劉曉琴 太原供水集團(tuán)有限公司

在當(dāng)前社會經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型的重要階段，傳統(tǒng)企業(yè)紛紛意識到想要長期保持良好發(fā)展，就必須重視資金管理這一關(guān)鍵性工作。對于企業(yè)發(fā)展來說，資金管理上的完善是必需的，企業(yè)運(yùn)營的各個階段都需要資金的支持，對資金的存儲、流動等過程進(jìn)行有效的管理是提高企業(yè)運(yùn)營效率的關(guān)鍵，在新形勢下，做好資金管理工作對企業(yè)運(yùn)營有重要的意義。市場經(jīng)濟(jì)的不確定性時刻影響著企業(yè)資金流動，為此，企業(yè)應(yīng)當(dāng)明確現(xiàn)階段資金管理的問題與漏洞，在此基礎(chǔ)之上采取合理措施進(jìn)行完善，推動企業(yè)更加科學(xué)、健康的發(fā)展。

一、企業(yè)資金管理的重要性

（一）做好資金管理有助于有效地使用資金

一個企業(yè)在運(yùn)營的過程中，資金的支持是必不可少的，良好的資金管理有利于企業(yè)規(guī)避資金風(fēng)險，并讓企業(yè)能夠在穩(wěn)定的狀態(tài)下正常運(yùn)營。企業(yè)的管理者只有做好了資金的管理工作，才能夠?qū)ζ髽I(yè)的資金儲存量有一個細(xì)致地了解，并能夠?qū)Y金進(jìn)行合理的預(yù)算，做好這項工作對企業(yè)的資金配置有很大幫助，并且對企業(yè)內(nèi)部可能出現(xiàn)的鋪張浪費(fèi)與存量過多情況進(jìn)行規(guī)避，可以大大降低企業(yè)的運(yùn)營成本。另外，做好企業(yè)的資金管理還能夠避免企業(yè)出現(xiàn)資金存量過少，不能償還債務(wù)的情況，能夠為企業(yè)的健康發(fā)展構(gòu)造一個良好的環(huán)境。

（二）企業(yè)的資金管理是進(jìn)行內(nèi)部控制的核心

企業(yè)在運(yùn)營的過程中，其內(nèi)部控制的核心工作就是對企業(yè)的資金管理進(jìn)行加強(qiáng)。企業(yè)內(nèi)部的資金管理工作質(zhì)量的提高，能夠準(zhǔn)確地把握企業(yè)的資金流向，有利于杜絕企業(yè)內(nèi)部出現(xiàn)的貪污受賄現(xiàn)象。企業(yè)內(nèi)部資金流動的安全性能夠通過資金管理來有效地控制，一些工作人員在工作的過程中，容易挪用流動中的資金，造成資金流動的穩(wěn)定性很差，但是對于資金進(jìn)行有效的管理工作就能夠有效地控制流動的資金，保證內(nèi)部資金的用處合法、合理。另外，做好資金管理能夠有效避免資金的損失與浪費(fèi)，在進(jìn)行項目的過程中，記錄好各項工作支出，能夠時刻掌握好企業(yè)的資金現(xiàn)狀，減少企業(yè)資金的浪費(fèi)。

（三）企業(yè)的資金管理能夠幫助企業(yè)做好經(jīng)濟(jì)決策

企業(yè)的生產(chǎn)活動主要包括經(jīng)營、投資以及籌資活動，其中投資活動是企業(yè)的經(jīng)營過程中比較重要的組成成分，但是投資活動的進(jìn)行需要大量資金的支持，企業(yè)只有做好資金管理工作，才能擁有合理的資金存量以及穩(wěn)定的現(xiàn)金流，這些是提供資金支持的基礎(chǔ)。企業(yè)在作任何決策工作時都要承擔(dān)決策的后果，對于投資工作來說，成功與失敗也同樣是并存的，作出失敗的決策企業(yè)就要承擔(dān)相應(yīng)的后果，而企業(yè)的管理者要想避免失敗的投資就要在投資之前做好調(diào)查與研究工作，對企業(yè)的資金管理進(jìn)行加強(qiáng)，并做好相應(yīng)的風(fēng)險監(jiān)督，規(guī)劃好企業(yè)的資金管理工作，為企業(yè)經(jīng)濟(jì)決策提供有效的信息，保證企業(yè)能夠獲得足夠的利益。

