丁曉芳

【摘要】擔(dān)保公司作為一種特殊中介，在企業(yè)與金融機構(gòu)之間起著“潤滑劑”的作用?！靶鲁B(tài)”的背景下，企業(yè)發(fā)展乏力，擔(dān)保公司的發(fā)展遭遇挫折。

【關(guān)鍵詞】擔(dān)保公司;財務(wù)風(fēng)險;控制策略

擔(dān)保行業(yè)經(jīng)歷了從萌芽到壯大的轉(zhuǎn)變，在當(dāng)前經(jīng)濟發(fā)展環(huán)境下，我國擔(dān)保公司發(fā)展?fàn)顩r具有如下特點：一是擔(dān)保公司的數(shù)量不斷增加。近兩年，隨著相關(guān)政策的出臺以及擔(dān)保公司自身的調(diào)整，其全國總數(shù)量有上升趨勢。二是擔(dān)保公司的實收資本上升。實收資本金的增長主要原因是2017年《條例》的頒布，對擔(dān)保公司的注冊資本進行規(guī)定最低額度且為實繳貨幣資本。三是擔(dān)保公司的代償率不斷提升。隨著經(jīng)濟增速的放緩，中小企業(yè)經(jīng)營困難，出現(xiàn)借貸違約行為，導(dǎo)致?lián)９敬鷥斒录l發(fā)，部分公司也因此倒閉。

1?擔(dān)保公司財務(wù)管理風(fēng)險

1.1擔(dān)保公司財產(chǎn)風(fēng)險意識淡薄

大部分的擔(dān)保公司不太重視財務(wù)管理，無視財務(wù)風(fēng)險，熱衷于業(yè)務(wù)以外的高風(fēng)險和高收益活動，挪用客戶的保證金，而這些資金大多數(shù)被用于高投資，因此融資保證公司增加了發(fā)生財務(wù)危機的次數(shù)。2007年12月，國務(wù)院發(fā)展研究中心的發(fā)展戰(zhàn)略和區(qū)域經(jīng)濟研究，以廣東、遼寧、湖北、云南為調(diào)查地區(qū)，對15個行業(yè)的中小企業(yè)進行了2800個問卷調(diào)查，專門調(diào)查了企業(yè)的融資問題?；厥章适?0.04%，原因是企業(yè)不想公開商業(yè)秘密。這也突出表明了一個問題：企業(yè)融資調(diào)查研究對企業(yè)經(jīng)濟和企業(yè)發(fā)展的重要性。

1.2企業(yè)提供的資金管理資料不全面

從目前來看，我國中小企業(yè)發(fā)展相對緩慢，不少企業(yè)面臨資金問題。為了保證企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，有必要向銀行提出貸款，為企業(yè)提供擔(dān)保，但有些企業(yè)需要一定的保險金才能迅速獲得資金。企業(yè)若想獲取所需要的文件收據(jù)，就需要得到相應(yīng)的擔(dān)保，并提交注冊企業(yè)財務(wù)總監(jiān);然而各行各業(yè)對于財務(wù)數(shù)據(jù)比較缺乏，而且難以獲得相應(yīng)的擔(dān)保，以至于導(dǎo)致難以為企業(yè)核實和創(chuàng)造潛在的保險風(fēng)險，這也可能影響到整體的財務(wù)質(zhì)量保證。有很多中小企業(yè)增加和發(fā)展公司來選擇貸款擔(dān)保。此時，公司的財務(wù)管理與規(guī)范不符。存在數(shù)據(jù)操縱、會計數(shù)據(jù)變更、企業(yè)真實信息等問題。貸款擔(dān)保公司存在財務(wù)風(fēng)險的規(guī)模擴大了。

1.3企業(yè)的財務(wù)管理制度有待提高

財務(wù)擔(dān)保公司的財務(wù)管理體制普遍存在缺陷，有些還不完善。財務(wù)擔(dān)保公司的主要業(yè)務(wù)是使用資金和資產(chǎn)。但是，如果沒有相應(yīng)的制度來規(guī)范和管理財務(wù)管理活動，由于主營業(yè)務(wù)的特殊性，可能會給企業(yè)的經(jīng)營帶來風(fēng)險。財務(wù)管理制度的不完善表明了財務(wù)管理在財務(wù)擔(dān)保公司中的實際重要性很低。此外，開展財務(wù)管理活動缺乏基本的指導(dǎo)和目標(biāo)，因此財務(wù)擔(dān)保公司的財務(wù)管理環(huán)境將變得越來越不利。金融監(jiān)管不嚴(yán)，企業(yè)能力建設(shè)和財務(wù)管理水平不高。

