談國(guó)鳳，湯旭翔，樓燕芬，胡 芬

（浙江工商大學(xué)實(shí)驗(yàn)室與資產(chǎn)管理處，杭州 310018）

0 引言

2016 年，財(cái)政部發(fā)布《關(guān)于加強(qiáng)政府采購(gòu)活動(dòng)內(nèi)部控制管理的指導(dǎo)意見(jiàn)》［1］，指出“加強(qiáng)政府采購(gòu)活動(dòng)內(nèi)部控制管理是深化政府采購(gòu)制度改革的內(nèi)在要求，對(duì)落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)主體責(zé)任、推進(jìn)依法采購(gòu)具有重要意義”，體現(xiàn)了財(cái)政部對(duì)政府采購(gòu)工作內(nèi)部控制建設(shè)和管理的高度重視。2018 年，國(guó)務(wù)院辦公廳發(fā)布《關(guān)于抓好賦予科研機(jī)構(gòu)和人員更大自主權(quán)有關(guān)文件貫徹落實(shí)工作的通知》［2］，提出“將文件規(guī)定的有關(guān)預(yù)算調(diào)劑、科研儀器采購(gòu)等事項(xiàng)交由項(xiàng)目承擔(dān)單位自主決定，由單位主管部門(mén)報(bào)項(xiàng)目管理部門(mén)備案”，體現(xiàn)了國(guó)家對(duì)有關(guān)采購(gòu)事項(xiàng)權(quán)限責(zé)任的下放。隨后地方也相繼出臺(tái)相關(guān)政策，2019 年，浙江省教育廳、浙江省財(cái)政廳、浙江省科學(xué)技術(shù)廳、浙江省人力資源和社會(huì)保障廳浙江省人民政府外事辦公室、浙江省社會(huì)科學(xué)界聯(lián)合會(huì)聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于進(jìn)一步完善省屬高?？蒲许?xiàng)目經(jīng)費(fèi)使用辦法的通知》［3］，明確“簡(jiǎn)化科研儀器設(shè)備采購(gòu)流程，賦予高校利用科研項(xiàng)目資金對(duì)科研急需的設(shè)備和耗材采用特事特辦、隨到隨辦的采購(gòu)機(jī)制，可不進(jìn)行招投標(biāo)程序，縮短采購(gòu)周期，并完善相應(yīng)界定辦法和校內(nèi)審批及公示等制度”。

在政府采購(gòu)“放管服”改革的大背景下，如何“接住，用好”采購(gòu)自主權(quán)，是各高校采購(gòu)管理部門(mén)都要思考的問(wèn)題［4-5］。因此，探討“放管服”改革背景下如何提高高校采購(gòu)內(nèi)部控制管理水平顯得非常必要。

1 高校采購(gòu)工作內(nèi)控管理的現(xiàn)狀

隨著我國(guó)教育改革的不斷深入，政府對(duì)高校經(jīng)費(fèi)投入力度不斷增加，采購(gòu)的內(nèi)部控制管理已引起廣泛關(guān)注，為了充分規(guī)范高校采購(gòu)行為，提高資金的使用效率，促進(jìn)廉政文化建設(shè)，目前我國(guó)高校政府采購(gòu)成效顯著，但不可否認(rèn)是，高校采購(gòu)內(nèi)部控制管理仍存在很多不足。

1.1 采購(gòu)相關(guān)制度不完善

（1）制度設(shè)計(jì)不完善［6］。在采購(gòu)的內(nèi)控制度建設(shè)上，存在著以下情況：①很多高校沒(méi)有經(jīng)驗(yàn)，采購(gòu)制度設(shè)計(jì)上存在不足；②采購(gòu)部門(mén)忙于應(yīng)付繁重的采購(gòu)任務(wù)，忽視了對(duì)采購(gòu)制度的建設(shè)；③部分高校雖然對(duì)采購(gòu)管理工作制定了一系列的規(guī)章制度，但這些制度的涵蓋面不夠廣，可操作性和指導(dǎo)性不強(qiáng)；④大部分高校沒(méi)有較詳細(xì)和完整的關(guān)于各采購(gòu)程序和評(píng)審制度及后期采購(gòu)履約等環(huán)節(jié)約束的規(guī)章制度。

