賀蔚琴

[摘? ? 要] 中小企業(yè)的發(fā)展特點突出、經(jīng)營機制靈活，是經(jīng)濟增長的重要推動力量;但是它們在發(fā)展中也存在一些普遍性的問題，比如發(fā)展層次較低、自身資金不足，尤其是內(nèi)部資本積累缺乏，內(nèi)部資金很難滿足其資金需求。中小企業(yè)主要通過銀行融資獲得主要的資金，而這取決于是否有合適并且有效的擔保機構(gòu)為其提供擔保。一個具有良好的擔保信用和融資作用的擔保機構(gòu)，是中小企業(yè)獲得銀行融資的重要保障。因此，建立一個完善有效的融資擔保提升機制是非常有必要的，它將為中小企業(yè)、銀行和擔保機構(gòu)的發(fā)展提出科學策略。文章通過分析廣東省融資擔保的一般情況以及融資擔保發(fā)展存在的問題，結(jié)合我國的金融環(huán)境，提出了促進擔保機制提升的幾點建議。

[關(guān)鍵詞] 中小企業(yè);融資擔保;擔保機構(gòu);提升機制

1? ? ? 廣東省中小企業(yè)融資擔保現(xiàn)狀分析

1.1? ?中小企業(yè)融資擔保業(yè)務(wù)發(fā)展迅速

廣東省融資擔保協(xié)會對提高中小企業(yè)融資擔保能力非常關(guān)注，曾召開會議，發(fā)表提高中小企業(yè)融資擔保能力的聲明，以促進中小企業(yè)的發(fā)展，擴大融資擔保的范圍。2017年年底，廣東省中小企業(yè)融資擔保協(xié)會進行了問卷調(diào)查，對象是345家中小企業(yè)。結(jié)果顯示，2017年年度，有146家企業(yè)選擇融資擔保機構(gòu)進行擔保貸款，占中小企業(yè)數(shù)量的40%以上，與2010年年底相比，增加了12%左右。2017年， 總共7 288家中小企業(yè)得到擔保融資，金額高達498億元。其中，農(nóng)業(yè)經(jīng)濟企業(yè)獲得的融資金額較大，超過全部融資金額的75%。數(shù)據(jù)指出融資擔保已逐漸被大多數(shù)中小企業(yè)所接受。

1.2? ?政府大力扶持中小企業(yè)融資性擔保業(yè)務(wù)

截至2017年底，廣東國有控股或參股的融資擔保公司有57家，占全省機構(gòu)總數(shù)的21.8%，政策性融資擔保機構(gòu)有31家。國有控股、參股的公司注冊資本達到184億元，占全省注冊資本總額的34.39%。在保余額處于前十名的機構(gòu)業(yè)務(wù)量合計404.49億元，占全省業(yè)務(wù)總量的60.47%。

2017年，廣東政府部門資助的金融擔保機構(gòu)31個，占全省法定機構(gòu)總數(shù)的6.8%。在過去的三年里，政府投資了30多億元來支持廣東地區(qū)融資擔保的建設(shè)。在中央政府的支持下，廣東省設(shè)立5億的融資擔保補償金。廣東省融資擔保機構(gòu)的數(shù)量不斷增加，到2017年年底，各個地區(qū)都存在一家融資擔保機構(gòu)。

2? ? ? 廣東省中小企業(yè)融資擔保中存在的問題

2.1? ?中小企業(yè)融資擔保機構(gòu)不能滿足擔保需要

從廣東省目前的情況來看，擔保機構(gòu)的數(shù)量太少，不能滿足中小企業(yè)融資的需要。據(jù)調(diào)查，目前肇慶對信用擔保市場的需求超過500億元，但是肇慶所有的信用擔保企業(yè)只能提供130億元，供需關(guān)系嚴重不平衡。

在對廣東一些中小企業(yè)的問卷調(diào)查中，沒有企業(yè)選擇再擔保服務(wù)。原因在于擔保公司不愿意與再擔保公司共同分享利益，導致再擔保公司難以開展業(yè)務(wù);而且由于再擔保制度不完善，再擔保公司無法替擔保公司分擔風險。

2.2? ?中小企業(yè)融資擔保機構(gòu)發(fā)展不完善

從盈利方面來看，廣東省2019年擔保業(yè)務(wù)收入37.4億元，成本22.1億元，營業(yè)利潤18.6億元，實現(xiàn)凈利潤15.5億元;行業(yè)平均資本利潤率2.7%，低于2018年行業(yè)平均資本利潤率5.09%，收益與風險不匹配。

