廣東金橋百信（黃埔）律師事務所，廣東 廣州 510000

企業(yè)合規(guī)管理對企業(yè)的經營發(fā)展具有重要的意義，在企業(yè)的發(fā)展管理中，依法經營，按照法律法規(guī)合法管理是實現(xiàn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的關鍵，也是在社會經濟發(fā)展中推動企業(yè)獲得穩(wěn)定發(fā)展的基礎。而鑒于當前經濟全球化的發(fā)展趨勢，我國眾多企業(yè)在發(fā)展戰(zhàn)略的制定中，也開始認識到了企業(yè)合規(guī)管理以及企業(yè)風險控制的重要性，進而加強了對企業(yè)合規(guī)方面的重視。

一、企業(yè)合規(guī)的重要性

在企業(yè)發(fā)展的進程中，無論大小企業(yè)，若想要進一步實現(xiàn)穩(wěn)定的發(fā)展一定要注重依法經營，在法制的社會體系中，依法經營、按規(guī)獲利才是企業(yè)實現(xiàn)長期發(fā)展的基本前提，所以在企業(yè)管理中要重視對企業(yè)合規(guī)的管理。

首先，企業(yè)合規(guī)管理有助于在企業(yè)內部樹立責任意識，進而加強企業(yè)在經濟市場發(fā)展中的競爭性。在經濟全球化的發(fā)展進程中，企業(yè)也需要進一步突破貿易壁壘及貿易保護等機制對企業(yè)利益造成的損害，進而在國際競爭中樹立有效的合規(guī)管理意識，通過合乎規(guī)章制度的經營模式適應國際化的企業(yè)發(fā)展。其次，企業(yè)合規(guī)管理有助于提升企業(yè)規(guī)避風險的能力。一般來說在企業(yè)的發(fā)展中易出現(xiàn)違規(guī)風險，而良好的合規(guī)機制可以有效的進行風險規(guī)避。最后，合規(guī)管理對企業(yè)內部責任制度的落實也有一定推動作用，可以通過企業(yè)合規(guī)管理明確責任劃分，進而培養(yǎng)良好的責任意識。

二、企業(yè)合規(guī)的意義分析

從企業(yè)合規(guī)的字面上理解，其主要意義就是采用符合規(guī)定的管理進行企業(yè)管理工作，因而在企業(yè)合規(guī)中最重要的就是在企業(yè)內部依照法律法規(guī)開展有效的企業(yè)管理工作。鑒于企業(yè)合規(guī)管理的重要性，關于企業(yè)合規(guī)的意義分析主要有以下幾點：

（一）企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展的內在需求

在企業(yè)的經營發(fā)展中，采取有效的企業(yè)合規(guī)管理手段，是實現(xiàn)企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展的內在需求，以及企業(yè)規(guī)避風險的基礎。在企業(yè)的實際經營管理中，依照相關的法律法規(guī)進行管理工作是法治社會對每一個企業(yè)的基本要求，因而在實現(xiàn)企業(yè)長期穩(wěn)定發(fā)展的過程中，合規(guī)管理是每一個企業(yè)都需要重視的內部管理部分，更是企業(yè)進一步保障自身利益的有效依托。所以在企業(yè)管理中，企業(yè)的高層管理人員要更加重視對企業(yè)合規(guī)管理系制度的健全。

（二）規(guī)范員工的有效途徑

結合企業(yè)合規(guī)管理在企業(yè)經營中起到的作用來看，企業(yè)合規(guī)在實現(xiàn)企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展的同時，也是規(guī)范企業(yè)員工的有效方式［1］。在企業(yè)內部管理中，構建一個科學合理的企業(yè)合規(guī)管理體系，可以進一步幫助員工形成合規(guī)習慣進而將違規(guī)風險降到最低。此外構建有效的合規(guī)文化，并在員工之間普及相關的合規(guī)條例也可以進一步幫助員工自覺掌握相關法律規(guī)定，進而避免出現(xiàn)違規(guī)操作。

（三）降低決策失誤率的重要手段

結合企業(yè)合規(guī)管理在企業(yè)發(fā)展中的作用來看，企業(yè)合規(guī)也可以在企業(yè)的發(fā)展中規(guī)避一些管理層的決策風險。一般來說在企業(yè)的發(fā)展過程中，即便很小的決策失誤都容易導致企業(yè)在管理中出現(xiàn)多米諾骨牌效應，進而導致企業(yè)的整體發(fā)展受到嚴重影響，而合規(guī)管理則可以通過對管理層人員的合理約束，在最大限度上降低管理人員的決策失誤率，進而避免企業(yè)內部出現(xiàn)嚴重的決策風險。

三、企業(yè)合規(guī)管理的措施分析

隨著時代的發(fā)展社會的進步，企業(yè)未來的發(fā)展道路也開始進入了一個充滿危機的時代。在充滿危機的發(fā)展進程中，眾多企業(yè)也容易在管理中出現(xiàn)一些違規(guī)以及違章行為，從而影響企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，阻礙企業(yè)的發(fā)展進步，因而就需要進一步重視對企業(yè)合規(guī)管理的關注，從而推動企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。