（2）資金來(lái)源渠道多，采購(gòu)管理難度大［7］。近幾年高校的資金來(lái)源渠道很多，除國(guó)家財(cái)政性撥款、辦學(xué)收入外，省市縣等各級(jí)各種地方財(cái)政撥款也逐年增多，隨著高校和企業(yè)合作的不斷深入，校企共建、企業(yè)捐贈(zèng)、各種科研橫向等專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)也在增加，不同來(lái)源和性質(zhì)的資金，其使用和管理有差別，針對(duì)不同的經(jīng)費(fèi)使用，對(duì)高校采購(gòu)管理制度制定提出了更高的要求。

（3）采購(gòu)項(xiàng)目無(wú)差異。很多高校未結(jié)合放管服的改革要求，沒(méi)有正確區(qū)分政府采購(gòu)項(xiàng)目與非政府采購(gòu)項(xiàng)目，實(shí)行無(wú)差異化管理。導(dǎo)致一些金額較低緊急的非政府采購(gòu)項(xiàng)目因?yàn)閲?yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)的相關(guān)要求而影響了效率。

1.2 采購(gòu)組織機(jī)構(gòu)設(shè)置不合理

（1）組織結(jié)構(gòu)層次多，管理權(quán)限分散。①高校內(nèi)部行政職能部門(mén)多、分工細(xì)，采購(gòu)管理部門(mén)大都是與行政職能部門(mén)為平級(jí)部門(mén)，沒(méi)有統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)和管理權(quán)限；②高校的行政職能部門(mén)、學(xué)院、科研組、項(xiàng)目組、課題組等都有較大經(jīng)費(fèi)使用自主權(quán)，采購(gòu)管理部門(mén)在制定制度時(shí)存在較大壓力。

（2）采管沒(méi)有分離，廉政風(fēng)險(xiǎn)易滋生。近年來(lái)，國(guó)內(nèi)很多高校設(shè)立了獨(dú)立采購(gòu)中心或招標(biāo)中心，大部分還在組織架構(gòu)形成的初始階段，普遍存在人員配備緊張、一崗多責(zé)等問(wèn)題。采購(gòu)管理部門(mén)主要負(fù)責(zé)采購(gòu)管理和監(jiān)督工作，不直接參與和干涉采購(gòu)中的具體活動(dòng)，然而，很多高校在組織機(jī)構(gòu)設(shè)置時(shí)候往往是在采購(gòu)中心或招投標(biāo)中心內(nèi)設(shè)采購(gòu)管理部門(mén)，形式上崗位分離，采管分離，但實(shí)質(zhì)上同一個(gè)部門(mén)同時(shí)協(xié)調(diào)處理采購(gòu)需求、預(yù)算與執(zhí)行等問(wèn)題，容易滋生廉政風(fēng)險(xiǎn)［8-9］。

1.3 采購(gòu)管理系統(tǒng)不先進(jìn)［10］

（1）采購(gòu)業(yè)務(wù)，環(huán)節(jié)多，涉及部門(mén)也較多。包括使用部門(mén)和學(xué)院提出采購(gòu)需求，申報(bào)采購(gòu)計(jì)劃，歸口部門(mén)做好項(xiàng)目審批、采購(gòu)預(yù)算編制，財(cái)務(wù)部門(mén)做好資金及預(yù)算審批及資金支付，采購(gòu)管理部門(mén)做好采購(gòu)類(lèi)型和采購(gòu)方式審批，采購(gòu)中心做好項(xiàng)目執(zhí)行、采購(gòu)合同簽訂及驗(yàn)收、資產(chǎn)管理部門(mén)做好入庫(kù)及檔案管理等，采購(gòu)過(guò)程周期長(zhǎng)、手工操作環(huán)節(jié)多，采購(gòu)信息量大，造成采購(gòu)各環(huán)節(jié)相互脫節(jié)、全流程管理困難等諸多問(wèn)題。

（2）數(shù)據(jù)未實(shí)現(xiàn)互聯(lián)互通。采購(gòu)環(huán)節(jié)涉及的部門(mén)各有一套內(nèi)部管理系統(tǒng)，如財(cái)務(wù)部門(mén)的財(cái)務(wù)預(yù)算管理及報(bào)銷(xiāo)系統(tǒng)，采購(gòu)管理部門(mén)的政府采購(gòu)系統(tǒng)，資產(chǎn)管理部門(mén)的資產(chǎn)管理系統(tǒng)，采購(gòu)中心的招標(biāo)系統(tǒng)，各系統(tǒng)之間沒(méi)有互聯(lián)互通，采購(gòu)全流程信息化建設(shè)水平落后。

