◆侯東毅

廣義而言，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展是農(nóng)村金融體系改革的內(nèi)容與表現(xiàn)。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)、農(nóng)村金融已成為助力農(nóng)村發(fā)展和脫貧攻堅(jiān)的重要舉措，為農(nóng)業(yè)供給側(cè)結(jié)構(gòu)改革和鄉(xiāng)村經(jīng)濟(jì)振興發(fā)揮著重要的支持作用。農(nóng)村金融供給側(cè)改革，除創(chuàng)新金融產(chǎn)品、數(shù)字化升級(jí)轉(zhuǎn)型和加大振興鄉(xiāng)村經(jīng)濟(jì)的資金投入力度外，發(fā)展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)也是其重要內(nèi)容[1]。當(dāng)前，農(nóng)村金融供給側(cè)改革中的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)對(duì)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的作用與價(jià)值已經(jīng)凸顯，可以說，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)已成為撬動(dòng)農(nóng)村金融與農(nóng)業(yè)發(fā)展供給側(cè)改革的重要支點(diǎn)之一，推動(dòng)著農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)和農(nóng)業(yè)發(fā)展開啟高質(zhì)量發(fā)展模式。本文以滑縣農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)、農(nóng)村金融發(fā)展為例，探討農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)、農(nóng)村金融供給側(cè)改革的現(xiàn)狀，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，為進(jìn)一步推動(dòng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)、農(nóng)村金融業(yè)發(fā)展提供參考。

一、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)對(duì)農(nóng)村金融與金融供給側(cè)改革的作用

農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)屬于農(nóng)村金融，發(fā)展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)是服務(wù)三農(nóng)和促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的供給側(cè)金融措施，由黨中央提出，各級(jí)政府主導(dǎo)倡導(dǎo)的改革方向?；h農(nóng)業(yè)生產(chǎn)及經(jīng)營存在天然的風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)可以有效分散和規(guī)避這些風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，隨著農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展的深度和密度的持續(xù)增加，滑縣保險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)在維護(hù)客戶和拓展產(chǎn)品及方向等的難度日益顯現(xiàn)，拓展和尋求農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)市場成為農(nóng)村金融供給側(cè)改革的方向之一。

由農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)對(duì)農(nóng)村農(nóng)業(yè)發(fā)展的貢獻(xiàn)可知，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)對(duì)農(nóng)村金融與金融供給側(cè)改革具有重要作用。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)是農(nóng)村金融與金融供給側(cè)改革的具體體現(xiàn)，是金融供給側(cè)改革的內(nèi)容和政策落實(shí)。發(fā)展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)不僅促進(jìn)了農(nóng)村金融供給側(cè)改革，還激發(fā)了農(nóng)村金融的新動(dòng)能，使其更有效地推動(dòng)農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和經(jīng)濟(jì)發(fā)展[2]。通常情況下，農(nóng)村金融主要通過小額貸款、擔(dān)保貼息、免息貸款等方式服務(wù)“三農(nóng)”發(fā)展，而發(fā)展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)打破了農(nóng)村金融服務(wù)的傳統(tǒng)格局，創(chuàng)新了農(nóng)村金融服務(wù)方式和服務(wù)主體、服務(wù)機(jī)制。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)機(jī)制不斷創(chuàng)新，其推廣、探索的氣象指數(shù)、市場價(jià)格指數(shù)、銀擔(dān)合作等保險(xiǎn)方式，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)開發(fā)的農(nóng)房保險(xiǎn)、小額信貸保險(xiǎn)、農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施保險(xiǎn)、農(nóng)機(jī)保險(xiǎn)、小額人身保險(xiǎn)等，這些都完善了農(nóng)村普惠金融服務(wù)體系，促進(jìn)了農(nóng)村金融與金融供給側(cè)改革。

二、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展現(xiàn)狀分析

（一）農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展?fàn)顩r。2007 年，國家啟動(dòng)了農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)補(bǔ)貼，迅速壯大了農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)規(guī)模，保障作用得到有效發(fā)揮。截至今日，我國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)所支賠付金額累計(jì)超過2400 億元，2019 年，我國農(nóng)險(xiǎn)保費(fèi)收入超過680 億元，能夠提供3.6 萬億元的風(fēng)險(xiǎn)保障，農(nóng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)規(guī)模居于亞洲之首。當(dāng)前，我國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)承保了270多種農(nóng)作物品種，幾乎覆蓋了農(nóng)業(yè)全領(lǐng)域。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)已經(jīng)成為農(nóng)民災(zāi)后重建、恢復(fù)生產(chǎn)的重要資金源。高速發(fā)展的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)已經(jīng)充分說明農(nóng)村的保險(xiǎn)需求巨大，彰顯了農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)是農(nóng)村金融的中堅(jiān)力量。以滑縣為例，為更好地服務(wù)“三農(nóng)”，為振興鄉(xiāng)村經(jīng)濟(jì)保駕護(hù)航，滑縣農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)部門采取了有效措施。至2021 年3 月，滑縣6 家保險(xiǎn)公司開展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，承保的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)種類包括林業(yè)、農(nóng)業(yè)機(jī)械、養(yǎng)殖業(yè)、種植業(yè)、農(nóng)業(yè)技術(shù)等，累計(jì)提供79.35 億元的風(fēng)險(xiǎn)保障金，賠付金額累計(jì)為6421.09萬元。同時(shí)，全縣全面開辦綜治保險(xiǎn)，農(nóng)戶參保率超過60%，能夠提供139 億元的綜治保障，累計(jì)支付了227.23萬元的賠款，1396 戶居民獲得損失補(bǔ)償。

