魯長(zhǎng)運(yùn) 程夢(mèng)雨 楊永強(qiáng)

【摘? 要】保險(xiǎn)公司是一個(gè)主要在自身不創(chuàng)造價(jià)值的情況下重新分配價(jià)值，在我國(guó)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中承擔(dān)各種風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理，并發(fā)揮經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償和社會(huì)保障作用的部門，保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)利益主要體現(xiàn)在轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的過程中，這是為了將一項(xiàng)活動(dòng)中的勞動(dòng)力消耗、勞動(dòng)專業(yè)和社會(huì)物質(zhì)消耗與該活動(dòng)的經(jīng)濟(jì)安全性和補(bǔ)償效果進(jìn)行比較。本文分析了提高保險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)效益的重要性，并探討了提高保險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)效益的有效途徑。

【關(guān)鍵詞】保險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)效益;提高重要性;途徑分析

引言

根據(jù)馬克思主義所說，經(jīng)濟(jì)效益的概念是：“真正的財(cái)富在于用盡量少的價(jià)值產(chǎn)生盡可能多的效用價(jià)值”保險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)效益在于，以最小的勞動(dòng)力消耗和最合理的資本消耗實(shí)現(xiàn)最有效的補(bǔ)償效果，并為社會(huì)提供最可靠的金融保護(hù)。社會(huì)主義的發(fā)展進(jìn)步和各種社會(huì)保障制度的不斷完善，為保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造了新的機(jī)遇。在當(dāng)前新的發(fā)展形勢(shì)和環(huán)境下，保險(xiǎn)公司正在追求自身經(jīng)濟(jì)效益的提高，在社會(huì)業(yè)務(wù)的發(fā)展中創(chuàng)造更多的效用價(jià)值，并提高其生存的價(jià)值意義，具有很大的積極意義。本文在對(duì)保險(xiǎn)公司經(jīng)濟(jì)效益概念進(jìn)行分析的基礎(chǔ)上，探討并分析了促進(jìn)經(jīng)濟(jì)利益發(fā)展的重要性和方法，以促進(jìn)中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)和社會(huì)保障體系的進(jìn)一步發(fā)展。

1.保險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)效益的概念及含義詮釋

從經(jīng)濟(jì)學(xué)理論開始，經(jīng)濟(jì)效益是基于最小價(jià)值利用創(chuàng)造更多效用價(jià)值的體現(xiàn)。在保險(xiǎn)業(yè)務(wù)中，在社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，主要是承擔(dān)各種風(fēng)險(xiǎn)和進(jìn)行管理，提供經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償和社會(huì)保障，而保險(xiǎn)公司的經(jīng)濟(jì)效益不是其本身，而是價(jià)值的再分配。通過獲得實(shí)現(xiàn)創(chuàng)造價(jià)值。換句話說，在實(shí)施各種風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移管理的過程中，可以通過最小化勞力消耗和材料占用來獲得相對(duì)較大的經(jīng)濟(jì)安全和補(bǔ)償效果，并可以獲得相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)安全和補(bǔ)償效果。保險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)效益有兩個(gè)方面：宏觀經(jīng)濟(jì)效益和微觀經(jīng)濟(jì)效益。宏觀經(jīng)濟(jì)效益是指保險(xiǎn)人的社會(huì)效益，這體現(xiàn)在財(cái)政補(bǔ)償和保險(xiǎn)支付上，這在財(cái)政上保護(hù)了生產(chǎn)的發(fā)展和人民生活的穩(wěn)定。微觀經(jīng)濟(jì)效益是指保險(xiǎn)公司本身的經(jīng)濟(jì)效益，它主要表現(xiàn)在保險(xiǎn)公司的勞動(dòng)力消耗和成本節(jié)省，合理的補(bǔ)償金支付以及更多的利潤(rùn)上。在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制改革中，保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展和中國(guó)社會(huì)保障制度的完善要求保險(xiǎn)公司采取多種方式提高保險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)效益。