1.4 采購(gòu)工作人員不專(zhuān)業(yè)

高校的采購(gòu)工作人員大致可以分為學(xué)院或部門(mén)負(fù)責(zé)采購(gòu)工作的經(jīng)辦人、采購(gòu)管理部門(mén)及采購(gòu)中心的專(zhuān)職采購(gòu)人員和采購(gòu)評(píng)審專(zhuān)家三類(lèi)［11］。但在實(shí)際工作中采購(gòu)工作人員不專(zhuān)業(yè)是比較普遍的現(xiàn)象。

（1）采購(gòu)工作政策性強(qiáng)。學(xué)院的教師或經(jīng)辦人一方面由于忙于教學(xué)和科研任務(wù)，無(wú)暇去學(xué)習(xí)采購(gòu)政策文件，另一方面對(duì)政府采購(gòu)本身也有排斥心理，對(duì)采購(gòu)工作不重視，前期調(diào)研不充分，需求不明確，導(dǎo)致采購(gòu)結(jié)果不滿(mǎn)意，不能滿(mǎn)足科研教學(xué)需要等問(wèn)題。

（2）高校采購(gòu)品目繁多。如貨物類(lèi)有電腦等辦公設(shè)備、辦公家具、軟件、車(chē)輛、圖書(shū)資料、實(shí)驗(yàn)耗材等，工程類(lèi)有修繕工程、維修工程、裝修工程及各類(lèi)施工等，服務(wù)類(lèi)有信息技術(shù)服務(wù)、電信服務(wù)、維修保養(yǎng)服務(wù)、會(huì)議和展覽服務(wù)物業(yè)管理及租賃服務(wù)等等。每年還會(huì)采購(gòu)一些教學(xué)及科研用專(zhuān)業(yè)儀器設(shè)備及進(jìn)口儀器等，這就要求采購(gòu)人員不僅要具有較廣的知識(shí)面，還需要某些學(xué)科專(zhuān)業(yè)知識(shí)［12-13］。然而高校專(zhuān)職采購(gòu)人員大部分都是行政管理崗位，沒(méi)有對(duì)專(zhuān)業(yè)背景等提出硬性強(qiáng)制要求。

高校采購(gòu)機(jī)構(gòu)處于調(diào)整和建立的初級(jí)階段，采購(gòu)人員不僅從業(yè)時(shí)間短，從業(yè)經(jīng)驗(yàn)不足［14］，隨著高校教育經(jīng)費(fèi)逐年增加，高校近年來(lái)采購(gòu)經(jīng)費(fèi)也不斷提高，采購(gòu)部門(mén)的任務(wù)量也在逐年增加，但采購(gòu)人員的配置卻保持不變，采購(gòu)人員對(duì)采購(gòu)工作無(wú)法進(jìn)行深入研究和學(xué)習(xí)，管理模式仍停留在傳統(tǒng)的“經(jīng)驗(yàn)型”［15］。

（3）評(píng)審專(zhuān)家數(shù)量、類(lèi)型不全。高校采購(gòu)評(píng)審專(zhuān)家大都是高校內(nèi)部的教職工，專(zhuān)家抽取時(shí)大部分為人工操作抽取，管用不分離，容易滋生廉政風(fēng)險(xiǎn)，另一方面采購(gòu)評(píng)審專(zhuān)家數(shù)量不足，類(lèi)型不全也是高校采購(gòu)工作的普遍問(wèn)題［16］。

2 高校采購(gòu)內(nèi)控管理體系構(gòu)建的思路

2.1 推進(jìn)建章立制，優(yōu)化采購(gòu)流程

（1）健全完善規(guī)章制度。高校采購(gòu)工作制度建設(shè)應(yīng)以國(guó)家法律法規(guī)及省級(jí)采購(gòu)相關(guān)制度規(guī)定為依據(jù)，以?xún)?nèi)控管理為導(dǎo)向，結(jié)合學(xué)校實(shí)際情況，科學(xué)合理的推進(jìn)采購(gòu)制度體系建設(shè)，對(duì)采購(gòu)的全流程進(jìn)行規(guī)范，如采購(gòu)計(jì)劃的編制、采購(gòu)項(xiàng)目的申請(qǐng)、采購(gòu)需求的管理、采購(gòu)組織實(shí)施、采購(gòu)信息發(fā)布、變更采購(gòu)方式、供應(yīng)商質(zhì)疑和投訴、合同管理、履約驗(yàn)收和備案支付等環(huán)節(jié)，制定各環(huán)節(jié)標(biāo)準(zhǔn)工作流程，切實(shí)做到所有采購(gòu)環(huán)節(jié)有法可依，有章可循，實(shí)現(xiàn)采購(gòu)內(nèi)控制度體系閉環(huán)式管理。