近幾年，在供給側(cè)結(jié)構(gòu)改革背景下，滑縣保險(xiǎn)業(yè)不斷創(chuàng)新，開啟了“保險(xiǎn)+”模式，如保險(xiǎn)+價(jià)格（指數(shù)）、保險(xiǎn)+期貨、保險(xiǎn)+創(chuàng)新+農(nóng)業(yè)、保險(xiǎn)+旅游+農(nóng)業(yè)等服務(wù)和產(chǎn)品模式，取得了顯著成效，為農(nóng)村金融和農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展充分發(fā)揮了其保駕護(hù)航作用。

（二）深耕市場化力促農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)作用的發(fā)揮。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)是農(nóng)村金融改革的主要形式，農(nóng)險(xiǎn)發(fā)展和農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的市場化關(guān)系密切，農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的市場化水平的持續(xù)深化推動(dòng)著農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的應(yīng)用與推廣。如中原農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)滑縣支公司，為溫室大棚葡萄種植戶承保了農(nóng)業(yè)險(xiǎn)，為當(dāng)?shù)仞B(yǎng)殖戶提供承保種養(yǎng)險(xiǎn)和創(chuàng)業(yè)險(xiǎn)，保額累計(jì)為1.94 億元。中原農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)滑縣支公司打造出承保方式靈活、災(zāi)害類型全與保險(xiǎn)費(fèi)用低的種植保險(xiǎn)，如大蒜種植保險(xiǎn)、小麥種植保險(xiǎn)、玉米種植保險(xiǎn)等，為種植戶承保了700 多萬元的種植風(fēng)險(xiǎn)保障。同時(shí)，人保財(cái)險(xiǎn)、中國人壽財(cái)險(xiǎn)等滑縣支行，也為滑縣群眾開發(fā)了覆蓋廣、費(fèi)用低、保障全的養(yǎng)殖類保險(xiǎn)。人財(cái)保險(xiǎn)滑縣支行為農(nóng)戶提供了農(nóng)作物價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)保障，至2021 年4 月底，人財(cái)保險(xiǎn)滑縣支行為農(nóng)戶支付賠償款49.32 萬元。在玉米價(jià)格保險(xiǎn)中，人壽財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)承保玉米價(jià)格15 萬畝，涉及1200 多戶，其中建檔貧困戶456 戶獲得實(shí)惠。通過與政府部門合作，部分建檔立卡戶還免交保險(xiǎn)費(fèi)，以農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)為代表的農(nóng)村金融為振興鄉(xiāng)村經(jīng)濟(jì)、脫貧致富發(fā)揮了重要作用。通過政府引導(dǎo)扶持和保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的市場化運(yùn)作，極大地推動(dòng)了農(nóng)業(yè)政策性金融工作，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展極大地降低了農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，切實(shí)保障了農(nóng)民收益。

三、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)、農(nóng)村金融助力農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)供給側(cè)改革的經(jīng)驗(yàn)

（一）豐富和創(chuàng)新農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品服務(wù)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。我國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展迅速，在財(cái)政補(bǔ)貼、頂層設(shè)計(jì)、監(jiān)管及當(dāng)?shù)卣挠辛ν苿?dòng)下，我國小麥、水稻、玉米等主要糧食作物的保險(xiǎn)覆蓋70%以上?；h是河南省重要產(chǎn)糧區(qū)，其夏糧產(chǎn)量連續(xù)幾年位居全省之首。小麥、玉米是滑縣的主要作物，鑒于此，在滑縣政府與保險(xiǎn)公司的合力推動(dòng)下，滑縣小麥、玉米作物承保率達(dá)到90%，尤其是種糧大戶，其承保率達(dá)到100%，極大地降低了其生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前，滑縣農(nóng)作物保險(xiǎn)產(chǎn)品種類超過200 個(gè)，收入類產(chǎn)品29 個(gè)，產(chǎn)量類產(chǎn)品39 個(gè)，區(qū)域類產(chǎn)品42 個(gè)，指數(shù)類產(chǎn)品51 個(gè)，產(chǎn)品種類逐漸豐富，覆蓋面日益拓展。對(duì)于農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展來說，干旱、病蟲害、大風(fēng)、冰雹，水患等自然災(zāi)害是農(nóng)戶最擔(dān)心的問題，通常會(huì)給農(nóng)戶帶來巨大損失。而收入保險(xiǎn)的承保，不僅為農(nóng)戶提供了收入保障，對(duì)于市場價(jià)格、農(nóng)產(chǎn)品目標(biāo)價(jià)格等變動(dòng)導(dǎo)致的損失，也能得到一定的保障，解決了農(nóng)戶的后顧之憂，極大地激發(fā)了農(nóng)戶的種糧積極性，推動(dòng)著農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

