)網(wǎng)零售是當前80后、90后主流消費群,在電子商務(wù)的引領(lǐng)下,我國線上交易額出現(xiàn)大幅增長,O2O商業(yè)模式實現(xiàn)了線上、線下相結(jié)合,給實體商業(yè)銷售增長搭建了平臺,為消費者提供便利,人們足不出戶,通過APP就可以實現(xiàn)購物需求,給傳統(tǒng)商業(yè)帶來了新的利潤增長空間。1 O2O轉(zhuǎn)型商業(yè)企業(yè)宏觀環(huán)境及財務(wù)風(fēng)險分析

        1.1經(jīng)濟環(huán)境

        我國市場購買力受人均收入影響,商業(yè)公司所在商業(yè)圈消費能力直接影響商業(yè)公司業(yè)績水平隨著國際貿(mào)易形式嚴峻,我國出口發(fā)展不樂觀,借助互聯(lián)網(wǎng)拉動內(nèi)銷是當前社會經(jīng)濟背景下的唯一選擇,O2O給實體商業(yè)帶來轉(zhuǎn)型挑戰(zhàn)的同時,也帶來一定發(fā)展機遇。我國人口基數(shù)大,隨著城市化進程加快,社會消費品需求缺口加大,為百貨業(yè)態(tài)發(fā)展提供了機遇,雖然目前實體百貨業(yè)態(tài)銷售呈現(xiàn)下滑勢態(tài),但我國整體經(jīng)濟進入新階段,倒逼傳統(tǒng)商業(yè)公司轉(zhuǎn)型,探尋新的經(jīng)濟增長點。

        1.2社會環(huán)境

        社會環(huán)境包括國家整體經(jīng)濟形勢、政策導(dǎo)向、人均收入、物價、就業(yè)形勢等,商業(yè)公司發(fā)展對社會環(huán)境極為敏感,社會環(huán)境對商業(yè)公司未來消費形勢具有直接影響。消費者信心指數(shù)是對當前社會經(jīng)濟形勢的態(tài)度,如果消費者信心指數(shù)高,對商業(yè)公司發(fā)展具有促進作用,零售業(yè)應(yīng)借助O2O模式向三四線城市拓展,也是O2O轉(zhuǎn)型的新經(jīng)濟增長點。

        1.3技術(shù)環(huán)境

        互聯(lián)網(wǎng)零售為傳統(tǒng)商業(yè)公司帶來發(fā)展新模式,隨著近年來電商崛起,淘寶、天貓、快手等,顛覆了傳統(tǒng)消費形式,為零售商業(yè)公司帶來轉(zhuǎn)型新契機。大數(shù)據(jù)技術(shù)的拓展和延伸,可以智能記錄消費者瀏覽和購買信息,為商業(yè)公司未來產(chǎn)品調(diào)整提供決策信息,借助電商平臺,可以掌握消費者習(xí)慣,增強與消費者的粘性,便于擴大市場銷售份額。供應(yīng)鏈技術(shù)的發(fā)展,電子數(shù)據(jù)交換技術(shù)不斷創(chuàng)新研發(fā),企業(yè)生產(chǎn)、出庫、銷售實現(xiàn)全面監(jiān)控,促進傳統(tǒng)商業(yè)公司加速轉(zhuǎn)型。

        1.4政策環(huán)境

        我國商務(wù)部近年來針對零售領(lǐng)域頒布了相應(yīng)的政策,扶持實體產(chǎn)業(yè)發(fā)展,加速改變傳統(tǒng)零售經(jīng)營方式,推進城鄉(xiāng)協(xié)調(diào)發(fā)展,鼓勵百貨、超市自主經(jīng)營比重,發(fā)揮商業(yè)公司網(wǎng)點分布優(yōu)勢,提高員工專業(yè)能力,擴大品牌代理范圍,提高企業(yè)獲利能力。

