摘要：企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防控工作中，充分發(fā)揮”部門(mén)專業(yè)監(jiān)督紀(jì)檢再監(jiān)督”協(xié)同機(jī)制的積極作用，按照企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防控目標(biāo)要求，健全完善部門(mén)專業(yè)監(jiān)督紀(jì)委再監(jiān)督管理機(jī)制，形成了建立一套具有企業(yè)特色的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防控體系。

關(guān)鍵詞：部門(mén)專業(yè)監(jiān)督;紀(jì)檢再監(jiān)督;協(xié)同機(jī)制;內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防控;建設(shè)與實(shí)踐

根據(jù)中央全面依法治國(guó)的戰(zhàn)略部署，十八屆中央紀(jì)委三次全會(huì)明確提出“紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)要轉(zhuǎn)職能、轉(zhuǎn)方式、轉(zhuǎn)作風(fēng)”，要聚焦監(jiān)督執(zhí)紀(jì)問(wèn)責(zé)中心任務(wù)，是落實(shí)中央關(guān)于推進(jìn)國(guó)家治理體系和治理能力現(xiàn)代化而作出的一項(xiàng)重大的戰(zhàn)略調(diào)整，是紀(jì)檢監(jiān)察工作理念和思路的重要轉(zhuǎn)變。在這個(gè)過(guò)程中，在紀(jì)檢監(jiān)察工作要按照黨章和監(jiān)察法的規(guī)定，找準(zhǔn)職能定位，把工作重心轉(zhuǎn)到對(duì)專業(yè)部門(mén)履行職責(zé)、承擔(dān)監(jiān)管職能情況的檢查監(jiān)督上來(lái)，監(jiān)督主責(zé)部門(mén)履行好監(jiān)管職責(zé)，履行好再監(jiān)督職能，做到不越位、不缺位、不錯(cuò)位。

因此，在企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防控工作中，如何充分利用”部門(mén)專業(yè)監(jiān)督紀(jì)檢再監(jiān)督”協(xié)同機(jī)制的建設(shè)的有利形勢(shì)，為企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防控工作的進(jìn)一步發(fā)展，提供重要契機(jī)，為企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防控工作提供了新的途徑與工作抓手，充分利用這一有利條件，積極提升企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防控工作的能力，這是一項(xiàng)極其具有理論與現(xiàn)實(shí)意義的研究課題。

在企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防體系建設(shè)中，企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防控工作牽頭部門(mén)，應(yīng)當(dāng)充分認(rèn)識(shí)”部門(mén)專業(yè)監(jiān)督紀(jì)檢再監(jiān)督”協(xié)同機(jī)制重要意義，認(rèn)真學(xué)習(xí)”部門(mén)專業(yè)監(jiān)督紀(jì)檢再監(jiān)督”協(xié)同機(jī)制要求，在企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防控工作中，充分發(fā)揮”部門(mén)專業(yè)監(jiān)督紀(jì)檢再監(jiān)督”協(xié)同機(jī)制的積極作用，按照內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防目標(biāo)要求，落實(shí)企業(yè)重點(diǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防任務(wù)，探索建立部門(mén)業(yè)務(wù)過(guò)程同步開(kāi)展專業(yè)監(jiān)督，紀(jì)委對(duì)專業(yè)監(jiān)督情況進(jìn)行再監(jiān)督的工作機(jī)制，從而形成一套基于”部門(mén)專業(yè)監(jiān)督紀(jì)檢再監(jiān)督”協(xié)同機(jī)制，具有企業(yè)特色的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防控體系。

一、基于”部門(mén)專業(yè)監(jiān)督紀(jì)檢再監(jiān)督”協(xié)同機(jī)制的企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防控體系運(yùn)行機(jī)制

（一）專業(yè)部門(mén)梳理、固化的監(jiān)督范圍內(nèi)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防控職責(zé)、流程、制度

每個(gè)監(jiān)督周期，紀(jì)委發(fā)出年度內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防控情況評(píng)估通知，要求各專業(yè)部門(mén)檢查本部門(mén)業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防控工作職責(zé)是否明確，管理制度（或規(guī)定）是否健全，工作流程是否完善;檢查本部門(mén)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防控工作是否按照相關(guān)的職責(zé)、管理規(guī)定與流程執(zhí)行;檢查本部門(mén)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防控工作是否建立工作記錄臺(tái)賬，資料是否完整齊備，總結(jié)回顧本部門(mén)上一年度內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防控工作開(kāi)展情況，提出風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防控措施完善意見(jiàn)。