（二）持續(xù)創(chuàng)新服務(wù)助推農(nóng)民增收。農(nóng)村金融是普惠型金融，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)在遵循普惠型原則的基礎(chǔ)上，采取了商業(yè)性+政策性的發(fā)展模式，充分發(fā)揮政策保險(xiǎn)廣覆蓋和普惠性特征的同時(shí)，又發(fā)揮其商業(yè)保險(xiǎn)保障風(fēng)險(xiǎn)的功能，將當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)農(nóng)產(chǎn)品納入到政府補(bǔ)貼和農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)體系中。滑縣農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)積極參與精準(zhǔn)扶貧、振興鄉(xiāng)村及農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化發(fā)展中，結(jié)合滑縣發(fā)展實(shí)際，采取“保險(xiǎn)+”服務(wù)模式，對(duì)農(nóng)戶生產(chǎn)、經(jīng)營效益實(shí)行保護(hù)性兜底，這是滑縣農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)服務(wù)模式的有益探索。如滑縣推廣的玉米、小麥價(jià)格指數(shù)險(xiǎn)、產(chǎn)量險(xiǎn)等，都獲得了良好效果，為種糧大戶、生產(chǎn)大戶的經(jīng)營、生產(chǎn)收益提供了風(fēng)險(xiǎn)保障。

同時(shí)，滑縣農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)廣拓風(fēng)險(xiǎn)保障服務(wù)網(wǎng)，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)不只設(shè)計(jì)林業(yè)和種養(yǎng)業(yè)，還設(shè)計(jì)農(nóng)村住房、技術(shù)等領(lǐng)域的服務(wù)體系，不斷地提升其風(fēng)險(xiǎn)保障的深度和廣度?；h以農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的提標(biāo)、增品、擴(kuò)面來提質(zhì)增效，以發(fā)展高質(zhì)量農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)推動(dòng)農(nóng)業(yè)供給側(cè)結(jié)構(gòu)改革，實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)由災(zāi)后補(bǔ)償逐漸轉(zhuǎn)為災(zāi)前預(yù)防，從保本轉(zhuǎn)為保收入，從保生產(chǎn)轉(zhuǎn)為保產(chǎn)業(yè)鏈，從保險(xiǎn)保障轉(zhuǎn)為農(nóng)業(yè)金融的綜合服務(wù)，以保險(xiǎn)服務(wù)的持續(xù)創(chuàng)新助推農(nóng)民增收和農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

四、完善農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)及農(nóng)村金融服務(wù)的建議及思路

（一）加大政策性保險(xiǎn)的稅收優(yōu)惠。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)為普惠性農(nóng)村金融活動(dòng)，屬于政策性保險(xiǎn)。為確保農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的高質(zhì)量發(fā)展，建議從政策層面探索財(cái)政稅收。如給予其財(cái)政補(bǔ)貼，將且列入政府財(cái)政預(yù)算，給予稅收優(yōu)惠，允許在稅前扣除農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的準(zhǔn)備金，通過稅費(fèi)減免法充盈超賠基金。同時(shí)，探索農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的財(cái)政支持標(biāo)準(zhǔn)，推動(dòng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)由農(nóng)戶的再生產(chǎn)能力保障轉(zhuǎn)變?yōu)檗r(nóng)戶收入及產(chǎn)量的保障。

（二）繼續(xù)拓展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)范圍。從滑縣農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展經(jīng)驗(yàn)看，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)要做好價(jià)格指數(shù)、氣象指數(shù)、農(nóng)房、農(nóng)機(jī)、獸醫(yī)責(zé)任、農(nóng)業(yè)技術(shù)等保險(xiǎn)產(chǎn)品設(shè)計(jì)，并于政策和財(cái)政給予一定的貼補(bǔ)[3]。同時(shí)，要進(jìn)一步擴(kuò)大農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)保障覆蓋范圍，從產(chǎn)量、收入、指數(shù)、價(jià)格等層面豐富保險(xiǎn)產(chǎn)品種類。

同時(shí)，加強(qiáng)農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險(xiǎn)和再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，借助風(fēng)險(xiǎn)債券、期權(quán)等模式豐富農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)服務(wù)模式，借助大數(shù)據(jù)技術(shù)、云計(jì)算、物聯(lián)網(wǎng)等技術(shù)構(gòu)建農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)綜合體系，規(guī)范相應(yīng)的管理，完善農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)體制，以高質(zhì)量的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展推動(dòng)農(nóng)村金融、農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的供給側(cè)改革。