張國啟

（河南平輿農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司，河南 駐馬店 463000）

有關(guān)數(shù)據(jù)統(tǒng)計顯示，我國小微企業(yè)數(shù)量已經(jīng)達(dá)到8，000萬家（截至2018年年底數(shù)據(jù)），小微企業(yè)為國家貢獻(xiàn)了巨大的經(jīng)濟(jì)效益，而在其快速發(fā)展過程中，同樣伴隨著巨大的融資需求，農(nóng)村小微企業(yè)有其自身的特點，而農(nóng)村商業(yè)銀行自身管理不足給小微信貸帶來了一定的風(fēng)險。為了更好地分析這些風(fēng)險存在的原因，并由其風(fēng)險構(gòu)成入手，逐漸改變小微信貸風(fēng)險管理的技術(shù)性問題和內(nèi)部控制方面的不足，需要農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)、商業(yè)銀行在擴(kuò)大小微信貸規(guī)模的同時，必須做好小微信貸的風(fēng)險控制，從而能夠使得小微金融發(fā)展更為持久，解決小微企業(yè)融資難的問題。

一、農(nóng)村小微信貸風(fēng)險構(gòu)成因素

（一）信用風(fēng)險

信用是現(xiàn)代農(nóng)村企業(yè)賴以生存和發(fā)展的根本，由于很多原因?qū)е罗r(nóng)村的小微企業(yè)在信貸后如法償還時，不能按照約定償還，這種原因是多向度和多層面的，由于小于企業(yè)在償還時間和償還金額上有所出入，使得信用風(fēng)險發(fā)生，從客觀角度來看，小微企業(yè)特別容易受到經(jīng)濟(jì)環(huán)境的干擾，自身的經(jīng)營管理能力較弱、固定資產(chǎn)和資本價值的總量不大，因此常常會失信失去擔(dān)保，農(nóng)村商業(yè)銀行因此而受到損失。而從主觀層面來看，很多小微企業(yè)為了能夠獲得更好的融資，可能會利用商業(yè)銀行信息不對稱的一些漏洞編制，假的資料騙取信息騙取擔(dān)保，從信用源頭上就沒有足夠的履約意識，從而使得例如購買虛假增值稅發(fā)票等事件層出不窮，而在無法償還時，公司法人可能會出逃，企業(yè)陷入停產(chǎn)狀態(tài)，農(nóng)村商業(yè)銀行在追繳財物時，將會產(chǎn)生不良貸款資產(chǎn)[1]。

（二）操作風(fēng)險

農(nóng)村商業(yè)銀行的工作人員可能會出現(xiàn)工作失誤的情況，比如銀行內(nèi)部管理出現(xiàn)漏洞和一系列風(fēng)險問題這類問題會帶來操作性的風(fēng)險，而商業(yè)銀行對小微信貸管理存在的監(jiān)督程序管理不當(dāng)和管理不善，工作制度執(zhí)行不嚴(yán)格等等，都會造成商業(yè)銀行信貸前的審查流于形式，在農(nóng)村，當(dāng)?shù)剞r(nóng)村商業(yè)銀行的工作人員可能與農(nóng)村小微企業(yè)之間彼此比較熟悉，因此在貸中監(jiān)督和跟蹤等方面做得不夠容易引發(fā)操作性的風(fēng)險，有時商業(yè)銀行的工作人員可能會出現(xiàn)工作中的疏漏，對于小微企業(yè)的財務(wù)管理不規(guī)范或者偽造相關(guān)信息的情況，未能及時發(fā)覺。這些疏忽導(dǎo)致了為未來的農(nóng)村小微信貸風(fēng)險埋下隱患，使得商業(yè)銀行信貸人在拓展業(yè)務(wù)的同時對客戶資產(chǎn)審查不良的情況經(jīng)常發(fā)生，比如，商業(yè)銀行資產(chǎn)剝離前提下，另外一家商業(yè)銀行可能還會給予其商業(yè)貸款。這種情況屢有發(fā)生，對于商業(yè)銀行來說是巨大的風(fēng)險。

（三）市場風(fēng)險

農(nóng)村的很多小微企業(yè)在抗市場風(fēng)險方面的能力明顯不足，其所處的行業(yè)處于市場環(huán)境之內(nèi)發(fā)生著快速的變化，盈利能力也會有所改變，小微企業(yè)可能會因為市場動向的變化而陷入經(jīng)營的困境，如果沒有專業(yè)人士給予指導(dǎo)或者行業(yè)發(fā)展并未“回春”，那么農(nóng)村小微企業(yè)就無法償還銀行貸款，這部分信貸風(fēng)險就轉(zhuǎn)嫁為市場風(fēng)險所導(dǎo)致的金融信貸風(fēng)險。由于市場變化瞬息萬變，商業(yè)銀行很有可能并未及時監(jiān)管，也未能及時了解行業(yè)動向，農(nóng)村小微企業(yè)的訂單大量減少，可能源自貿(mào)易領(lǐng)域的變化或政策性的改變，導(dǎo)致小微企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險加大，償債能力降低，為農(nóng)村商業(yè)銀行小微信貸管理帶來了難度[2]。

