熊雪琴

本文針對(duì)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)信息化建設(shè)常見(jiàn)問(wèn)題進(jìn)行分析，主要包括系統(tǒng)發(fā)展落后、建設(shè)投入不足、人才流失等方面，并提出可行性措施。力求通過(guò)明確信息化建設(shè)規(guī)劃、完善財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)、加大財(cái)務(wù)系統(tǒng)投入以及強(qiáng)化信息化人才培養(yǎng)等方式，制定全行的數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)與技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，使財(cái)務(wù)管理信息化水平得到全面提升。

一、引言

在網(wǎng)絡(luò)時(shí)代背景下，財(cái)務(wù)管理逐漸朝著信息化、智能化的方向發(fā)展，通過(guò)構(gòu)建財(cái)務(wù)互聯(lián)系統(tǒng)，使商業(yè)銀行中傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)組織結(jié)構(gòu)得以創(chuàng)新，深層開(kāi)發(fā)財(cái)務(wù)資源潛力，不斷提高財(cái)務(wù)活動(dòng)效益，從而更好的開(kāi)展財(cái)務(wù)活動(dòng)，使財(cái)務(wù)關(guān)系得到妥善處理，促進(jìn)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)的順利高效開(kāi)展。

二、商業(yè)銀行財(cái)務(wù)信息化建設(shè)常見(jiàn)問(wèn)題

在網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的發(fā)展與電腦的普及，財(cái)務(wù)信息化受到社會(huì)各界的重視，各大商業(yè)銀行也紛紛加大該方面的投入，陸續(xù)成立自己的門戶網(wǎng)站與網(wǎng)銀系統(tǒng)。但是，從整個(gè)行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀來(lái)看，仍然存在系統(tǒng)規(guī)模小、業(yè)務(wù)功能單一等問(wèn)題，無(wú)法為銀行經(jīng)營(yíng)決策提供充足的信息支持，與發(fā)達(dá)國(guó)家之間存在一定差距。在財(cái)務(wù)信息化建設(shè)中，主要存在以下問(wèn)題。

（一）忽視數(shù)據(jù)分析與決策支持

由于認(rèn)知層面存在偏差，人們常常將財(cái)務(wù)管理信息化看成財(cái)務(wù)信息的自動(dòng)處理，將重心放在業(yè)務(wù)處理層面，忽視數(shù)據(jù)分析與決策支持。首先，重視前臺(tái)支付系統(tǒng)建設(shè)，忽視后臺(tái)決策管理;通常各銀行將業(yè)務(wù)處理與自動(dòng)服務(wù)系統(tǒng)作為建設(shè)重心，注重ATM、自助銀行、POS以及相應(yīng)通信系統(tǒng)的建設(shè)，忽視金融系統(tǒng)與決策支持系統(tǒng)建設(shè)，導(dǎo)致財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)很難直接獲取相應(yīng)數(shù)據(jù)與決策建議。系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)不夠完整，還需要投入較多的人力、物力進(jìn)行加工處理，致使決策仍然以個(gè)人主觀判斷為主，與信息化建設(shè)宗旨相背離。

（二）互聯(lián)系統(tǒng)發(fā)展落后

該系統(tǒng)的主要作用在于財(cái)務(wù)部門與關(guān)聯(lián)企業(yè)間的財(cái)務(wù)信息溝通與共享，基本要求為財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)可交換性，如若該系統(tǒng)發(fā)展滯后便會(huì)對(duì)信息傳遞產(chǎn)生嚴(yán)重干擾，主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：一方面，銀行與監(jiān)管部門間的系統(tǒng)不通用。監(jiān)管部門無(wú)法從大量數(shù)據(jù)中找到相應(yīng)數(shù)據(jù)，需要專業(yè)人員從自己系統(tǒng)中調(diào)出數(shù)據(jù)，經(jīng)過(guò)計(jì)算處理后才可上報(bào)。另一方面，不同部門財(cái)務(wù)信息分散管理。各個(gè)部門自成體系，彼此之間相互獨(dú)立，形成“信息孤島”，財(cái)務(wù)資源遭到閑置和浪費(fèi);各部門之間無(wú)法實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)信息的統(tǒng)一規(guī)劃與管理，習(xí)慣于自行制定報(bào)表體系，導(dǎo)致部門間的系統(tǒng)版本不同，數(shù)據(jù)間的交換受阻，影響信息共享與利用。此外，還會(huì)因重復(fù)采集信息，導(dǎo)致同一指標(biāo)的數(shù)據(jù)不同，無(wú)法為決策提供有力參考，在人力與財(cái)力等方面造成極大浪費(fèi)。