從風險撥備情況來看，全省融資擔保公司足額提取了未到期責任準備金和擔保賠償準備金，撥備覆蓋率為93.2%。信用風險方面，2019年新增融資擔保代償額7.3億元，融資擔保代償率1.6%，較2018年回落明顯。

2.3? ?擔保企業(yè)類型窄

在廣東，重點擔保企業(yè)主要是高科技企業(yè)。以深圳為例，深圳高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)投資服務(wù)有限公司為中小企業(yè)提供融資擔保，主要是針對高新技術(shù)企業(yè)、新技術(shù)、新產(chǎn)品開發(fā)和推廣項目、開發(fā)項目和技術(shù)改造項目。擔保中心主要針對高新技術(shù)行業(yè)，它針對的范圍非常窄，但是并未降低相應(yīng)的擔保條件，對企業(yè)的銷售增長以及收益有著嚴格的規(guī)定，使得一些中小企業(yè)無法達到要求，進而喪失獲得融資的機會。

2.4? ?擔保業(yè)務(wù)種類少

擔保業(yè)務(wù)主要包含兩種類型：流動性擔保和長期融資擔保，與國外中小企業(yè)相比有明顯不同，流動資金擔保占廣東擔保業(yè)務(wù)的76%以上。在正常情況下，當有季節(jié)性和流動性需求時，企業(yè)可以從當前銀行貸款，相應(yīng)的保證是流動性擔保。然而，流動性擔保不應(yīng)成為擔保公司的主要業(yè)務(wù)范疇。另外，企業(yè)流動資產(chǎn)的需求應(yīng)通過銀行的流動性貸款來解決，因為企業(yè)一旦銷售產(chǎn)品，當前的資金就可以轉(zhuǎn)換成現(xiàn)金，企業(yè)可以用來償還貸款。所以，應(yīng)該擴大融資擔保業(yè)務(wù)的種類，推進融資擔保公司的發(fā)展。

2.5? ?擔保機構(gòu)人員素質(zhì)不高

中小企業(yè)融資擔保公司，有著非常高的專業(yè)要求且存在高風險，因此需要專業(yè)知識人才，這些人才要熟悉與融資擔保相關(guān)的各方面知識，并能把握具體的執(zhí)行標準。如果缺乏相關(guān)的專業(yè)人才，則可能在中小企業(yè)融資擔保業(yè)務(wù)中出現(xiàn)錯誤和風險，阻礙該項業(yè)務(wù)的開展。但至今為止，多數(shù)擔保行業(yè)沒有加強對員工的專業(yè)知識培訓。這是因為我國擔保業(yè)還處于起步階段，缺乏由高等院校培養(yǎng)的專門人才，另外，中小企業(yè)由于經(jīng)營規(guī)模小、待遇差，造成人才流失快，人才質(zhì)量參差不齊。

3? ? ? 中小企業(yè)融資擔保能力提升的對策

3.1? ?加強中小企業(yè)融資信息體系建設(shè)

加強中小企業(yè)融資信息體系建設(shè)，需要在大數(shù)據(jù)背景下建立中小企業(yè)信用數(shù)據(jù)庫和中小企業(yè)信用體系，使擔保機構(gòu)和銀行能充分、動態(tài)地掌握中小企業(yè)的信用狀況，實現(xiàn)科學決策。目前可行的方式是整合工商部門、稅務(wù)部門、銀行、公安系統(tǒng)中關(guān)于中小企業(yè)信用的相關(guān)登記信息來建立中小企業(yè)信用數(shù)據(jù)庫，提高自身的信用意識，從而提升信用價值。成立統(tǒng)一的聯(lián)合機構(gòu)，以行業(yè)自律的方式自覺維護信用秩序，實現(xiàn)高度的內(nèi)部監(jiān)管、自我監(jiān)管 ，真正提高中小企業(yè)的信譽度。

3.2? ?提高中小企業(yè)的經(jīng)營管理水平

首先，要提高中小企業(yè)的產(chǎn)品科技含量，加大研發(fā)投入，開發(fā)市場前景較大的產(chǎn)品，把握產(chǎn)品的優(yōu)勢競爭地位。其次，要提高生產(chǎn)效率，做大做強，占領(lǐng)市場，提高盈利水平，加強風險管理，使企業(yè)擁有較強的可持續(xù)發(fā)展能力。此外，還應(yīng)完善企業(yè)管理結(jié)構(gòu)，實現(xiàn)現(xiàn)代企業(yè)管理制度，明確產(chǎn)權(quán)關(guān)系，完善管理制度，加強企業(yè)制度執(zhí)行力。尤其要重點建設(shè)財務(wù)管理制度，使企業(yè)的財務(wù)活動能夠科學、規(guī)范地開展，突出成本控制和資產(chǎn)管理，建立財務(wù)預(yù)警體系，適時進行債務(wù)結(jié)構(gòu)改革，預(yù)防和控制財務(wù)風險。

