楊 茂

河北三和時(shí)代律師事務(wù)所，河北 石家莊 050051

時(shí)至今日，在我國(guó)宏觀社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的帶動(dòng)下，金融市場(chǎng)持續(xù)火熱，商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)規(guī)模呈現(xiàn)出了十年連續(xù)上揚(yáng)的趨勢(shì)，是當(dāng)前商業(yè)銀行發(fā)展中必須要重視和亟待解決的問(wèn)題。由此，對(duì)不良資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的有效防控，是商業(yè)銀行健康持續(xù)發(fā)展的必然選擇，相關(guān)方面的課題研究備受關(guān)注和熱議。

一、商業(yè)銀行不良資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)概述

所謂不良資產(chǎn)即是俗稱(chēng)的壞賬、死賬，指那些不能全面實(shí)現(xiàn)其賬面價(jià)值的呆滯資產(chǎn)，但是經(jīng)過(guò)合理的處置后亦可減少虧損的的資產(chǎn)類(lèi)型。在當(dāng)前的金融市場(chǎng)結(jié)構(gòu)下，借貸仍舊是商業(yè)銀行盈利的主流業(yè)務(wù)，相關(guān)不良資產(chǎn)主要表現(xiàn)為不良貸款。銀保監(jiān)會(huì)的統(tǒng)計(jì)結(jié)果顯示，近十年間商業(yè)銀行不良貸款規(guī)模持續(xù)累積，其中中國(guó)商業(yè)銀行的不良貸款一路飆升到了2.37萬(wàn)億元，不良貸款率增長(zhǎng)了451.2%，暴露出了商業(yè)銀行當(dāng)前階段嚴(yán)峻的不良資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)形勢(shì)。同時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)本身的多樣性、突發(fā)性、逆變性等特點(diǎn)，還可能導(dǎo)致商業(yè)銀行面臨嚴(yán)重的道德風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)不良資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的有效防控刻不容緩。綜合來(lái)講，造成商業(yè)銀行不良資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的原因有很多種，大致可歸結(jié)為內(nèi)部原因和外部原因兩類(lèi)。其中，內(nèi)部原因包括經(jīng)營(yíng)管理不善、內(nèi)控機(jī)制匱乏、人才支撐不足等。而外因則包括宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化、法制規(guī)范存有漏洞、動(dòng)態(tài)監(jiān)管不力等。這些現(xiàn)存的問(wèn)題，都是商業(yè)銀行不良資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)有效防控重要的切入點(diǎn)。

二、商業(yè)銀行不良資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的有效防控舉措

在商業(yè)銀行正常經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)活動(dòng)中，受多重因素影響，面臨著嚴(yán)峻的不良資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)形勢(shì)，并威脅著其發(fā)展乃至生存，其有效防控至關(guān)重要。同時(shí)，其作為一項(xiàng)龐雜的系統(tǒng)化工作組織，要求對(duì)各個(gè)環(huán)節(jié)的重構(gòu)與優(yōu)化，作者基于上述分析，針對(duì)性地提出了以下幾種踐行舉措，以供參考和借鑒。

（一）完善法規(guī)保障

商業(yè)銀行作為我國(guó)金融服務(wù)體系的重要組成單位，對(duì)推進(jìn)經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)平穩(wěn)運(yùn)行發(fā)揮了毋庸置疑的作用，需要法律維護(hù)其正當(dāng)利益?？陀^維度上講，我國(guó)當(dāng)前階段對(duì)銀行不良資產(chǎn)處置的法規(guī)建設(shè)尚不健全，某些領(lǐng)域仍舊存在漏洞，甚至部門(mén)政府文件口徑都未能統(tǒng)一。全面依法治國(guó)戰(zhàn)略導(dǎo)向下，針對(duì)此類(lèi)情況，進(jìn)一步建立和修繕企業(yè)、商業(yè)銀行制度刻不容緩，同時(shí)加強(qiáng)發(fā)展資本市場(chǎng)、改革金融監(jiān)管體制等系列配套建設(shè)，規(guī)范借貸行為，從而最大限度地消除商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的產(chǎn)生率。另外，完善金融資產(chǎn)管理公司相關(guān)方面的法律法規(guī)，為之在商業(yè)化轉(zhuǎn)型的過(guò)程中提供更加科學(xué)的規(guī)范，形成外部良好環(huán)境，對(duì)有效防控商業(yè)銀行不良資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)作用顯著。基于此，充分發(fā)揮政府在經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)中的抓手作用，立足國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型背景，重新審視微觀主體，在兼顧各方利益的基礎(chǔ)上，加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置的司法救濟(jì)支持，切實(shí)減輕其在該方面的工作成本，維護(hù)區(qū)域金融穩(wěn)定，從而帶動(dòng)地方經(jīng)濟(jì)高效發(fā)展。

