陳 睿

（中國郵政儲蓄銀行德陽市分行，四川 德陽 618000）

在國際金融市場蓬勃發(fā)展的大環(huán)境下，越來越多的國家開始重視資本運營的規(guī)范性，其中，有相當一部分國家已經(jīng)將洗錢列入惡性犯罪的范疇，通過立法等多元化方式來遏制洗錢行為的發(fā)生。相對于國外一些發(fā)達國家，我國金融體制相對落后，由于沒有建立現(xiàn)代化金融體系，商業(yè)銀行等機構(gòu)的反洗錢業(yè)務(wù)內(nèi)部控制體系也無法及時跟進。因此，不僅國家需要進一步優(yōu)化和完善反洗錢相關(guān)法律法規(guī)，商業(yè)銀行等金融機構(gòu)也需要做出努力，采取一定措施優(yōu)化現(xiàn)有的內(nèi)部控制體系，進而實現(xiàn)資本運營的合理化、規(guī)范化，為我國市場經(jīng)濟持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展保駕護航。

一、反洗錢內(nèi)部控制的內(nèi)涵及其重要性

（一）反洗錢內(nèi)部控制的內(nèi)涵

反洗錢內(nèi)部控制是指為了能夠確保金融秩序的穩(wěn)定性，金融機構(gòu)基于相關(guān)法律法規(guī)，履行預(yù)防洗錢活動職責(zé)，在程序、內(nèi)容等層面采取的控制措施。現(xiàn)階段，商業(yè)銀行反洗錢內(nèi)部控制日益完善，不僅可以實現(xiàn)事后監(jiān)督，而且還可以進行事前防范、事中控制，在一定程度上可以有效監(jiān)督和糾正資本運營動態(tài)過程，及時發(fā)現(xiàn)資金存取、匯出入往來款項等可疑的貨幣經(jīng)營業(yè)務(wù)，進而避免商業(yè)銀行有意或無意地卷入洗錢行為中。

（二）反洗錢內(nèi)部控制的重要性

商業(yè)銀行反洗錢內(nèi)部控制體系的建設(shè)在一定程度上可以促進社會政治經(jīng)濟規(guī)范化的實現(xiàn)。一方面，商業(yè)銀行反洗錢內(nèi)部控制體系的建設(shè)不僅能夠通過對資金融通渠道進行監(jiān)控來阻斷犯罪行為，而且還可以通過加強控制來實現(xiàn)資源優(yōu)化配置，進而促進經(jīng)濟金融秩序的規(guī)范化；另一方面，商業(yè)銀行反洗錢內(nèi)部控制體系的建還可以促進商業(yè)銀行更好地適應(yīng)當前數(shù)字化信息時代，通過加強控制來應(yīng)對可預(yù)期的數(shù)據(jù)量的瘋狂增長，通過新的技術(shù)提升商業(yè)銀行內(nèi)部控制效率，間接對反洗錢內(nèi)部控制產(chǎn)生積極影響。

二、商業(yè)銀行反洗錢內(nèi)部控制體系建設(shè)的現(xiàn)狀

（一）反洗錢內(nèi)部控制意識和能力有待進一步提升

現(xiàn)階段，一些商業(yè)銀行存在著反洗錢內(nèi)部控制意識薄弱、能力偏低的情況，現(xiàn)有的反洗錢內(nèi)部控制體系并不能夠適應(yīng)當前大環(huán)境，不能夠從容應(yīng)對已經(jīng)形成公司化、專業(yè)化狀態(tài)的犯罪分子，具體表現(xiàn)在以下幾個方面：第一，部分商業(yè)銀行沒有建立健全自身反洗錢合規(guī)文化；第二，部分商業(yè)銀行對于自身員工的反洗錢執(zhí)行要求不嚴，對于在反洗錢實際操作過程中部分業(yè)務(wù)人員存在不完全了解客戶的經(jīng)營狀況、關(guān)聯(lián)企業(yè)、主要資金往來對象、營業(yè)范圍等情況下就為其辦理相關(guān)業(yè)務(wù)，使得客戶身份識別和盡職調(diào)查工作形式性較強；第三，缺乏有針對性的培訓(xùn)，導(dǎo)致員工所掌握的反洗錢知識儲備不夠，不利于及時發(fā)現(xiàn)一些隱蔽的不法行為。