3.3? ?提高中小企業(yè)自主擔保創(chuàng)新能力

中小企業(yè)還可以聯(lián)合投資建立互助擔保機構(gòu)，以新的擔保產(chǎn)品和擔保方式與銀行進行融資溝通，在這一方面，中小企業(yè)可以利用產(chǎn)業(yè)集群優(yōu)勢，地域經(jīng)濟優(yōu)勢，建立融資擔保聯(lián)盟。以建立融資擔保聯(lián)盟的方式提高信用狀況，降低融資成本，推動中小企業(yè)融資業(yè)務(wù)發(fā)展。

在擔保資源方面，我們可以利用初級階段的“會員”關(guān)系擔保，通過供應(yīng)、產(chǎn)銷相結(jié)合的物權(quán)組合擔保等形式，提高銀行的信貸意愿，在資本補償方面，可以降低風險。通過“互保金”“企業(yè)聯(lián)貸聯(lián)?！焙瓦B帶責任賠償?shù)男问?，進行銀行信貸業(yè)務(wù)。加大創(chuàng)新資金在企業(yè)資本投資中的比重，鼓勵企業(yè)自主創(chuàng)新活動。

3.4? ?完善商業(yè)銀行信貸管理制度

第一，實施信貸補償政策，按照國家產(chǎn)業(yè)政策，對欠發(fā)達地區(qū)和中小企業(yè)進行政策補貼。應(yīng)該合理調(diào)整信貸供給結(jié)構(gòu)，科學評估信用評級后，向一般企業(yè)提供相應(yīng)的擔保條件和貸款利率。建立合適的風險溢價機制，使風險和收益達到一個均衡狀態(tài)。第二，完善商業(yè)銀行“激勵與約束”的信貸管理機制，改變風險防范績效的績效標準，將信貸人員的營銷業(yè)績績效考核與實際信貸規(guī)模結(jié)合起來，充分調(diào)動信貸管理的主觀能動性。第三，加強商業(yè)銀行內(nèi)部信用管理信息系統(tǒng)的建設(shè)，建立信用風險管理預(yù)警機制，特別是重視對抵押物的價格風險和流動性風險的度量，并對其進行改進。比如，提高信貸資產(chǎn)性質(zhì)的防范能力和控制商業(yè)銀行風險的能力，要深化擔保機構(gòu)與融資擔保機構(gòu)的合作，降低信貸審批的重復成本等。

3.5? ?提高擔保機構(gòu)的擔保業(yè)務(wù)服務(wù)水平

一方面，要重視對中小企業(yè)的信用評價和管理。對中小企業(yè)償還債務(wù)的能力、償還債務(wù)的意愿進行評估?？蓮男刨J規(guī)模、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、風險控制、經(jīng)濟效益和社會效益幾個方面，制定差別擔保定價標準和擔保績效激勵機制，以尋找擔保貸款風險與收益之間的平衡點。另一方面，應(yīng)根據(jù)中小企業(yè)的發(fā)展特點，加快傳統(tǒng)擔保模式的完善，開發(fā)適合融資擔保的產(chǎn)品，引入金融衍生工具，規(guī)避投機固有風險。利用資本，挖掘中小企業(yè)無形資產(chǎn)的高價值增長潛力和短期資本溢價的強大能力。根據(jù)中小企業(yè)的成長周期，選擇不同的商業(yè)擔保機構(gòu)、合作擔保機構(gòu)、政策保障機構(gòu)，使各自的利益在各個階段得到實現(xiàn)，改革保障制度來承擔單獨擔保作業(yè)的風險;使中小企業(yè)潛在的資本增值風險可以由擔保機構(gòu)的二元盈虧機制轉(zhuǎn)化為利益與風險共擔的社會機制。

4? ? ? 結(jié)? ? 論

本文通過對我國廣東省的融資擔保機構(gòu)的分析研究發(fā)現(xiàn)，中小企業(yè)融資難是普遍性的問題，解決起來有較大的難度，但我們可以依據(jù)現(xiàn)有的理論研究成果和實踐經(jīng)驗不斷進行探索，通過完善政府職能，明確管理部門的職權(quán)和職責，提高金融機構(gòu)、擔保機構(gòu)的服務(wù)水平，建立適應(yīng)中國國情的中小企業(yè)擔保體系。

主要參考文獻

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