（2）采購(gòu)項(xiàng)目嚴(yán)格執(zhí)行分級(jí)分類(lèi)實(shí)施。高校采購(gòu)除需遵循公開(kāi)公平公正原則及市場(chǎng)發(fā)展規(guī)律外，還需根據(jù)學(xué)校的實(shí)際情況，在風(fēng)險(xiǎn)防控前提下，制定有利于保障學(xué)校穩(wěn)定發(fā)展的制度。

采購(gòu)項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)政府集中采購(gòu)目錄及分散采購(gòu)限額（2019 年浙江省為50 萬(wàn)元）分為省級(jí)政府采購(gòu)項(xiàng)目和非政府采購(gòu)項(xiàng)目。政府集中采購(gòu)目錄以?xún)?nèi)或分散采購(gòu)限額標(biāo)準(zhǔn)以上的為省級(jí)政府采購(gòu)項(xiàng)目，政府集中采購(gòu)目錄以外且分散采購(gòu)限額標(biāo)準(zhǔn)以下的為非政府采購(gòu)采購(gòu)項(xiàng)目。政府采購(gòu)項(xiàng)目應(yīng)嚴(yán)格依照政府采購(gòu)法采購(gòu)，非政府采購(gòu)項(xiàng)目可由高校根據(jù)內(nèi)控自行組織采購(gòu)，高?？山Y(jié)合實(shí)際情況設(shè)立學(xué)校采購(gòu)限額標(biāo)準(zhǔn)、創(chuàng)設(shè)學(xué)校采購(gòu)方式，學(xué)校采購(gòu)限額標(biāo)準(zhǔn)以下的可由二級(jí)部門(mén)及學(xué)院自行采購(gòu)（簡(jiǎn)稱(chēng)部門(mén)自行采購(gòu)）。

對(duì)于非政府采購(gòu)采購(gòu)項(xiàng)目，高校應(yīng)當(dāng)結(jié)合自身實(shí)際，制定切實(shí)可行的工作制度和工作流程，創(chuàng)新非政府采購(gòu)方式和采購(gòu)流程，通過(guò)縮短公告、公示期及設(shè)立特殊條款等方式，實(shí)現(xiàn)質(zhì)量、價(jià)格和效率的統(tǒng)一。如傳統(tǒng)的競(jìng)爭(zhēng)性磋商采購(gòu)方式，從磋商文件發(fā)出之日起至供應(yīng)商提交首次響應(yīng)文件截止之日止不得少于10 日，提交最后報(bào)價(jià)的供應(yīng)商不得少于3 家。對(duì)項(xiàng)目特殊、時(shí)效性要求高的非政府采購(gòu)項(xiàng)目，可創(chuàng)設(shè)校內(nèi)磋商采購(gòu)方式，縮短公告期，如縮短至5 日，同時(shí)增加供應(yīng)商不足3 家時(shí)特殊處理方式，供應(yīng)商不足3 家的，可按以下原則處理：①報(bào)名截止時(shí)間供應(yīng)商不足3 家的，磋商談判文件不存在不合理?xiàng)l款，由磋商談判小組出具意見(jiàn)后，磋商談判活動(dòng)可繼續(xù)進(jìn)行，相關(guān)情況報(bào)采購(gòu)管理部門(mén)備案。②在磋商談判過(guò)程中，如作出實(shí)質(zhì)性響應(yīng)不足3 家，參照前款規(guī)定執(zhí)行。③出現(xiàn)下列情形，應(yīng)當(dāng)重新開(kāi)展采購(gòu)活動(dòng)：截止時(shí)間止僅有1 家供應(yīng)商參加或只有1 家供應(yīng)商作出實(shí)質(zhì)性響應(yīng)；1／2 以上的評(píng)審人員認(rèn)為報(bào)價(jià)明顯高于市場(chǎng)平均價(jià)；供應(yīng)商最終報(bào)價(jià)超過(guò)預(yù)算價(jià)。