（三）系統(tǒng)建設(shè)投入不足

在當(dāng)前商業(yè)銀行發(fā)展中，會(huì)計(jì)科目仍然是財(cái)務(wù)信息加工與分析的重要載體，但當(dāng)前會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不斷更新，內(nèi)外信息需求更加多元且精細(xì)，能夠符合國(guó)際化信息發(fā)展趨勢(shì)，推動(dòng)銀行傳統(tǒng)財(cái)務(wù)模式轉(zhuǎn)變，以賬戶數(shù)據(jù)為載體構(gòu)建新的管理模式。但是，部分中小型銀行在系統(tǒng)建設(shè)方面的投入不足，認(rèn)知淡薄，將大部分資本投入到電子基礎(chǔ)設(shè)施與硬件方面，忽視財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的優(yōu)化更新，導(dǎo)致銀行內(nèi)部財(cái)管軟件單一，難以滿足全面系統(tǒng)決策需求，在智能分析與系統(tǒng)匹配等方面應(yīng)用效果受到較大影響。

（四）信息化人才缺失

目前，商業(yè)銀行中的人才隊(duì)伍可總結(jié)為“三多三少”，也就是在整體隊(duì)伍中，大部分員工都懂得傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)，但卻很少懂得現(xiàn)代銀行業(yè)務(wù)。在人才類型方面，以操作技能型員工為主，專家型的數(shù)量較少。在管理崗位方面，大部分人員懂得業(yè)務(wù)操作，但很少員工懂得經(jīng)營(yíng)管理。對(duì)此，大部分銀行的信息化人才短缺，在財(cái)務(wù)系統(tǒng)建設(shè)中，只能外包給軟件公司，但軟件公司在系統(tǒng)移交使用后便完成任務(wù)，后期運(yùn)行維護(hù)不到位，由此產(chǎn)生較大質(zhì)量隱患。此外，還受體制等因素影響，商業(yè)銀行中財(cái)務(wù)管理與科技管理部門相互獨(dú)立，且等級(jí)相同，信息管理者懂得金融業(yè)務(wù)，卻缺乏軟件開(kāi)發(fā)認(rèn)知;科技部門人員了解信息開(kāi)發(fā)，但缺乏金融知識(shí)，導(dǎo)致很難全面實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)信息化建設(shè)目標(biāo)。

三、商業(yè)銀行財(cái)務(wù)信息化的有效措施

在網(wǎng)絡(luò)時(shí)代下，商業(yè)銀行為了彌補(bǔ)當(dāng)前系統(tǒng)規(guī)模與業(yè)務(wù)方面的缺失，縮小與發(fā)達(dá)國(guó)家至今的差距。在日常經(jīng)營(yíng)中應(yīng)不斷強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理的信息化水平，并結(jié)合自身發(fā)展的實(shí)際需求明確信息化建設(shè)目標(biāo)，對(duì)網(wǎng)絡(luò)互聯(lián)系統(tǒng)進(jìn)行完善，加大財(cái)務(wù)系統(tǒng)建設(shè)的投入力度，注重信息化人才培養(yǎng)，通過(guò)多樣化建設(shè)實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)創(chuàng)新。

