焦聰利
(河南具匠律師事務(wù)所,河南 鄭州 450000)
在經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的大潮下,“企業(yè)破產(chǎn)”愈發(fā)成為的正常現(xiàn)象,為保證破產(chǎn)程序能夠順利進(jìn)行,更加需要破產(chǎn)管理人作為樞紐在法院受理破產(chǎn)案件之后對破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行管理、處分、評估、清算,保證破產(chǎn)期間債務(wù)人的業(yè)務(wù)經(jīng)營以及重組或和解方案的順利擬定和執(zhí)行。
在我國,自從《企業(yè)破產(chǎn)法》引進(jìn)管理人制度之后,結(jié)合《最高人民法院關(guān)于審理企業(yè)破產(chǎn)案件指定管理人的規(guī)定》,全國各地的高級人民法院或者中級人民法院都在綜合考慮各中介機(jī)構(gòu)的條件并針對本地區(qū)破產(chǎn)案件的數(shù)量編制首批破產(chǎn)管理人名冊。“破產(chǎn)管理人”也從原來的政府部門,變成具備相應(yīng)破產(chǎn)清算專業(yè)知識的社會中介機(jī)構(gòu)和個(gè)人,越來越多的律師、注冊會計(jì)師出現(xiàn)在我國的破產(chǎn)清算工作領(lǐng)域。
在法律實(shí)踐過程中,根據(jù)法律的強(qiáng)制性規(guī)定以及律師職業(yè)道德和執(zhí)業(yè)紀(jì)律的要求,傳統(tǒng)的律師通常只能在案件中擔(dān)任一方當(dāng)事人的代理人,維護(hù)的也只能是所代理的一方當(dāng)事人的合法權(quán)益,其身份角色具有單方性、獨(dú)立性。但在根據(jù)我國《企業(yè)破產(chǎn)法》的相關(guān)規(guī)定,“管理人不得由與破產(chǎn)案件有利害關(guān)系者擔(dān)任?!边@表明了我國破產(chǎn)管理人需要保持自身的中立性,也就是說,一旦律師事務(wù)所作為破產(chǎn)管理人參與其中,自被法院指定開始,作為管理人的律師事務(wù)所便需要以脫離相關(guān)當(dāng)事人的身份介入破產(chǎn)的各項(xiàng)程序之中,以中間人的姿態(tài)公正平等地維護(hù)全體利害關(guān)系人的利益、履行管理人的一般職責(zé)和特別職責(zé)。
因此,對于律師事務(wù)所來說,在擔(dān)任破產(chǎn)管理人的過程中,尤其需要做好破產(chǎn)管理人和律師之間的角色互換,在擔(dān)任管理人的初始就需要改變自己是律師代理一方當(dāng)事人的觀念,嚴(yán)格依據(jù)我國《企業(yè)破產(chǎn)法》及司法解釋的相關(guān)規(guī)定履行管理人職責(zé)。做到在進(jìn)行債權(quán)認(rèn)定時(shí)中立公正、不偏不倚、不偏信偏聽,重證據(jù)、重調(diào)查取證;合理應(yīng)對債務(wù)人和債權(quán)人施加的壓力、合理的懷疑態(tài)度去認(rèn)定每一筆債權(quán)、對于債務(wù)人和債權(quán)人的陳述謹(jǐn)慎對待。總之,對于律師和律師事務(wù)所來說,作為破產(chǎn)管理人,要從只維護(hù)一方當(dāng)事人合法權(quán)益的身份角色轉(zhuǎn)換成需要去平衡雙方合法權(quán)益的身份角色,對法律負(fù)責(zé),依法、公正履行管理人職責(zé)。
根據(jù)《企業(yè)破產(chǎn)法》第24 條的規(guī)定,律師事務(wù)所可以擔(dān)任企業(yè)破產(chǎn)管理人,這給律師事務(wù)所拓展業(yè)務(wù)提供了廣闊的空間。但與此同時(shí),我國《企業(yè)破產(chǎn)法》及相關(guān)法律也對管理人在破產(chǎn)企業(yè)財(cái)產(chǎn)統(tǒng)計(jì)、估價(jià)、處理等過程中的職責(zé)都做了明確的規(guī)定。對于律師事務(wù)所來說,在擔(dān)任破產(chǎn)管理人期間,尤其是在常見的破產(chǎn)清算過程中,需要注重一定的執(zhí)業(yè)要點(diǎn)和管理職責(zé)。