針對(duì)政府采購(gòu)項(xiàng)目，參照政府采購(gòu)法等要求和規(guī)定，制定學(xué)校政府采購(gòu)管理制度和辦法；針對(duì)非政府采購(gòu)項(xiàng)目，制定針對(duì)學(xué)校內(nèi)控管理要求的學(xué)校自行采購(gòu)管理辦法和細(xì)則，結(jié)合“放管服”的要求，建立完善的制度體系，真正做到既符合上級(jí)文件政策要求，又可以實(shí)現(xiàn)高效解決特殊、時(shí)效性要求高等項(xiàng)目的采購(gòu)。

2.2 完善機(jī)構(gòu)設(shè)置，深化采購(gòu)改革

（1）科學(xué)合理的機(jī)構(gòu)設(shè)置。高校采購(gòu)工作應(yīng)實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、集體決策，成立采購(gòu)工作領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)。領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)全面負(fù)責(zé)本校采購(gòu)管理工作，審定采購(gòu)管理制度，監(jiān)督、檢查各項(xiàng)政府采購(gòu)工作，審定特殊采購(gòu)方式、審議審定采購(gòu)工作的重大事項(xiàng)。采購(gòu)工作領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)由分管采購(gòu)工作的校領(lǐng)導(dǎo)任組長(zhǎng)，并成立學(xué)校采購(gòu)工作的管理機(jī)構(gòu)采購(gòu)管理辦公室（簡(jiǎn)稱(chēng)采管辦），成員可由采購(gòu)實(shí)施部門(mén)采購(gòu)中心，歸口部門(mén)公共事務(wù)處、后勤中心、科研部、資產(chǎn)處，監(jiān)管部門(mén)監(jiān)察處、財(cái)務(wù)處、審計(jì)處等相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人組成，如圖1 所示。

（2）職責(zé)明確高效運(yùn)行。

①采購(gòu)管理辦公室。擬訂學(xué)校采購(gòu)工作規(guī)章制度；負(fù)責(zé)向采購(gòu)領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告采購(gòu)工作中的重要事項(xiàng)和重大問(wèn)題；建立并完善學(xué)校采購(gòu)評(píng)審專(zhuān)家?guī)欤?fù)責(zé)抽取學(xué)校自行組織采購(gòu)項(xiàng)目的評(píng)審專(zhuān)家；受理采購(gòu)申請(qǐng)，分派、下達(dá)采購(gòu)任務(wù)；受理采購(gòu)活動(dòng)中發(fā)生的質(zhì)疑投訴；負(fù)責(zé)組織相關(guān)法律法規(guī)和政策的宣傳教育、專(zhuān)業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)培訓(xùn)等工作。

圖1 采購(gòu)工作機(jī)構(gòu)設(shè)置

②采購(gòu)中心。學(xué)校采購(gòu)工作的具體實(shí)施機(jī)構(gòu)，與采購(gòu)管理辦公室實(shí)行采管分離，其主要職責(zé)是：受理采購(gòu)任務(wù)，審核采購(gòu)資料，根據(jù)需要組織專(zhuān)家對(duì)采購(gòu)項(xiàng)目技術(shù)指標(biāo)進(jìn)行論證；討論評(píng)標(biāo)原則，確定評(píng)標(biāo)辦法；編制采購(gòu)文件，發(fā)布采購(gòu)信息；接受投標(biāo)報(bào)名，審查供應(yīng)商資格，確定投標(biāo)人名單，發(fā)售采購(gòu)文件；負(fù)責(zé)采購(gòu)合同的洽談、起草、會(huì)簽及簽署，并監(jiān)督合同履行等。

③歸口部門(mén)。負(fù)責(zé)編制歸口管理項(xiàng)目的年度采購(gòu)計(jì)劃；參與學(xué)校各類(lèi)經(jīng)費(fèi)預(yù)算中涉及采購(gòu)項(xiàng)目的審核；參與采購(gòu)項(xiàng)目的調(diào)研、論證、立項(xiàng)與申報(bào)工作；審核采購(gòu)項(xiàng)目的選型、技術(shù)參數(shù)及方案，協(xié)助采購(gòu)預(yù)算的編制；按有關(guān)行業(yè)行政主管部門(mén)的規(guī)定辦理采購(gòu)項(xiàng)目的報(bào)批手續(xù)；參與采購(gòu)文件、采購(gòu)合同的審查，并督促合同履行；負(fù)責(zé)相關(guān)采購(gòu)項(xiàng)目的驗(yàn)收等工作。