（一）明確信息化建設(shè)規(guī)劃

對(duì)于商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，財(cái)務(wù)信息化可為全面預(yù)算管理目標(biāo)實(shí)現(xiàn)打下基礎(chǔ)，應(yīng)以系統(tǒng)建設(shè)為中心，以網(wǎng)絡(luò)建設(shè)為基礎(chǔ)，制定信息化建設(shè)目標(biāo)。具體如下：首先，應(yīng)制定銀行管理系統(tǒng)總體建設(shè)方案?？赏ㄟ^(guò)成立專門領(lǐng)導(dǎo)小組的方式，組織相關(guān)單位與技術(shù)部門根據(jù)系統(tǒng)基本業(yè)務(wù)內(nèi)容、流程、關(guān)鍵技術(shù)、數(shù)據(jù)采集與信息管理等開(kāi)展調(diào)研，以此為基礎(chǔ)提出適合該銀行發(fā)展的總體規(guī)劃。在規(guī)劃中，應(yīng)對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)展、金融創(chuàng)新等因素綜合分析，使系統(tǒng)建設(shè)具有一定的開(kāi)放性、兼容性。此外，還應(yīng)注重機(jī)構(gòu)再造、業(yè)務(wù)重構(gòu)等因素，將原本以部門為核心的模式改為以客戶和產(chǎn)品為核心，使核心管理模式得以創(chuàng)新，對(duì)安全性、適應(yīng)性、可維護(hù)性等因素綜合分析，實(shí)現(xiàn)對(duì)信息管理系統(tǒng)的更新規(guī)劃與綜合開(kāi)發(fā)。

（二）完善財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)

1.構(gòu)建組織互聯(lián)系統(tǒng)

通過(guò)構(gòu)建這一系統(tǒng)，將各部門系統(tǒng)的數(shù)據(jù)和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行統(tǒng)一，實(shí)現(xiàn)全行范圍內(nèi)MIS平臺(tái)的構(gòu)建，具體措施如下：首先，應(yīng)確定技術(shù)與數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)。當(dāng)前商業(yè)銀行尚未形成統(tǒng)一體系與系統(tǒng)，需要將MIS系統(tǒng)建設(shè)放在首要位置;其次，應(yīng)確定全行標(biāo)準(zhǔn)牽頭部門的職能，以用戶業(yè)務(wù)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)格式為基礎(chǔ)，制定系統(tǒng)數(shù)據(jù)字典，以此作為全行用戶信息的標(biāo)準(zhǔn)格式。同時(shí)，制定其他業(yè)務(wù)管理的數(shù)據(jù)字典，以自動(dòng)化辦公與綜合系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)格式為參考，制定綜合分析與管理的數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn);再次，管理部門主要作用在于整理全行信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)，由技術(shù)部門會(huì)審簽字后，在全行范圍內(nèi)發(fā)布實(shí)施。

2.建立分析決策支持平臺(tái)

該平臺(tái)主要由數(shù)據(jù)庫(kù)、方法庫(kù)、模型庫(kù)三者共同組成。其中，數(shù)據(jù)可為該系統(tǒng)構(gòu)成的決定性因素;模型庫(kù)為系統(tǒng)的核心所在;方法庫(kù)為各個(gè)模型構(gòu)建的主要工具。首先，應(yīng)結(jié)合現(xiàn)實(shí)需求構(gòu)建銀行決策支持系統(tǒng)。模型庫(kù)是結(jié)合不同經(jīng)濟(jì)學(xué)算法，針對(duì)各類經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象的功能、規(guī)模與類型等構(gòu)建而成的數(shù)學(xué)模型幾何。在當(dāng)前金融行業(yè)中，數(shù)學(xué)模型主要應(yīng)用于網(wǎng)點(diǎn)管理、資金管理、人員核定等方面;其次，在模型庫(kù)構(gòu)建中，將知識(shí)庫(kù)與方法庫(kù)引入其中。其中，方法庫(kù)蘊(yùn)含模型構(gòu)建的各類方法總和，如數(shù)值積分、矩陣計(jì)算等等;知識(shí)庫(kù)為智能系統(tǒng)中的部件;再次，還應(yīng)組建專門的專家小組，培養(yǎng)專門的決策分析人員。小組成員可由模型業(yè)務(wù)類、系統(tǒng)設(shè)計(jì)類、數(shù)理研究類專家組成。在開(kāi)發(fā)中可采用項(xiàng)目管理方式，這對(duì)構(gòu)建決策支持系統(tǒng)、提高信息決策效率來(lái)說(shuō)具有深遠(yuǎn)影響。

3.構(gòu)建全行數(shù)據(jù)庫(kù)