二、新經(jīng)濟(jì)環(huán)境下進(jìn)行企業(yè)資金管理的對策

（一）對企業(yè)的資金規(guī)劃結(jié)構(gòu)進(jìn)行優(yōu)化

良好的企業(yè)資金規(guī)劃能夠為企業(yè)的運(yùn)營提供科學(xué)合理的資金利用方案，企業(yè)管理者在進(jìn)行資金規(guī)劃結(jié)構(gòu)的優(yōu)化工作時要注意，首先要對資金的占用結(jié)構(gòu)進(jìn)行優(yōu)化，保持資金配置的合理性，企業(yè)在進(jìn)行各項業(yè)務(wù)工作的時候要對資金的結(jié)構(gòu)進(jìn)行均衡，對資金流動的額度進(jìn)行限制，避免過高或者過低情況的出現(xiàn)，過高的資金流可能導(dǎo)致企業(yè)資金的流失，而過低則不能使企業(yè)正常運(yùn)轉(zhuǎn)，因此需要專業(yè)人員對資金流進(jìn)行管理。對資金進(jìn)行配置時也要考慮企業(yè)自身的條件，根據(jù)企業(yè)的特征對各個部門進(jìn)行合理的資金分配，對相應(yīng)規(guī)模大小的部門配置相應(yīng)的資金量，防止浪費(fèi)或者運(yùn)行受阻情況的出現(xiàn)。

（二）對資金的監(jiān)管工作進(jìn)行加強(qiáng)

對企業(yè)進(jìn)行資金管理工作時要重點關(guān)注資金的監(jiān)管，做好資金的監(jiān)管工作是企業(yè)管理和內(nèi)部控制的必不可少的，對資金的監(jiān)管進(jìn)行加強(qiáng)首先要做好對資金的集中管理工作，對資金進(jìn)行集中管理可以避免資金的分散，有利于管理者站在全局的視角掌握資金的流動，并對資金的收支狀況有一個比較好的了解。同時集中管理企業(yè)資金也有利于企業(yè)資金管理水平的提高，使工作人員的工作更加便利，提高管理工作質(zhì)量。對資金進(jìn)行集中管理，能夠在管理過程中對資金進(jìn)行統(tǒng)一的預(yù)算、核算、規(guī)劃工作，能夠有效地提高資金的利用率。另外，對資金進(jìn)行監(jiān)管工作能夠?qū)Y金的支出、賬目核對、產(chǎn)品成本等狀況有細(xì)致地了解，但監(jiān)控工作的進(jìn)行需要具有職業(yè)操守的工作人員，同時還需要一定的專業(yè)知識，這就需要管理者對相應(yīng)工作人員的入職進(jìn)行嚴(yán)格的把關(guān)。

（三）對財務(wù)信息系統(tǒng)進(jìn)行完善

財務(wù)信息系統(tǒng)對企業(yè)的運(yùn)營來說具有反饋財務(wù)信息、收集與分析財務(wù)信息等功能，完善的財務(wù)信息系統(tǒng)才能夠?qū)Y金管理的信息進(jìn)行及時的反饋，保證信息到達(dá)管理者手中時仍然保有時效性。做好財務(wù)信息系統(tǒng)的完善工作第一步就是做好資金的籌備工作，資金是一切工作項目的支撐，對于財務(wù)信息系統(tǒng)的完善也不例外。其次，要對資金的評估工作進(jìn)行加強(qiáng)，保證資金流動的方向正確，對資金的儲量進(jìn)行控制，把握好企業(yè)資金流動份額的大小。另外，對于企業(yè)的收賬款項等信息要有詳細(xì)的掌握，跟進(jìn)款項動態(tài)，并嚴(yán)格控制資金的流出與流入，利用好財務(wù)信息系統(tǒng)，做到科學(xué)合理地進(jìn)行資金處理工作。

資金的管理是企業(yè)在市場中生存的必要條件，企業(yè)要想樹立強(qiáng)大的市場地位，需要做好資金管理工作，尤其是新經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，企業(yè)更應(yīng)做好資金管理工作的革新，發(fā)揮好資金管理在企業(yè)發(fā)展中的基石的作用。企業(yè)的管理者對待資金管理工作要像對待企業(yè)發(fā)展的生命線一樣，不斷對管理模式進(jìn)行完善，達(dá)到現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展的需要，為企業(yè)未來健康發(fā)展鋪路。