（二）反洗錢內(nèi)部控制措施不完善

商業(yè)銀行反洗錢內(nèi)部控制措施不完善主要表現(xiàn)在以下幾個方面：第一，初次識別環(huán)節(jié)。一些商業(yè)銀行的客戶身份信息管理亟待完善，有的在近幾年才開始著手完善對私客戶身份信息和對公單位客戶股東等信息，存在著大部分存量客戶身份信息并不完整的情況。第二，持續(xù)識別環(huán)節(jié)?，F(xiàn)階段，商業(yè)銀行在進行客戶身份信息識別過程中并沒有實現(xiàn)持續(xù)性識別，而僅僅是在客戶第一次辦理業(yè)務(wù)時進行信息采集和識別，在后續(xù)開展其他金融業(yè)務(wù)過程中一般不再進行身份信息核實，缺乏持續(xù)識別機制。第三，信息上報環(huán)節(jié)。一些商業(yè)銀行存在著大額和可疑交易報告質(zhì)量較低的情況，這是因為銀行各部門業(yè)務(wù)系統(tǒng)自成體系，無法通過信息聯(lián)通和共享，對于現(xiàn)階段監(jiān)管部門反洗錢監(jiān)管要求，商業(yè)銀行現(xiàn)有的業(yè)務(wù)系統(tǒng)無法及時高效完成大額、可疑交易甄別、客戶風(fēng)險等級分類工作，不利于反洗錢內(nèi)部控制質(zhì)量的提升。

（三）反洗錢相關(guān)信息傳遞不順暢

現(xiàn)階段，一些商業(yè)銀行存在著反洗錢信息傳遞不順暢的情況。造成這種情況的原因在于沒有實現(xiàn)各業(yè)務(wù)條線與反洗錢相關(guān)規(guī)定的充分結(jié)合，進而出同一業(yè)務(wù)流程，兩套制度并行的情況。雖然在反洗錢工作規(guī)程方面大部分商業(yè)銀行都能夠做到合理合規(guī)，但是由于各業(yè)務(wù)部門的工作流程設(shè)計、業(yè)務(wù)系統(tǒng)改造并未以反洗錢為核心，反洗錢內(nèi)部控制功能不全，直接導(dǎo)致反洗錢的客戶身份識別、客戶風(fēng)險等級分類、數(shù)據(jù)信息報送等工作的信息采集困難，難以實現(xiàn)各部門的聯(lián)動，不利于反洗錢內(nèi)部控制的高效性。

（四）反洗錢監(jiān)督、考評機制不完善

雖然現(xiàn)階段很多商業(yè)銀行都成立了反洗錢監(jiān)管機構(gòu)來專門負責(zé)反洗錢監(jiān)管、考評工作，但是仍然是以抽查的形式開展，沒有實現(xiàn)各類業(yè)務(wù)的全覆蓋，不僅監(jiān)督的范圍受到限制，而且監(jiān)督的頻度和力度也受到一定限制，難以及時發(fā)現(xiàn)一些隱性問題。同時，部分銀行對于反洗錢監(jiān)督、考評相關(guān)規(guī)章制度建設(shè)過程中缺乏相對應(yīng)的細則，不僅沒有明確相關(guān)責(zé)任人的權(quán)責(zé)，而且考評指標也沒有實現(xiàn)量化，缺乏一套科學(xué)、合理的標準，不利于監(jiān)督工作的有章可循，難以確保反洗錢監(jiān)督評價的公正性。

三、商業(yè)銀行加強反洗錢內(nèi)部控制體系建設(shè)的策略

（一）進一步增強反洗錢內(nèi)部控制意識和能力

第一，商業(yè)銀行應(yīng)當建立健全自身反洗錢文化。管理層應(yīng)當在認識到反洗錢內(nèi)部控制體系的建設(shè)對商業(yè)銀行財富創(chuàng)造影響的同時，采取正式方法將相關(guān)思想精神落實到員工層面，切實提升員工反洗錢意識，避免一些人員應(yīng)付檢查情況的發(fā)生，將反洗錢內(nèi)部控制落到實處。第二，商業(yè)銀行應(yīng)當對自身員工的反洗錢執(zhí)行提出嚴格要求。要杜絕客戶身份識別和盡職調(diào)查工作形式性較強的情況，促進業(yè)務(wù)人員在實務(wù)中更加了解客戶的經(jīng)營狀況、關(guān)聯(lián)企業(yè)、主要資金往來對象、營業(yè)范圍等情況，在確定實際情況后為其辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。第三，商業(yè)銀行應(yīng)當不斷加強管理層和員工反洗錢相關(guān)知識的繼續(xù)教育培訓(xùn)?？裳垖Ｈ藖頌槠溥M行有針對性培訓(xùn)，促進其全面了解和掌握反洗錢相關(guān)知識，豐富其知識儲備，為有效和防范洗錢風(fēng)險的發(fā)生夯實基礎(chǔ)。