2?新常態(tài)下?lián)９矩攧?wù)風(fēng)險的控制策略

2.1加強人員培訓(xùn)，提高綜合能力

加強人員培訓(xùn)，提高綜合能力。對于新員工，在招聘時應(yīng)選擇與金融、會計、法律、計算機等相關(guān)專業(yè)的人才。入職后開展業(yè)務(wù)訓(xùn)練，規(guī)范其操作能力。對于老員工，實行繼續(xù)教育的職業(yè)培訓(xùn)，了解擔(dān)保行業(yè)新變化、新規(guī)定，提高崗位勝任能力。另外，員工的責(zé)任意識對公司持續(xù)穩(wěn)定經(jīng)營至關(guān)重要，擔(dān)保公司這樣高風(fēng)險的公司尤為明顯。業(yè)務(wù)人員隨意的工作態(tài)度會導(dǎo)致公司需承受巨大的財務(wù)風(fēng)險，不利于持續(xù)經(jīng)營發(fā)展。因此，擔(dān)保公司應(yīng)建立獨特的企業(yè)文化，提高員工的認(rèn)同感與責(zé)任意識，以降低在擔(dān)保業(yè)務(wù)中因業(yè)務(wù)人員的責(zé)任心不強給公司造成損失。

2.2加強部門監(jiān)管力度

要加強企業(yè)部門的監(jiān)察管理工作，尤其是對于企業(yè)的各項經(jīng)營風(fēng)險要及時有效規(guī)避掉。對于企業(yè)的財務(wù)部門要及時進行財務(wù)評估、進行風(fēng)險警告，銀行及其他金融機構(gòu)要統(tǒng)轄該擔(dān)保公司的資本利用;同時，投資金融公司還建議建立行業(yè)自身規(guī)律機構(gòu)，引進第三方保證機構(gòu)，制定投資和金融業(yè)務(wù)運營規(guī)范，建立行業(yè)保證基金機構(gòu)，減少投資風(fēng)險，進行相互保證。

2.3完善擔(dān)保公司制度，并促進公司管理的規(guī)范化

首先，要健全擔(dān)保公司的相關(guān)制度，同時也要使公司內(nèi)部管理系統(tǒng)化、精細(xì)化，以此來提高公司的信用擔(dān)保風(fēng)險防范能力。在基于科學(xué)進行擔(dān)保的前提下，要強化公司的信用風(fēng)險控制能力以及相關(guān)的風(fēng)險防范意識，并增強公司擔(dān)保業(yè)務(wù)的專業(yè)化管理內(nèi)容。比如：要加強對客戶的信用調(diào)查、抵押評估等。面對不同需求不同性質(zhì)的客戶，其代償比率要給與嚴(yán)格約束，并制定出具有一定針對性、差別性的風(fēng)險定價策略。同時，也需要構(gòu)建一套健全的風(fēng)險化解機制，并要與財務(wù)投資公司以及資產(chǎn)管理公司合作，并共同分擔(dān)相關(guān)的業(yè)務(wù)風(fēng)險。此外，需要在擔(dān)保公司內(nèi)要構(gòu)建獨立的相關(guān)監(jiān)管部門，要定期對業(yè)務(wù)人員進行檢查，如若出現(xiàn)風(fēng)險或出現(xiàn)違規(guī)操作時要及時制止，要充分地發(fā)揮出公司的內(nèi)控效率。其次，要構(gòu)建完善的公司管理制度，并明確公司的決策流程，對擔(dān)保公司的相關(guān)業(yè)務(wù)項目要及時記錄與保留，以便公司后期核算與比對。最后，要利用現(xiàn)代信息技術(shù)構(gòu)建科學(xué)的公司執(zhí)行系統(tǒng)，并嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膱?zhí)行與落實上級部門的決策方案，要根據(jù)公司自身的實際情況以及業(yè)務(wù)人員的職權(quán)對業(yè)務(wù)進行辦理。并完善公司管理制度，構(gòu)建完善的系統(tǒng)性風(fēng)險預(yù)警機制以及監(jiān)督管理體系，對公司進行全面的監(jiān)控與管理，同時，要對公司資金的投放與資金流動方向控制，如若在業(yè)務(wù)開展過程中發(fā)現(xiàn)有徇私舞弊現(xiàn)象，要立即啟動相關(guān)的風(fēng)險預(yù)警機制，要將擔(dān)保風(fēng)險以及相關(guān)的損失降到最低。

3?結(jié)語

總之，財務(wù)管理對于擔(dān)保公司的運營發(fā)展有著至關(guān)重要的作用，擔(dān)保公司要想實現(xiàn)效益和規(guī)避風(fēng)險的雙贏，就必須重視財務(wù)管理工作，重視相關(guān)的體系建設(shè)、內(nèi)部監(jiān)控措施等，為財務(wù)管理水平的提升提供有力的保障。

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