④監(jiān)管部門(mén)。監(jiān)察處負(fù)責(zé)對(duì)采購(gòu)相關(guān)部門(mén)履職情況進(jìn)行監(jiān)督檢查；必要時(shí)可派人參與現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督，對(duì)違規(guī)行為提出糾正建議；受理投標(biāo)供應(yīng)商投訴；會(huì)同有關(guān)部門(mén)對(duì)采購(gòu)活動(dòng)中違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題進(jìn)行調(diào)查和處理；財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)審核采購(gòu)資金落實(shí)情況，依據(jù)合同及有關(guān)憑據(jù)支付采購(gòu)款項(xiàng)，做好資產(chǎn)入賬等，并參加采購(gòu)工作協(xié)調(diào)會(huì)；審計(jì)處負(fù)責(zé)對(duì)采購(gòu)合同簽訂及執(zhí)行情況、項(xiàng)目實(shí)施等情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，并參加采購(gòu)工作協(xié)調(diào)會(huì)。

通過(guò)科學(xué)合理的機(jī)構(gòu)設(shè)置，實(shí)現(xiàn)采購(gòu)工作統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)和管理，重大事項(xiàng)有集體決策過(guò)程，對(duì)采購(gòu)管理和采購(gòu)實(shí)施機(jī)構(gòu)進(jìn)行分離，有效規(guī)避廉政風(fēng)險(xiǎn)；清晰明確的職責(zé)劃分，使得責(zé)任具體明確，采購(gòu)事項(xiàng)有事前審批部門(mén)，有事中事后監(jiān)管部門(mén)，減少了部門(mén)之間的內(nèi)耗，極大提升了采購(gòu)效率。

2.3 推動(dòng)系統(tǒng)建設(shè)，強(qiáng)化采購(gòu)留痕

建立采購(gòu)管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)信息共通共享［17］。高校應(yīng)在結(jié)合自身的實(shí)際管理模式的基礎(chǔ)上，利用現(xiàn)代信息化技術(shù)，搭建高校自身業(yè)務(wù)需要的高校采購(gòu)管理系統(tǒng)，將采購(gòu)內(nèi)控的要求和流程通過(guò)系統(tǒng)固化，針對(duì)采購(gòu)申請(qǐng)審核、預(yù)算審核、采購(gòu)實(shí)施、合同執(zhí)行、驗(yàn)收入庫(kù)、結(jié)算支付等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，建立與其相應(yīng)的系統(tǒng)，并確保各業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的順利流轉(zhuǎn)，全程無(wú)紙化辦公，實(shí)現(xiàn)信息共享和流程共享，采購(gòu)管理系統(tǒng)流程圖如圖2 所示。

圖2 采購(gòu)管理系統(tǒng)流程圖

建立全流程采購(gòu)管理系統(tǒng)也是推進(jìn)高?！白疃嗯芤淮巍备母锖痛蚱颇壳靶畔⒐聧u現(xiàn)狀的必然手段，需要學(xué)校各部門(mén)的協(xié)同合作，采購(gòu)管理部門(mén)需要積極協(xié)調(diào)各部門(mén)配合共同開(kāi)發(fā)，實(shí)現(xiàn)采購(gòu)數(shù)據(jù)信息共通共享。推進(jìn)采購(gòu)系統(tǒng)建設(shè)，可以促進(jìn)采購(gòu)管理的智能化和自動(dòng)化，實(shí)現(xiàn)采購(gòu)工作全過(guò)程管理，提高采購(gòu)工作的透明度和效率，推進(jìn)高校采購(gòu)工作規(guī)范、陽(yáng)光和高效開(kāi)展。