        2商業(yè)公司O2O轉(zhuǎn)型財務(wù)風(fēng)險管理措施2.1籌資風(fēng)險控制措施

        負債結(jié)構(gòu)對規(guī)避財務(wù)風(fēng)險具有重要作用。O2O轉(zhuǎn)型期間應(yīng)對商業(yè)公司負債結(jié)構(gòu)進行分析,避免流動負債占比過大,影響企業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力。首先應(yīng)解決長期負債和短期負債比重,企業(yè)應(yīng)將部分短期負債調(diào)整為長期負債,緩解企業(yè)當前經(jīng)濟壓力。企業(yè)應(yīng)與銀行保持密切溝通,建立良好合作關(guān)系,爭取獲得長期借款。企業(yè)對供應(yīng)商的資金占用應(yīng)控制在合理范圍內(nèi),避免發(fā)生財務(wù)風(fēng)險。

        商業(yè)公司內(nèi)源融資主要是在盈利狀態(tài)下增加一定的留存收益。外源融資應(yīng)根據(jù)市場發(fā)展,金融機構(gòu)放寬政策,實現(xiàn)多元化的融資方式。企業(yè)還可以借助金融工具發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券,債券、股權(quán)可以分散轉(zhuǎn)型后風(fēng)險。目前,線上銷售份額不斷加大,實體店主營業(yè)務(wù)利潤下降,影響企業(yè)籌資能力,投資者缺乏信心,因此,應(yīng)確保利潤增長前提下,實現(xiàn)多元化融資。

        償債風(fēng)險包括短期償債風(fēng)險和長期償債風(fēng)險。商業(yè)公司在O2O轉(zhuǎn)型期間,應(yīng)側(cè)重對短期償債風(fēng)險控制,流動資產(chǎn)中存貨占比較大,開通線上銷售渠道,應(yīng)增加庫存儲備,促進存貨周轉(zhuǎn)率的提升。長期償債風(fēng)險控制方面應(yīng)對即將到期的還本付息的債券合理分配內(nèi)部資金,按期支付本息,避免影響企業(yè)信譽,O2O轉(zhuǎn)型期避免對企業(yè)公信力帶來影響,增強商業(yè)公司持續(xù)盈利能力。

        2.2投資風(fēng)險控制措施

        商業(yè)公司應(yīng)借助互聯(lián)網(wǎng)技術(shù),推出線上購物APP和微信公眾服務(wù)號、快手直播平臺等全渠道項目,商業(yè)公司應(yīng)在O2O轉(zhuǎn)型過程中預(yù)估投資收益,并且在線上投資活動中,應(yīng)分析企業(yè)當前所處內(nèi)、外部環(huán)境,對可行性進行深入分析,向成熟的互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)學(xué)習(xí),避免企業(yè)涉入投資風(fēng)險。

        商業(yè)公司打造線上營銷,相比傳統(tǒng)銷售模式擴大了投資規(guī)模,在固定的流動資本前提下,短期投資不會給企業(yè)帶來收益。因此,在商業(yè)公司O2O轉(zhuǎn)型期間應(yīng)理性投資。線下店鋪的擴張應(yīng)保持理性,受到互聯(lián)網(wǎng)影響,實體商業(yè)營業(yè)收入銳減,應(yīng)減少對實體商場的擴建投資。

        商業(yè)公司在O2O轉(zhuǎn)型期間,為了擴大利潤空間,發(fā)揮零售優(yōu)勢,實現(xiàn)自營品牌經(jīng)營模式。線下實體商業(yè)一般以聯(lián)營為主,嚴重制約了企業(yè)轉(zhuǎn)型。因此,O2O轉(zhuǎn)型中,應(yīng)改變傳統(tǒng)聯(lián)營聯(lián)銷模式,擴大自營品牌占比,提高商業(yè)公司自主權(quán),與源頭品牌建立直接合作關(guān)系,或者自產(chǎn)自銷模式,實現(xiàn)經(jīng)濟轉(zhuǎn)型期的新的利潤增長點。

        為了推動商業(yè)公司O2O轉(zhuǎn)型效率,應(yīng)與業(yè)內(nèi)互聯(lián)網(wǎng)零售企業(yè)合作。借鑒蘇寧易購例子,引進母嬰品牌好孩子,好孩子品牌客戶成功引流至線上,為其他品牌銷售帶來增長點。因此,商業(yè)公司應(yīng)在線上商場引進大眾認可品牌,并在轉(zhuǎn)型期利用優(yōu)惠券形式吸引客戶,提高線上客流量,打造全渠道營銷,提高顧客的忠誠度。