2.提高保險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)效益的重要性

2.1從社會(huì)主義生產(chǎn)目的分析

從社會(huì)主義生產(chǎn)的目的出發(fā)，為了滿足公司、社會(huì)和個(gè)人的物質(zhì)文化需求，保險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)效益提高了自身的經(jīng)濟(jì)利益，是我國(guó)的基本民族擺脫條件，并遵循社會(huì)主義保險(xiǎn)業(yè)的經(jīng)濟(jì)法則，以充分利用保險(xiǎn)，最低的特殊服務(wù)支出和最高的風(fēng)險(xiǎn)保證了社會(huì)主義的經(jīng)濟(jì)效益。

2.2從保險(xiǎn)的展業(yè)和理賠分析

首先，為了實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)公司新老業(yè)務(wù)的發(fā)展，只有提高自身的經(jīng)濟(jì)效益，才能廣泛發(fā)展保險(xiǎn)業(yè)，實(shí)現(xiàn)各種“花色品種”，滿足社會(huì)的需要。其次，理賠質(zhì)量對(duì)保險(xiǎn)人的經(jīng)濟(jì)、社會(huì)和經(jīng)濟(jì)效益有一定影響。因此，提高理賠質(zhì)量以實(shí)現(xiàn)日益活躍的保險(xiǎn)人的目標(biāo)的唯一途徑是“忠誠(chéng)的服務(wù)和可靠性”。保險(xiǎn)業(yè)提供服務(wù)的目的是為擴(kuò)大保險(xiǎn)業(yè)的社會(huì)影響力，從而擴(kuò)大其覆蓋范圍提供有利條件。因此，為了提高保險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)效益，有必要提高業(yè)務(wù)發(fā)展和理賠的質(zhì)量。

2.3從經(jīng)濟(jì)體制和保險(xiǎn)性質(zhì)分析

根據(jù)近年來中國(guó)經(jīng)濟(jì)體制的改革和發(fā)展，保險(xiǎn)公司要牢固地進(jìn)入激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)并永遠(yuǎn)保持立于不敗之地，就必須提高經(jīng)濟(jì)效益，調(diào)節(jié)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。此外，保險(xiǎn)公司的性質(zhì)決定了提高其經(jīng)濟(jì)效益非常重要，保險(xiǎn)公司是經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)并進(jìn)行經(jīng)濟(jì)核算的公司，是一種使用貨幣形式和價(jià)值法進(jìn)行核算的商業(yè)活動(dòng)。國(guó)務(wù)院發(fā)布的《保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)暫行條例》明確確認(rèn)，“中國(guó)人民保險(xiǎn)公司是在全國(guó)范圍內(nèi)經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)和再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的國(guó)有公司?！庇捎诒ｋU(xiǎn)公司是一家公司，因此它也是一家經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)并進(jìn)行經(jīng)濟(jì)核算的公司，與其他一般公司一樣，有必要使用貨幣形式和價(jià)值定律來核算業(yè)務(wù)活動(dòng)，為了保護(hù)公司的業(yè)務(wù)擴(kuò)展需求，保險(xiǎn)公司必須提供相同數(shù)額的賠償，并且在承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)有盈余。

3.保險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)效益提高的途徑分析

3.1危險(xiǎn)管理方面應(yīng)采取的途徑

（1）危險(xiǎn)管理的三個(gè)階段。第一步是分析危險(xiǎn)。分析客觀存在的危險(xiǎn)因素，找出危險(xiǎn)發(fā)生的規(guī)律，估計(jì)損失的可能性和程度。第二步是采取所有有效步驟來管理危害、避免或消除危害的存在，減少危險(xiǎn)事故的發(fā)生并減少損失的程度。第三步是處理危險(xiǎn)。發(fā)生危險(xiǎn)后，設(shè)計(jì)并選擇最佳的治療方案，并盡量減少勞力消耗和合理的資本消耗。良好的風(fēng)險(xiǎn)管理可以避免或減少危害的發(fā)生并減少損失。有了高度的保護(hù)，就可以充分實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)的社會(huì)效益，同時(shí)降低賠償率，積累巨額保險(xiǎn)資金，應(yīng)對(duì)不可抗拒的災(zāi)難，穩(wěn)定保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)和自身的利潤(rùn)，可以確保得到改善。