(一)注意債務(wù)人權(quán)利的時(shí)效和期間。在擔(dān)任破產(chǎn)管理人的過程中,破產(chǎn)管理人不管是維護(hù)債務(wù)人的合法權(quán)益、合理管理和處分其財(cái)產(chǎn),還是在依法認(rèn)定債權(quán)人申報(bào)債權(quán)過程中,都需要注意債務(wù)人權(quán)利的時(shí)效和期間。尤其對于律師事務(wù)所來說,在擔(dān)任破產(chǎn)管理人過程中,更加需要注意合同約定的重要期限、債權(quán)擔(dān)保的時(shí)效,債務(wù)人權(quán)利的除斥期間等;需要避免因?yàn)樽陨砉芾砺氊?zé)的疏忽造成相關(guān)權(quán)利除斥期間的中止或者中斷;需要對有關(guān)合同及文件要審慎審查,及時(shí)行使各權(quán)利;對于債務(wù)人權(quán)利的訴訟時(shí)效,需要時(shí)刻了解留意其中止、中斷行使的條件。此外,律師事務(wù)所接管企業(yè)后,還應(yīng)當(dāng)特別關(guān)注商標(biāo)、專利等工業(yè)產(chǎn)權(quán)的有效期限以及債務(wù)人權(quán)利的申請執(zhí)行期限。
(二)重整期間主持營業(yè)或者監(jiān)督債務(wù)人自行營業(yè),制備重整計(jì)劃草案。在第一次債權(quán)人會議召開之前,破產(chǎn)管理人需要決定繼續(xù)或者停止債務(wù)人的營業(yè),管理進(jìn)而處分債務(wù)人的財(cái)產(chǎn),對債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)盡職調(diào)查,同時(shí)對申報(bào)的債權(quán)進(jìn)行審核。對于律師事務(wù)所來說,在對債務(wù)人財(cái)產(chǎn)調(diào)查過程中,需要仔細(xì)統(tǒng)計(jì)并分類債務(wù)人的出資情況、對各種性質(zhì)的債權(quán)進(jìn)行調(diào)查并審核,并制作債務(wù)人財(cái)產(chǎn)狀況報(bào)告。一旦發(fā)現(xiàn)債務(wù)人財(cái)產(chǎn)不足以支付破產(chǎn)費(fèi)用,即應(yīng)提請人民法院終結(jié)破產(chǎn)程序。
(三)協(xié)助法院召開第一次債權(quán)人會議,律師事務(wù)所在完成接管和調(diào)查之后,應(yīng)當(dāng)與人民法院共同籌備第一次債權(quán)人會議,并就調(diào)查階段形成的書面文件如債務(wù)人財(cái)產(chǎn)狀況報(bào)告、債權(quán)表及審核意見、債務(wù)人財(cái)產(chǎn)管理方案等向債權(quán)人會議報(bào)告。此外,作為破產(chǎn)管理人需要在這個(gè)階段確定管理人報(bào)酬方案,統(tǒng)計(jì)破產(chǎn)案件的訴訟費(fèi)用,確定管理、變價(jià)和分配債務(wù)人財(cái)產(chǎn)的費(fèi)用,確定管理人執(zhí)行職務(wù)的費(fèi)用、報(bào)酬和聘用工作人員的費(fèi)用,在與債權(quán)人會議進(jìn)行協(xié)商或者調(diào)整后并提請人民法院審查。
(四)合理應(yīng)對人民法院、當(dāng)?shù)卣跋嚓P(guān)行政機(jī)關(guān)施加的壓力。在司法實(shí)踐中,破產(chǎn)管理人在履行職責(zé)的過程中,因?yàn)槠飘a(chǎn)企業(yè)的種種特殊原因,破產(chǎn)管理人經(jīng)常需要面臨一定的外部壓力,尤其在應(yīng)對人民法院、當(dāng)?shù)卣跋嚓P(guān)行政機(jī)關(guān)施加的壓力時(shí),包括律師事務(wù)所在內(nèi)的管理人需要在堅(jiān)持原則和法律的基礎(chǔ)上,及時(shí)準(zhǔn)確地向人民法院、當(dāng)?shù)卣跋嚓P(guān)行政機(jī)關(guān)正確解釋相關(guān)法律規(guī)定,正面引導(dǎo)人民法院、當(dāng)?shù)卣跋嚓P(guān)行政機(jī)關(guān),確保破產(chǎn)程序和管理人工作的正常運(yùn)行。