各部門(mén)將自查出來(lái)的有關(guān)情況梳理匯總，形成部門(mén)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防控工作總結(jié)報(bào)紀(jì)委。

（二）各專業(yè)部門(mén)開(kāi)展內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防控情況監(jiān)督

（1）開(kāi)展部門(mén)業(yè)務(wù)制度（流程）規(guī)范性監(jiān)督

部門(mén)業(yè)務(wù)制度是指部門(mén)業(yè)務(wù)開(kāi)展中的政策性依據(jù);部門(mén)業(yè)務(wù)流程是指部門(mén)業(yè)務(wù)開(kāi)展的既定程序。

專業(yè)部門(mén)針對(duì)分管業(yè)務(wù)制度（流程）開(kāi)展規(guī)范性監(jiān)督，填寫(xiě)監(jiān)督臺(tái)賬。監(jiān)督臺(tái)賬的重點(diǎn)在于明確各業(yè)務(wù)制度（流程）對(duì)應(yīng)的業(yè)務(wù)是什么，當(dāng)前對(duì)于對(duì)應(yīng)業(yè)務(wù)是否適用，是否需要修訂;本業(yè)務(wù)制度（流程）是否有監(jiān)督，監(jiān)督周期的多長(zhǎng);是否有專門(mén)人員進(jìn)行監(jiān)督，監(jiān)督人是誰(shuí)，什么時(shí)間監(jiān)督的，監(jiān)督的結(jié)論是什么;如果業(yè)務(wù)制度（流程）需要整改，是否制定了整改措施，是否開(kāi)展了整改。通過(guò)監(jiān)督使每一項(xiàng)業(yè)務(wù)制度（流程）都處于有管理，在管理的狀態(tài)，防止業(yè)務(wù)無(wú)依據(jù)或者業(yè)務(wù)有漏洞的發(fā)生。

（2）開(kāi)展部門(mén)承辦重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)過(guò)程監(jiān)督

部門(mén)承辦重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)是指在部門(mén)重要業(yè)務(wù)領(lǐng)域中承辦的重復(fù)發(fā)生頻次高、資金使用數(shù)額大、業(yè)務(wù)結(jié)果影響大重要業(yè)務(wù)活動(dòng)，例如招標(biāo)采購(gòu)、工程變更、合同會(huì)簽、財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)等。

專業(yè)部門(mén)針對(duì)分管業(yè)務(wù)重要事項(xiàng)過(guò)程開(kāi)展規(guī)范性監(jiān)督，填寫(xiě)監(jiān)督臺(tái)賬。監(jiān)督臺(tái)賬的重點(diǎn)在于明確部門(mén)承辦重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)是否有對(duì)應(yīng)的制度，是否有對(duì)應(yīng)的流程;是否有監(jiān)督，監(jiān)督的周期監(jiān)督周期的多長(zhǎng);是否有專門(mén)人員進(jìn)行監(jiān)督，監(jiān)督人是誰(shuí); 事項(xiàng)實(shí)施前準(zhǔn)備是否合規(guī);事項(xiàng)實(shí)施過(guò)程是否合規(guī);驗(yàn)收結(jié)項(xiàng)是否合規(guī);資料收集、歸檔是否合規(guī);監(jiān)督的結(jié)論是什么;如果業(yè)務(wù)制度（流程）需要整改，是否制定了整改措施，是否開(kāi)展了整改。通過(guò)監(jiān)督使每一次部門(mén)承辦重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)都處于有記錄、有監(jiān)督的狀態(tài)，防止部門(mén)承辦重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)失控情況的發(fā)生。

（3）開(kāi)展部門(mén)歸口管理重點(diǎn)業(yè)務(wù)情況監(jiān)督

部門(mén)歸口管理重點(diǎn)業(yè)務(wù)是指本部門(mén)承擔(dān)的對(duì)涉及多個(gè)部門(mén)的某一類(lèi)型的重要業(yè)務(wù)的進(jìn)行政策審核等綜合匯總管理的重要業(yè)務(wù)活動(dòng)，例如項(xiàng)目計(jì)劃管理、預(yù)算計(jì)劃管理、招生計(jì)劃管理、采購(gòu)計(jì)劃管理等。