（2）危險(xiǎn)管理的措施。首先，保險(xiǎn)公司成立了專門的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，通過大量調(diào)查收集數(shù)據(jù)，建立風(fēng)險(xiǎn)管理文件，經(jīng)常調(diào)查風(fēng)險(xiǎn)因素，制定風(fēng)險(xiǎn)管理措施并體驗(yàn)風(fēng)險(xiǎn)管理總結(jié)和積累。第二是與有關(guān)部門緊密合作，并利用社會(huì)技術(shù)專門研究保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理。在實(shí)際工作中，保險(xiǎn)公司本身難以解決，有很多問題需要相關(guān)技術(shù)部門的大力支持，因此有必要聘請(qǐng)相關(guān)專家進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)分析，以找出造成損失的原因。提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平。第三，保險(xiǎn)公司積極參與被保險(xiǎn)人的風(fēng)險(xiǎn)管理，及時(shí)指出現(xiàn)有的危險(xiǎn)計(jì)劃，并作為監(jiān)督者消除隱患，使公司獲得最大風(fēng)險(xiǎn)。這意味著我們需要提供處理計(jì)劃，并提供和加強(qiáng)一些防災(zāi)和防災(zāi)裝置。通過安全的工作檢查來防止發(fā)芽的風(fēng)險(xiǎn)，以防災(zāi)防損。

3.2強(qiáng)化內(nèi)部管理

為了加強(qiáng)保險(xiǎn)公司計(jì)劃、財(cái)務(wù)和人事管理的內(nèi)部控制，需要采取兩項(xiàng)措施。首先，它起著全面計(jì)劃管理和宏觀管理的作用。將業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃、財(cái)務(wù)投資計(jì)劃、人員計(jì)劃和公司建設(shè)計(jì)劃納入綜合計(jì)劃，以避免浪費(fèi)人力和物力。此外，可以實(shí)施為期三年的滾動(dòng)開發(fā)計(jì)劃，以防止業(yè)務(wù)開發(fā)計(jì)劃損害基層員工和公司的熱情。同時(shí)，將對(duì)年度評(píng)估實(shí)施兩項(xiàng)指標(biāo)，即保費(fèi)收入和保證金，其他指標(biāo)將由管理部門進(jìn)行評(píng)估，識(shí)別并解決問題并加強(qiáng)內(nèi)部控制。其次，提高保險(xiǎn)公司的會(huì)計(jì)和計(jì)算能力。保險(xiǎn)公司的利益觀主要是通過保險(xiǎn)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)中的會(huì)計(jì)來實(shí)現(xiàn)的。因此，需要確保財(cái)務(wù)熟悉會(huì)計(jì)系統(tǒng)，提高財(cái)務(wù)的綜合專業(yè)素質(zhì)，減少不必要的工作并改革財(cái)務(wù)管理，努力提高工作效率并實(shí)現(xiàn)最低支出以實(shí)現(xiàn)最大利潤(rùn)。

3.3改革業(yè)務(wù)管理

在保險(xiǎn)業(yè)務(wù)中，有必要解決承保質(zhì)量，投訴質(zhì)量等管理問題，追求速度與質(zhì)量，實(shí)現(xiàn)改革求生存的管理理念。首先，具有改革現(xiàn)有機(jī)構(gòu)條件，明確區(qū)分人身和財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，大力支持和發(fā)展一年期會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)并確保其“資金充足”的能力。發(fā)展有限的儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)?！百Y本評(píng)估”，分別進(jìn)行會(huì)計(jì)管理和自負(fù)盈虧管理。關(guān)于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的管理，有必要分別管理承保業(yè)務(wù)和保險(xiǎn)理賠業(yè)務(wù)。換句話說，建立一個(gè)管理承保業(yè)務(wù)的綜合業(yè)務(wù)以及建立一個(gè)專門負(fù)責(zé)保險(xiǎn)理賠業(yè)務(wù)的部門，不僅可以降低損失率，而且可以提高保險(xiǎn)業(yè)務(wù)和理賠的質(zhì)量。此外，對(duì)于合格的公司，最好有一個(gè)或兩個(gè)專業(yè)發(fā)言人來選擇了解心理并且能很好地表達(dá)這一立場(chǎng)的員工。建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系，做好防災(zāi)防損工作，在問題發(fā)生之前進(jìn)行防范。