此外,作為破產(chǎn)管理人,律師事務(wù)所在履行管理人職責(zé)的過程中,還承擔(dān)著決定債務(wù)人日常開支、內(nèi)部事務(wù)、代表參訴等職責(zé),這都需要律師事務(wù)所特別注意。
在企業(yè)破產(chǎn)管理事務(wù)中,律師事務(wù)所能夠充分發(fā)揮優(yōu)勢,體現(xiàn)在法律的規(guī)定和律師的專業(yè)能力上面。
一方面,《企業(yè)破產(chǎn)法》施行之后,我國企業(yè)破產(chǎn)清算事務(wù)主要由清算組主導(dǎo)的局面得以改變。新的背景條件下,破產(chǎn)管理人制度對于擔(dān)任的主體有更專業(yè)、更具體的要求。具體來說,擔(dān)任破產(chǎn)管理人的主體需要具備一定的專業(yè)性,擁有相應(yīng)的法律從業(yè)及會計(jì)從業(yè)資質(zhì)。此外,破產(chǎn)管理人還需要專業(yè)穩(wěn)定的綜合素質(zhì),能夠面對并解決破產(chǎn)過程中綜合復(fù)雜的業(yè)務(wù)合實(shí)踐考研,能夠在大量的法律事務(wù)與非法律事務(wù)交織一起的情況下經(jīng)受考驗(yàn)。在這種背景下,相較于傳統(tǒng)的清算事務(wù)所、清算組和個(gè)人管理人,律師事務(wù)所在諸多方面都有一定的比較優(yōu)勢,具有得天獨(dú)厚的專業(yè)優(yōu)勢和職業(yè)素養(yǎng),能夠在第一時(shí)間更加有效地投身到破產(chǎn)管理工作之中,也能夠合理應(yīng)對合同糾紛、確權(quán)管理、抵押等一系列復(fù)雜的難題。
另一方面,在破產(chǎn)法規(guī)定的眾多管理人職責(zé)中,除了一般程序性的職責(zé),其業(yè)務(wù)內(nèi)容大多側(cè)重于法律業(yè)務(wù)或會計(jì)業(yè)務(wù)。因此,在破產(chǎn)管理工作中,法律事務(wù)自始至終占據(jù)著重要的位置,比如合同的解除、履約選擇權(quán)的行使、債權(quán)債務(wù)的抵消等等以法律業(yè)務(wù)無疑是破產(chǎn)管理人的主要職責(zé)。此外,即使在以會計(jì)業(yè)務(wù)為主要內(nèi)容的職責(zé)中,諸如通過專項(xiàng)審計(jì)確定涉及債務(wù)人財(cái)產(chǎn)的行為無效、通過專項(xiàng)審計(jì)追回董監(jiān)事和高管人員非正常收入和侵占的財(cái)產(chǎn)等會計(jì)業(yè)務(wù)過程中,仍然需要對此進(jìn)行法律上的認(rèn)定。因此,面對法律知識和會計(jì)知識結(jié)合的管理人履行職責(zé)需求,面對律師事務(wù)所和會計(jì)師事務(wù)所在具體破產(chǎn)個(gè)案上的管理人身份不能同時(shí)存在的要求,懂得物權(quán)法、合同法、公司企業(yè)法等實(shí)體法律,懂得破產(chǎn)法、民事訴訟法、仲裁法等程序性法律,又具備一定會計(jì)業(yè)務(wù)能力的專業(yè)破產(chǎn)律師及律師事務(wù)所具有一定的優(yōu)勢。當(dāng)然,如果破產(chǎn)案件的審計(jì)工作過于復(fù)雜,在律師事務(wù)所擔(dān)任管理人時(shí),仍然需要外聘會計(jì)師事務(wù)所,反之亦然,在不違反《最高人民法院關(guān)于審理企業(yè)破產(chǎn)案件指定管理人的規(guī)定》第28 條第2 款的規(guī)定的基礎(chǔ)上,這也是應(yīng)對企業(yè)在破產(chǎn)管理過程中的需要。
管理人制度為律師事務(wù)所拓展業(yè)務(wù)提供了機(jī)遇,律師事務(wù)所也依靠自身的專業(yè)能力在充滿競爭的業(yè)務(wù)面前取得一定的優(yōu)勢,但是面對復(fù)雜的企業(yè)破產(chǎn)管理工作,律師事務(wù)所一定要處理好在破產(chǎn)管理與律師之間的角色轉(zhuǎn)換、處理好與債務(wù)人、債權(quán)人、法院之間的關(guān)系、正確預(yù)測執(zhí)業(yè)過程中的法律、經(jīng)濟(jì)和道德風(fēng)險(xiǎn),切實(shí)履行好破產(chǎn)管理人的各項(xiàng)職責(zé)。