        商業(yè)公司在不能及時采取有效措施規(guī)避財務(wù)風(fēng)險時,可以將財務(wù)風(fēng)險進行轉(zhuǎn)移,降低風(fēng)險帶來的損失。首先,商業(yè)公司可以建立經(jīng)濟聯(lián)合體,在轉(zhuǎn)型期應(yīng)與成熟的電商平臺合作共擔風(fēng)險,實現(xiàn)風(fēng)險共擔、利潤共享機制。其次,投保的方式,將風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給保險公司。最后,與投資公司合作。商業(yè)公司應(yīng)咨詢投資機構(gòu),讓投資機構(gòu)幫助企業(yè)經(jīng)營決策,轉(zhuǎn)移投資風(fēng)險。2.3營運風(fēng)險控制措施

        商業(yè)公司合作模式一般以聯(lián)營聯(lián)銷為主,雖然轉(zhuǎn)嫁了風(fēng)險,但日常運營過度依賴供應(yīng)商,采購環(huán)節(jié)成本控制難度較大。企業(yè)應(yīng)借助線上、線下聯(lián)動機制,促進資金鏈的有效運轉(zhuǎn),與供應(yīng)商保持互利共贏。商業(yè)公司應(yīng)與供應(yīng)商保持友好合作的態(tài)度,借助線上平臺幫助供應(yīng)商擴大品牌宣傳,打通線上、線下全渠道運營模式。

        隨著商業(yè)公司轉(zhuǎn)型后線上業(yè)務(wù)鏈的增加,為了提升企業(yè)存貨管理,滿足企業(yè)當前線上擴張速度,應(yīng)建立物流平臺,提高存貨周轉(zhuǎn)率。例如,京東商城開展了京東物流,贏得了消費者口碑的同時,為企業(yè)創(chuàng)造了巨大利潤空間。商業(yè)企業(yè)應(yīng)借助大數(shù)據(jù)技術(shù),根據(jù)線上消費記錄合理跟進庫存,滿足銷售的同時避免貨物堆積過多,提高企業(yè)存貨周轉(zhuǎn)率,擴大企業(yè)利潤空間。

        (3)建立企業(yè)信用機制

        商業(yè)公司在O2O轉(zhuǎn)型期間,為了避免出現(xiàn)該財務(wù)風(fēng)險,應(yīng)建立健全應(yīng)收賬款催收機制,針對信用較差企業(yè)應(yīng)列入“黑名單”,并通知商業(yè)公司各子公司避免與其發(fā)生合作,提前做好還賬準備。

        (4)研發(fā)專屬支付機制

        商業(yè)公司銷售后,一般由平臺方占用了該筆款項,如果金額巨大,對企業(yè)資金周轉(zhuǎn)造成影響,還會影響企業(yè)資金收益率,一旦平臺運營出現(xiàn)問題,O2O轉(zhuǎn)型期還會存在支付風(fēng)險。因此,商業(yè)公司應(yīng)根據(jù)自身運營實際推出相應(yīng)的支付軟件,借鑒微信支付、花唄等,初期利用優(yōu)惠活動實現(xiàn)引流,引導(dǎo)消費者適應(yīng)這種支付習(xí)慣,最終提高消費者粘性,達到盈利目的,企業(yè)可以規(guī)避支付風(fēng)險,為企業(yè)帶來經(jīng)濟收益,促進O2O戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的實現(xiàn)。

        3結(jié)束語

        針對商業(yè)公司O2O轉(zhuǎn)型期特點進行分析,根據(jù)商業(yè)公司經(jīng)營特點全面分析企業(yè)當前存在的財務(wù)風(fēng)險,并根據(jù)當前存在的潛在風(fēng)險,制定可行性的風(fēng)險控制措施。商業(yè)公司財務(wù)風(fēng)險包括籌資、投資及營運風(fēng)險。企業(yè)應(yīng)對潛在的風(fēng)險進行估計,建立風(fēng)險預(yù)警機制,針對O2O轉(zhuǎn)型時期,提高企業(yè)市場適應(yīng)力,增強企業(yè)風(fēng)險識別和風(fēng)險控制能力,促進線上、線下持續(xù)獲利能力。

        參考文獻

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