3.4資金運(yùn)用管理方面采取的途徑

首先，加快保險(xiǎn)資金周轉(zhuǎn)是提高保險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)效益的必要手段。保險(xiǎn)公司是社會(huì)振興基金轉(zhuǎn)型的一部分，參與了社會(huì)生產(chǎn)基金從保險(xiǎn)基金臨時(shí)基金和流通基金臨時(shí)閑置基金的重新分配。其次，保證保險(xiǎn)資金投資的安全性。由于投資本身具有風(fēng)險(xiǎn)，為了確保投資資金安全，我們進(jìn)行了投資前調(diào)查、投資審查、投資后檢查、市場(chǎng)利率、投資趨勢(shì)、財(cái)務(wù)動(dòng)態(tài)、股票市場(chǎng)需要及時(shí)了解情況。最后，力爭(zhēng)通過投資獲得最大的投資收益。投資時(shí)，需要注意投資的社會(huì)效益和保險(xiǎn)公司本身的經(jīng)濟(jì)效益，這兩個(gè)方面都必須加以考慮。為了使投資利潤(rùn)更大、更快，需要選擇正確的投資方向。

3.5調(diào)整險(xiǎn)種結(jié)構(gòu)

在保險(xiǎn)結(jié)構(gòu)上，著力減輕“三大矛盾”的影響以及一年期公司財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)、貨運(yùn)保險(xiǎn)、運(yùn)輸保險(xiǎn)、涉外業(yè)務(wù)等各種短期人壽保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的整合與發(fā)展。此外，人壽保險(xiǎn)業(yè)務(wù)和非人壽保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的損益分別計(jì)算，而農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)和社會(huì)養(yǎng)老金等政策性保險(xiǎn)的損益則分別計(jì)算，以確保農(nóng)村保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的整體管理、自律和發(fā)展。建立農(nóng)村風(fēng)險(xiǎn)基金，以協(xié)助間隔索賠和全區(qū)搬遷業(yè)務(wù)管理方法。同時(shí)，保費(fèi)收入與保險(xiǎn)基金的實(shí)力有關(guān)，增加保費(fèi)收入可以提高保險(xiǎn)公司的賠償能力，國(guó)家、社會(huì)和公司以及保險(xiǎn)公司的穩(wěn)定發(fā)展，這是提高經(jīng)濟(jì)效益的具體標(biāo)志。

4.結(jié)束語

簡(jiǎn)而言之，保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展離不開經(jīng)濟(jì)效益的支持。保險(xiǎn)業(yè)主堅(jiān)持生產(chǎn)服務(wù)群眾的基本原則，加強(qiáng)思想政治教育，提高保險(xiǎn)從業(yè)人員綜合素質(zhì)和能力，廣泛開展業(yè)務(wù)，需要通過準(zhǔn)確的會(huì)計(jì)核算和準(zhǔn)賬單結(jié)算來實(shí)現(xiàn)自身價(jià)值，為國(guó)家的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)利益做出了貢獻(xiàn)，從而為中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展做出了貢獻(xiàn)。

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作者簡(jiǎn)介：魯長(zhǎng)運(yùn)（2001.02-），男，安徽滁州人，蚌埠市蚌山區(qū)安徽財(cái)經(jīng)大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)專業(yè)，本科生。

程夢(mèng)雨（2000.06-），女，安徽蕪湖人，蚌埠市蚌山區(qū)安徽財(cái)經(jīng)大學(xué)國(guó)際商務(wù)專業(yè)，本科生。

楊永強(qiáng)（2001.12-），男，安徽亳州人，蚌埠市蚌山區(qū)安徽財(cái)經(jīng)大學(xué)工商管理專業(yè)，本科生。