要想構(gòu)建全行數(shù)據(jù)庫(kù)，應(yīng)對(duì)現(xiàn)有的系統(tǒng)流程、結(jié)構(gòu)與模塊等合理分配，實(shí)現(xiàn)全行MIS平臺(tái)建設(shè)，具體措施如下：一是構(gòu)建體系化數(shù)據(jù)庫(kù)，結(jié)合銀行發(fā)展的業(yè)務(wù)需求，站在全局立場(chǎng)看待系統(tǒng)建設(shè)問(wèn)題，從宏觀層面進(jìn)行數(shù)據(jù)建設(shè)與規(guī)劃;二是對(duì)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行設(shè)計(jì)規(guī)劃，對(duì)系統(tǒng)數(shù)據(jù)、模塊劃分等重組，依據(jù)全行新結(jié)構(gòu)與業(yè)務(wù)流程使信息系統(tǒng)得到重塑;三是針對(duì)外部數(shù)據(jù)與其他類型信息進(jìn)行庫(kù)化和采集，堅(jiān)持循序漸進(jìn)的原則構(gòu)建數(shù)據(jù)與客戶信息系統(tǒng)，注重自身內(nèi)部數(shù)據(jù)的記錄與外部數(shù)據(jù)采集，嚴(yán)格按照決策信息要求實(shí)現(xiàn)信息集成。

（三）加大財(cái)務(wù)系統(tǒng)投入

在財(cái)務(wù)管理方面，數(shù)據(jù)質(zhì)量是確保信息化建設(shè)高效開(kāi)展的基礎(chǔ)。銀行應(yīng)對(duì)內(nèi)部轉(zhuǎn)移價(jià)格、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行計(jì)算，對(duì)客戶需求與產(chǎn)品盈利空間綜合分析，獲得十分詳盡準(zhǔn)確的信息。對(duì)于中小型商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，上述信息的獲取難度相對(duì)較大，有時(shí)即便是獲得了信息，信息質(zhì)量也很難滿足部門需求。對(duì)此，銀行應(yīng)積極轉(zhuǎn)變觀念，在強(qiáng)化硬件設(shè)備的同時(shí)，還應(yīng)樹(shù)立長(zhǎng)遠(yuǎn)的眼光，結(jié)合自身經(jīng)營(yíng)發(fā)展的信息需求，加大對(duì)軟件方面的投入力度，使數(shù)據(jù)質(zhì)量得到顯著提升，依靠高質(zhì)量的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，制定更加科學(xué)高效的發(fā)展戰(zhàn)略，由此獲得更加光明的發(fā)展前景。

（四）強(qiáng)化信息化人才培養(yǎng)

信息化屬于系統(tǒng)性工程，人才屬于其中重要的組成部分。在信息系統(tǒng)建設(shè)與運(yùn)行中，人才問(wèn)題始終十分關(guān)鍵。但是，當(dāng)前商業(yè)銀行的信息化水平不斷提高，對(duì)人才專業(yè)性提出更高要求，主要體現(xiàn)在內(nèi)涵與外延兩個(gè)方面。在內(nèi)涵方面，要求專業(yè)人才擁有較強(qiáng)的信息素養(yǎng);在外延方面，對(duì)人才的需求量不斷增加。對(duì)此，商業(yè)銀行勢(shì)必要立足整體，有層次、分階段、循序漸進(jìn)的強(qiáng)化專業(yè)管理人才培養(yǎng)。通過(guò)定期開(kāi)展財(cái)務(wù)信息化培訓(xùn)活動(dòng)，使管理者的問(wèn)題解決能力、協(xié)調(diào)管理能力、實(shí)踐動(dòng)手能力、溝通交流能力等均得到充分發(fā)揮，由此加速商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)信息化發(fā)展步伐。

四、結(jié)語(yǔ)

綜上所述，在商業(yè)銀行飛速發(fā)展中，面臨著思想陳舊、管理模式落后、人才稀缺等問(wèn)題，需要通過(guò)明確信息化建設(shè)規(guī)劃、完善財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)、加大財(cái)務(wù)系統(tǒng)投入以及強(qiáng)化信息化人才培養(yǎng)等方式，制定全行的數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)與技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，提高銀行管理效率與經(jīng)驗(yàn)業(yè)績(jī)，為信息化建設(shè)貢獻(xiàn)更多力量，克服當(dāng)前經(jīng)營(yíng)發(fā)展中的不足，促進(jìn)銀行的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。

（作者單位：西南財(cái)經(jīng)大學(xué)天府學(xué)院）