（二）健全反洗錢工作機制的設(shè)計和管理

對于開戶環(huán)節(jié)，商業(yè)銀行應(yīng)當嚴格對客戶初次開戶的客戶身份信息把關(guān)。商業(yè)銀行不僅要投入一定資金用于客戶身份信息系統(tǒng)建設(shè)，積極完善對私客戶身份信息和對公單位客戶股東等信息，而且還應(yīng)當嚴抓日常業(yè)務(wù)管理，盡可能地作為在開戶時就對客戶信息進行完善，要求客戶提供業(yè)務(wù)辦理相關(guān)信息但不限于提供開戶目的及其書面作證；對于后續(xù)交易環(huán)節(jié)，商業(yè)銀行應(yīng)當建立健全客戶信息持續(xù)識別機制，及時對客戶信息進行動態(tài)評級，在進行評級時不僅要對交易特點是否與開戶時提供的交易目的相符程度給予高度關(guān)注，而且對于后續(xù)交易目的變化的情況要及時在系統(tǒng)中進行備注，并設(shè)置相應(yīng)的業(yè)務(wù)辦理權(quán)限，對沒有及時進行備注的客戶進行業(yè)務(wù)辦理范圍的限制；對于上報環(huán)節(jié)，商業(yè)銀行應(yīng)當對各部門業(yè)務(wù)系統(tǒng)進行升級，實現(xiàn)系統(tǒng)互聯(lián)，通過“互聯(lián)網(wǎng)+”、大數(shù)據(jù)等技術(shù)及時高效完成大額、可疑交易甄別、客戶風(fēng)險等級分類工作，并進行準確上報，促進反洗錢內(nèi)部控制質(zhì)量的提升。

（三）優(yōu)化和完善反洗錢相關(guān)信息反饋機制

商業(yè)銀行應(yīng)當給予反洗錢信息傳遞不順暢的情況高度重視。要結(jié)合反洗錢相關(guān)法律法規(guī)以及各業(yè)務(wù)條線對信息反饋機制進行優(yōu)化，有必要投入一定資金用于反洗錢內(nèi)部控制功能的完善，在增設(shè)客戶身份識別、客戶風(fēng)險等級分類等分析功能基礎(chǔ)上，增加風(fēng)險預(yù)警功能。對于一些重大風(fēng)險要設(shè)置快捷渠道及時反饋給領(lǐng)導(dǎo)層，并通過信息共享實現(xiàn)各部門的聯(lián)動，進而實現(xiàn)反洗錢內(nèi)部控制的高效性。

（四）完善反洗錢監(jiān)督、考評機制

商業(yè)銀行不僅要構(gòu)建反洗錢監(jiān)管機構(gòu)來專門負責(zé)反洗錢監(jiān)管、考評工作，而且還應(yīng)當保持其獨立性，給予其一定的權(quán)力來開展相關(guān)工作。對于監(jiān)督的方式不僅可以采取抽查的方式進行，而且還可以采取高風(fēng)險業(yè)務(wù)檢查的方式以及全面檢查的方式，盡可能地實現(xiàn)各類業(yè)務(wù)的全覆蓋，不斷拓寬監(jiān)督范圍。同時，商業(yè)銀行還應(yīng)當適當加大監(jiān)督的頻度和力度，引入量化指標評定，將監(jiān)督工作具體到細節(jié)中去，及時發(fā)現(xiàn)一些隱性問題。此外，商業(yè)銀行還應(yīng)當明確相關(guān)責(zé)任人的權(quán)責(zé)，出現(xiàn)問題要在第一時間得到解決，這樣不僅能夠提升反洗錢監(jiān)督工作的有序性，而且還能夠提升工作人員的風(fēng)險防范積極性，為反洗錢監(jiān)督評價提供一定保障。

四、結(jié)論

隨著金融市場的快速發(fā)展，商業(yè)銀行反洗錢工作任重道遠，要想充分發(fā)揮內(nèi)部控制對于反洗錢的作用，有必要采取一定措施并進行不斷優(yōu)化和完善。本文針對現(xiàn)階段商業(yè)銀行反洗錢內(nèi)部控制體系建設(shè)過程中所存在的不足，提出了進一步增強反洗錢內(nèi)部控制意識和能力、健全反洗錢工作機制的設(shè)計和管理、優(yōu)化和完善反洗錢相關(guān)信息反饋機制以及完善反洗錢監(jiān)督、考評機制等建議，旨在促進商業(yè)銀行反洗錢工作的順利開展。