（一）有效規(guī)劃合規(guī)管理頂層架構

在企業(yè)內部想要建立符合企業(yè)實際發(fā)展形勢的合規(guī)管理體系需要解決的問題之一就是關于企業(yè)合規(guī)管理頂層架構的問題。在設計企業(yè)合規(guī)管理頂層架構的過程中，首先要將國內外的相關標準以及領先企業(yè)的實踐與自身的發(fā)展相結合，進而依照2017 年12 月中國標準化研究制定，于2018 年8 月初開始實施的《合規(guī)管理體系指南》著手合規(guī)管理體系的建構。依照相關的《指南》建議，企業(yè)應首先從組織環(huán)境以及期望入手，要明確合規(guī)管理體系的管理范圍與對象，進而依法制定相關的結構，明確相關義務［2］。

（二）加強對合規(guī)文化的建設

結合企業(yè)的發(fā)展歷程來看，企業(yè)合規(guī)文化的形成不是一朝一夕的成績，而是在長期發(fā)展進程中潛移默化形成的過程，同時也是在企業(yè)內部通過企業(yè)管理人員與全體員工共同配合，從而推動企業(yè)合規(guī)文化的建設。

在推動企業(yè)合規(guī)建設的發(fā)展中，可以主要考慮從以下幾個方面進行：其一，企業(yè)內部的上層管理者應該重視聽取企業(yè)底層員工的建議，并在其中融合企業(yè)管理者的管理意圖，進而制定一個企業(yè)上下人員都認同的企業(yè)合規(guī)文化，并在企業(yè)核心文化中將合規(guī)文化加以融合，以促進合規(guī)文化在企業(yè)的發(fā)展中逐漸成為企業(yè)文化中不可或缺的部分。其二，企業(yè)要重視利用有效媒介對企業(yè)的合規(guī)文化和理念進行大力宣傳，通過有效的宣傳工作將合規(guī)文化的價值觀念潛移默化的移植到員工的思維中，進而塑造良好的合規(guī)文化氛圍［3］。其三，要制定健全的合規(guī)管理體質，進而將合規(guī)文化的形式加以統(tǒng)一，并將其內涵進一步固化，時效進一步延伸。其四，要在企業(yè)內部通過一定的培訓和員工引導，盡量將員工對合規(guī)文化的不滿情緒進行化解，避免員工對合規(guī)管理產生抵觸情緒。其五，對于出現(xiàn)并購的企業(yè)來說，要將企業(yè)的合規(guī)文化進一步延伸到新并購的企業(yè)內部，從而使新并購的企業(yè)也能夠認同和遵守原有的企業(yè)合規(guī)文化，并以一致的合規(guī)文化作為貫穿企業(yè)管理始終的理念。

（三）落實和完善風險防范與責任追究機制

在企業(yè)合規(guī)管理中的每一個環(huán)節(jié)都存在一定的風險性，因此為進一步提高風險管理效率就需要落實和完善風險管理機制，并做好事前、事中、事后防控工作［4］。從風險防范角度來說，需要企業(yè)管理者及時識別與預測風險，針對相關的風險制定防控方案，減少風險帶來的損失，從而提高資金利用率，使企業(yè)效益與風險間達到一定的平衡。同時，還需要進一步加強企業(yè)合規(guī)審計力度，建立具有制度化、規(guī)范化的合規(guī)審計體系，優(yōu)化審計效果，從而便于企業(yè)合規(guī)管理工作的展開，為企業(yè)合規(guī)管理工作提供有效的制度保障，促進企業(yè)合規(guī)管理制度的健全與完善。此外，還需要企業(yè)內部有計劃的推進經濟責任審計工作，使員工在掌握工作流程的動態(tài)崗位調動中培養(yǎng)一定的風險防范意識，從而有效采取防范措施。

從責任追究機制的落實方面來說，首先需要在企業(yè)內部定期開展考核活動，及時對企業(yè)員工以及領導的合規(guī)操作行為進行仔細的考核，從而使企業(yè)員工深入了解合規(guī)操作的合法性。從領導者的合規(guī)行為考核角度來說，領導的行為是直接影響企業(yè)經營效果的關鍵，也是關系到合規(guī)管理機制創(chuàng)新性的重要角色以及執(zhí)行角色，因而在考核中，身為領導者就需要起到一定的帶頭作用，為員工樹立積極榜樣。其次，要嚴格制定合規(guī)責任追究制度，只要發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為出現(xiàn)就要及時依照合規(guī)制度條例進行懲處，達到一定的警示作用，避免同類失當行為再次出現(xiàn)。在這過程中，企業(yè)合規(guī)的管理人員也需要強化自身的崗位職責以及敬業(yè)精神，嚴格約束自身的工作行為。最后，企業(yè)監(jiān)管部門要加大查處力度，尤其是針對管理中的敏感環(huán)節(jié)，更需要進行嚴格的監(jiān)督與審查，并在審查后及時跟進后續(xù)整改情況，依據整改意見進行處理。

四、總結

綜上所述，在現(xiàn)階段國內外發(fā)展形勢都比較復雜的市場中，企業(yè)要想進一步實現(xiàn)長期穩(wěn)定的發(fā)展就需要加強企業(yè)合規(guī)管理，進而樹立一定的危機意識與風險意識。在企業(yè)的實際發(fā)展中，也要進一步結合企業(yè)在市場發(fā)展中的形勢，合理建構有效的合規(guī)管理體系，進而強化企業(yè)的合規(guī)管理意識，應對企業(yè)發(fā)展中遇到的風險及問題，同時也要遵守法律法規(guī)，進一步建立良好的企業(yè)合規(guī)文化氛圍，從而推動企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。