（二）優(yōu)化經(jīng)營(yíng)模式

商業(yè)銀行的本質(zhì)屬性是創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)價(jià)值，在當(dāng)前高度開(kāi)放的經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)空間形態(tài)下，其經(jīng)營(yíng)自主權(quán)得到了有效釋放，并制定了差異化的策略。其中，部分商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)格較為激進(jìn)，因而信貸規(guī)模擴(kuò)張迅速；有些商業(yè)銀商的經(jīng)營(yíng)風(fēng)格較為保守，嚴(yán)格控制著高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域的信貸業(yè)務(wù)，他們所面臨的不良資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型及程度不盡相同。因此，進(jìn)一步優(yōu)化商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理模式，是有效防控不良資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的重要舉措，同時(shí)對(duì)提升其自身盈利水平亦有重要價(jià)值。在具體的踐行過(guò)程中，緊密分析當(dāng)前階段的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展動(dòng)態(tài)，結(jié)合自身實(shí)際情況，商業(yè)銀行合理調(diào)整資金規(guī)模及投向，并保持百分之八的最低資本充足率，在穩(wěn)定收益水平的基礎(chǔ)上，有效調(diào)控自身的投資結(jié)構(gòu)，盡量避免不良資產(chǎn)的產(chǎn)生。除卻上述這些，商業(yè)銀行在大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)的過(guò)程中，亦需立意高遠(yuǎn)，宏觀把控全局，兼顧利潤(rùn)水平和風(fēng)險(xiǎn)控制，保證在相對(duì)穩(wěn)定、健康的發(fā)展布局下實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)收益最大化，如此才能更好地立足激烈的經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)挑戰(zhàn)。

（三）加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)

為了更好地解決商業(yè)銀行不良資產(chǎn)歷史遺留問(wèn)題，我國(guó)專(zhuān)門(mén)成立了金融資產(chǎn)管理公司，正是基于這種政策影響，導(dǎo)致部分商業(yè)銀行不良資產(chǎn)防控意識(shí)薄弱，高度依賴(lài)金融資產(chǎn)管理公司，并將之所面臨的風(fēng)險(xiǎn)無(wú)限轉(zhuǎn)嫁給金融資產(chǎn)管理公司，制約了其自身健康發(fā)展。對(duì)此，應(yīng)進(jìn)一步推進(jìn)金融資產(chǎn)管理公司商業(yè)化轉(zhuǎn)型，逐步削減商業(yè)銀行的這種不良依賴(lài)，并可通過(guò)產(chǎn)權(quán)重組，吸引更多投資主體參與，實(shí)現(xiàn)資源配置最優(yōu)化。在此之余，對(duì)于商業(yè)銀行自身而言，亦需樹(shù)立高度的不良資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，建立健全相應(yīng)的內(nèi)部控制制度，包括貸款審批制度、信用評(píng)估制度等，并細(xì)分各個(gè)崗位的權(quán)責(zé)分配，規(guī)范系列操作程序，及時(shí)跟蹤資金的動(dòng)態(tài)流向，針對(duì)出現(xiàn)的不良資產(chǎn)問(wèn)題，啟動(dòng)相應(yīng)的應(yīng)急程序，保證自有資產(chǎn)安全。在此過(guò)程中，商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)不良資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估，全方位了解其外在表征，并理性分析相關(guān)影響因素，制作風(fēng)險(xiǎn)模型，細(xì)化其權(quán)重占比，合理分配資源和精力，并組織專(zhuān)業(yè)人員制定科學(xué)的應(yīng)急處置預(yù)案，避免不良資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)損失擴(kuò)大。