2.4 加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)，保障采購(gòu)質(zhì)量

（1）建立采購(gòu)聯(lián)絡(luò)員制度。因采購(gòu)工作政策性強(qiáng)，涉及部門(mén)多，讓每一個(gè)老師都清楚采購(gòu)政策和采購(gòu)流程顯然不切實(shí)際。采購(gòu)管理部門(mén)及采購(gòu)中心的專(zhuān)職采購(gòu)人員采購(gòu)工作任務(wù)重，沒(méi)有足夠的時(shí)間和精力去一一解答每位教師的疑問(wèn)，采購(gòu)工作應(yīng)切實(shí)做好二級(jí)管理，每個(gè)學(xué)院或部門(mén)指定一名專(zhuān)員即采購(gòu)聯(lián)絡(luò)員負(fù)責(zé)本部門(mén)的采購(gòu)工作，協(xié)助本部門(mén)教職工的采購(gòu)工作，對(duì)接采購(gòu)相關(guān)職能部門(mén)，并確定每個(gè)部門(mén)的采購(gòu)分管領(lǐng)導(dǎo)，簽署采購(gòu)責(zé)任書(shū)，切實(shí)將采購(gòu)責(zé)任落實(shí)到位。通過(guò)這種制度的建立，教職工的采購(gòu)疑問(wèn)及訴求得到及時(shí)有效解決和反饋。

（2）開(kāi)展采購(gòu)業(yè)務(wù)培訓(xùn)和研討。從各層面多形式開(kāi)展采購(gòu)培訓(xùn)，采購(gòu)專(zhuān)職人員專(zhuān)業(yè)化建設(shè)的關(guān)鍵是專(zhuān)業(yè)素質(zhì)和專(zhuān)業(yè)化水平。為采購(gòu)專(zhuān)職人員提供入職前崗前培訓(xùn)和入職后繼續(xù)學(xué)習(xí)的機(jī)會(huì)，通過(guò)國(guó)家級(jí)省級(jí)采購(gòu)政策培訓(xùn)，各高校實(shí)操專(zhuān)題研討和講座等形式開(kāi)展專(zhuān)業(yè)化的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和交流。學(xué)校采購(gòu)管理部門(mén)定期召開(kāi)采購(gòu)聯(lián)絡(luò)員及分管領(lǐng)導(dǎo)采購(gòu)培訓(xùn)會(huì)，將上級(jí)的政策及要求及時(shí)傳達(dá)到各二級(jí)學(xué)院和部門(mén)，切實(shí)起到上傳下達(dá)的作用。

（3）規(guī)范采購(gòu)評(píng)審專(zhuān)家?guī)旃芾怼＂俜e極向校內(nèi)外公開(kāi)征集評(píng)審專(zhuān)家，擴(kuò)充學(xué)校的評(píng)審專(zhuān)家?guī)欤鶕?jù)學(xué)校采購(gòu)項(xiàng)目的需要將采購(gòu)評(píng)審專(zhuān)家的類(lèi)型進(jìn)行細(xì)分，真正做到為采購(gòu)項(xiàng)目的評(píng)審提供精準(zhǔn)專(zhuān)業(yè)的專(zhuān)家；②采購(gòu)實(shí)施部門(mén)定期對(duì)采購(gòu)評(píng)審專(zhuān)家進(jìn)行培訓(xùn)，提高采購(gòu)評(píng)審專(zhuān)家的評(píng)審水平，確保采購(gòu)質(zhì)量，提高采購(gòu)結(jié)果的滿(mǎn)意度。

3 結(jié)語(yǔ)

科學(xué)合理的內(nèi)部控制管理不僅對(duì)落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)工作具有重要意義，對(duì)提高采購(gòu)效率、促進(jìn)高校發(fā)展也有積極的作用。高校采購(gòu)管理部門(mén)應(yīng)結(jié)合自身管理模式特點(diǎn)，從優(yōu)化采購(gòu)流程，推進(jìn)建章立制工作，制定有利于保障學(xué)校穩(wěn)定發(fā)展的制度；深化采購(gòu)改革，推進(jìn)采購(gòu)工作高效運(yùn)行，建立清晰明確職責(zé)劃分的機(jī)構(gòu)設(shè)置；強(qiáng)化采購(gòu)留痕，推動(dòng)采購(gòu)數(shù)據(jù)信息共通共享，促進(jìn)智能化和自動(dòng)化采購(gòu)管理系統(tǒng)建設(shè)；保障采購(gòu)質(zhì)量，推動(dòng)采購(gòu)業(yè)務(wù)隊(duì)伍建設(shè)，建立基層采購(gòu)聯(lián)絡(luò)員隊(duì)伍和評(píng)審專(zhuān)家隊(duì)伍等方面，建設(shè)“放管服”改革背景下完善的采購(gòu)內(nèi)控管理體系，確保學(xué)校各項(xiàng)工作規(guī)范、陽(yáng)光、高效開(kāi)展。