專業(yè)部門(mén)針對(duì)部門(mén)歸口管理重點(diǎn)業(yè)務(wù)開(kāi)展規(guī)范性監(jiān)督，填寫(xiě)監(jiān)督臺(tái)賬。監(jiān)督臺(tái)賬的重點(diǎn)在于明確部門(mén)歸口管理重點(diǎn)業(yè)務(wù)是否有對(duì)應(yīng)的制度，是否有對(duì)應(yīng)的流程;是否有監(jiān)督，監(jiān)督的周期監(jiān)督周期的多長(zhǎng);是否有專門(mén)人員進(jìn)行監(jiān)督，監(jiān)督人是誰(shuí);是否在一定范圍公開(kāi);業(yè)務(wù)是否合規(guī);如果需要整改，是否制定了整改措施，是否開(kāi)展了整改。通過(guò)監(jiān)督使每一項(xiàng)業(yè)務(wù)制度（流程）都處于受監(jiān)督、都公開(kāi)的狀態(tài)，防止業(yè)務(wù)事項(xiàng)歸口管理不到位不及時(shí)情況的發(fā)生。

（三）紀(jì)委對(duì)專業(yè)部門(mén)開(kāi)展內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防控監(jiān)督情況進(jìn)行在監(jiān)督

（1）紀(jì)委辦公室對(duì)專業(yè)部門(mén)制度（流程）規(guī)范性監(jiān)督情況進(jìn)行檢查，填寫(xiě)監(jiān)督情況表。監(jiān)督的重點(diǎn)在于明確專業(yè)部門(mén)是否開(kāi)展了本項(xiàng)監(jiān)督，是否有監(jiān)督結(jié)論 根據(jù)結(jié)論;是否有整改措施;是否按照整改措施整改。

（2）紀(jì)委辦公室對(duì)專業(yè)部門(mén)重要事項(xiàng)過(guò)程規(guī)范性監(jiān)督情況進(jìn)行檢查，填寫(xiě)監(jiān)督情況表。

監(jiān)督的重點(diǎn)在于明確專業(yè)部門(mén)是否如實(shí)記錄了重要事項(xiàng)，監(jiān)督臺(tái)賬是否遺漏;事項(xiàng)實(shí)施前準(zhǔn)備監(jiān)督是否有結(jié)論;事項(xiàng)實(shí)施過(guò)程監(jiān)督是否有結(jié)論;驗(yàn)收結(jié)項(xiàng)監(jiān)督是否有結(jié)論;資料收集、歸檔監(jiān)督是否有結(jié)論;是否有整改措施;是否按照整改措施整改。

（3）紀(jì)委辦公室對(duì)專業(yè)部門(mén)歸口管理重點(diǎn)業(yè)務(wù)規(guī)范性監(jiān)督情況進(jìn)行檢查，填寫(xiě)監(jiān)督情況表。監(jiān)督的重點(diǎn)在于明確專業(yè)部門(mén)是否如實(shí)記錄了重要事項(xiàng)，監(jiān)督臺(tái)賬是否遺漏;事項(xiàng)實(shí)施前準(zhǔn)備監(jiān)督是否有結(jié)論;事項(xiàng)實(shí)施過(guò)程監(jiān)督是否有結(jié)論;驗(yàn)收結(jié)項(xiàng)監(jiān)督是否有結(jié)論;資料收集、歸檔監(jiān)督是否有結(jié)論;是否有整改措施;是否按照整改措施整改。

參考文獻(xiàn)

[1]孫鵬.開(kāi)展效能監(jiān)察的方法與關(guān)鍵[J].中國(guó)電力企業(yè)管理，2015，（5）.

本文系河北省高等教育學(xué)會(huì)2019年度高等教育科學(xué)研究重點(diǎn)課題“國(guó)家監(jiān)察視角下高校廉政風(fēng)險(xiǎn)防控體系研究”（項(xiàng)目編號(hào)GJXHZ2019-26）研究成果。