（四）依托現(xiàn)代科技

宏觀信息化時(shí)代生態(tài)下，計(jì)算機(jī)、互聯(lián)網(wǎng)等尖端科技的應(yīng)用越發(fā)普范，并給社會(huì)大眾帶來(lái)了諸多方面的便捷性服務(wù)體驗(yàn)，為商業(yè)銀行不良資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的有效防控提供了新的解決路徑。證券化作為商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置的重要路徑，有利于盤(pán)活一定量的資產(chǎn)，減少商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)，但是在具體實(shí)施過(guò)程中，由于交易雙方之間的信息失衡，彼此很難做出準(zhǔn)確決策的足夠信任，導(dǎo)致該項(xiàng)工作難以為繼。對(duì)此，可依托成熟的網(wǎng)站，建立不良資信息服務(wù)平臺(tái)，并逐步向征信系統(tǒng)、法律服務(wù)、融資服務(wù)等領(lǐng)域延伸，通過(guò)大數(shù)據(jù)技術(shù)分析，全面了解各方的資產(chǎn)負(fù)債情況，真實(shí)披露商業(yè)銀行不良資產(chǎn)相關(guān)信息，搭建好交易雙方之間的信任通道，為商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的證券化處置奠定基礎(chǔ)。同時(shí)，商業(yè)銀行還可聯(lián)合政府及其他機(jī)構(gòu)，建立愈加完善的社會(huì)信用系統(tǒng)，并生成自己的評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)，以此精準(zhǔn)識(shí)別不良資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，并適度加大對(duì)不法違規(guī)行為的懲處力度，推動(dòng)良好的社會(huì)信用環(huán)境形成，勢(shì)必能夠?qū)ι虡I(yè)銀行不良資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避產(chǎn)生事半功倍的效果。

（五）厚實(shí)人才支持

知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代，人才是促動(dòng)社會(huì)發(fā)展的關(guān)鍵，更是商業(yè)銀行不良資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)有效防控高度依賴(lài)的智力因素。尤其是面對(duì)越發(fā)復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)調(diào)整，商業(yè)銀行要想實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，就必須要樹(shù)立高度的人才戰(zhàn)略意識(shí)，結(jié)合不良資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)防控需求，不斷加強(qiáng)專(zhuān)業(yè)團(tuán)隊(duì)建設(shè)，并組織開(kāi)展多樣化的培訓(xùn)教育活動(dòng)。在此過(guò)程中，積極邀請(qǐng)風(fēng)控領(lǐng)域?qū)＜艺归_(kāi)專(zhuān)題講座活動(dòng)，大力宣傳國(guó)家相關(guān)方面的法律法規(guī)，強(qiáng)化從業(yè)人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，不斷充實(shí)其學(xué)識(shí)涵養(yǎng)，提升他們的業(yè)務(wù)素養(yǎng)和服務(wù)能力，以為商業(yè)銀行不良資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)防控奠定扎實(shí)的智力支撐基礎(chǔ)。同時(shí)，建立健全績(jī)效考核機(jī)制，對(duì)商業(yè)銀行參與不良資產(chǎn)處置的員工動(dòng)態(tài)進(jìn)行審查，及時(shí)聚攏他們的反饋意見(jiàn)，獎(jiǎng)勵(lì)業(yè)務(wù)水平突出的員工，并善于發(fā)現(xiàn)其中存在問(wèn)題，提高培訓(xùn)教育活動(dòng)組織的針對(duì)性、科學(xué)性，最大限度地激活員工工作能動(dòng)因子。如此，亦有利于員工自主加強(qiáng)學(xué)習(xí)，從而釋放出更大的工作價(jià)值。除卻上述這些，商業(yè)銀行還需加大對(duì)不良資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部宣傳，形成全員參與的良好局面。

三、結(jié)語(yǔ)

總而言之，為了維護(hù)國(guó)家經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)運(yùn)行，有效防控商業(yè)銀行不良資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)勢(shì)在必行，并且迫在眉睫，其本身作為一項(xiàng)相對(duì)繁雜的系統(tǒng)化工程組織，在實(shí)際踐行過(guò)程中，首要依托國(guó)家完善的法制體系保障，并基于此，推進(jìn)金融資產(chǎn)管理公司的商業(yè)化變革，持續(xù)優(yōu)化商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理模式，同步加強(qiáng)商業(yè)銀行內(nèi)部控制建設(shè)，依托現(xiàn)代科技與人才智力支持，開(kāi)拓商業(yè)銀行不良資產(chǎn)管理新生態(tài)，從而使之為我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展做更大貢獻(xiàn)。