二、農(nóng)村商業(yè)銀行在小微企業(yè)信貸管理中的問題

（一）風(fēng)險管理體制不夠健全

在很長的一段時間之內(nèi)，商業(yè)銀行都將企業(yè)分成不同的層級，將大企業(yè)視為主要客戶，而近幾年來，由于國家政策的傾向以及小微企業(yè)的迅速發(fā)展，很多銀行也開始紛紛關(guān)注小微企業(yè)業(yè)務(wù)，但是其制度建設(shè)方面存在一定的滯后性，使得小微企業(yè)眾多，業(yè)務(wù)領(lǐng)域繁雜等特點，上月被考慮在內(nèi)，因此，在小微企業(yè)融資金融不高融資頻率頻繁融資時間緊盯的特點之下，可能會欠缺對于小微企業(yè)的風(fēng)險管理和監(jiān)控，健全相應(yīng)的組織機(jī)構(gòu)。

（二）風(fēng)險預(yù)警機(jī)制不夠完善

在當(dāng)下，很多農(nóng)村商業(yè)銀行在進(jìn)行小微信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險管控的過程中，關(guān)注企業(yè)的不良貸款和不良資產(chǎn)，但是卻忽略了信貸前的調(diào)查，現(xiàn)在過程中的監(jiān)察以及行業(yè)領(lǐng)域信息的檢查等，忽略了信貸后管理的全過程，使得小微信貸風(fēng)險預(yù)警機(jī)制不夠完善。經(jīng)過調(diào)查發(fā)現(xiàn)大部分農(nóng)村商業(yè)銀行都將管理的重點放在貸前審核上，卻未能強(qiáng)化小微企業(yè)所屬行業(yè)的特殊性意識，從而使小微企業(yè)經(jīng)營能力經(jīng)營狀況的評估工作被弱化，敏感研判風(fēng)險狀況的工作不足，未能提高銀行的風(fēng)險管理能力，欠缺數(shù)據(jù)的積累和大數(shù)據(jù)分析[3]。

三、提高農(nóng)村商業(yè)銀行小微信貸風(fēng)險管理能力策略

（一）建立健全風(fēng)險管理機(jī)制

農(nóng)村商業(yè)銀行與時俱進(jìn)，隨著小微金融業(yè)務(wù)比例的逐漸攀升，農(nóng)村商業(yè)銀行必須逐步改變傳統(tǒng)的信貸管理模式，創(chuàng)新的管理模式，設(shè)立專門針對小微企業(yè)的金融管理部門，全程化專業(yè)化的提升對小微企業(yè)信貸風(fēng)險的管控能力。農(nóng)村商業(yè)銀行可以通過完善的信貸資格審查制度，仔細(xì)審查小微金融服務(wù)所對應(yīng)企業(yè)的償債能力，仔細(xì)調(diào)查其交易合同發(fā)貨單及各類稅票情況，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的真實性，同時創(chuàng)新管理模式，提升對小微信貸風(fēng)險的管控能力，加強(qiáng)與公檢法等單位的聯(lián)系，并且對于公檢法所通報告知的信息高度關(guān)注。持續(xù)跟進(jìn)風(fēng)險管理和防控工作，從客戶的選擇方面入手，從源頭上杜絕金融風(fēng)險存在的可能性并實現(xiàn)跨區(qū)域的客戶實地審查，強(qiáng)化風(fēng)險監(jiān)測和防控意識，掌握小微企業(yè)日常的投資走向資金流向等一系列具體信息，對于小微企業(yè)的擔(dān)保物、擔(dān)保人實現(xiàn)全線監(jiān)督。

（二）完善小微金融風(fēng)險預(yù)警機(jī)制

由于農(nóng)村小微企業(yè)在經(jīng)營上有其獨特的特點，因此農(nóng)村商業(yè)銀行信貸部門必須要針對小微企業(yè)的個性化特征，實行不同的信貸審查機(jī)制，針對其經(jīng)營數(shù)據(jù)和財務(wù)狀況，行業(yè)領(lǐng)域的發(fā)展，及國家政策導(dǎo)向等進(jìn)行一系列分析，要求提升信貸部門人員的專業(yè)素質(zhì)，以便于能夠全方位的掌控小微企業(yè)的信貸償還能力變化。對于潛在的風(fēng)險信貸進(jìn)行重點監(jiān)測和預(yù)警，對于小微企業(yè)的客戶違約現(xiàn)象進(jìn)行風(fēng)險排查，一旦發(fā)現(xiàn)影響小微企業(yè)償債的相關(guān)問題，必須要保證在第一時間之內(nèi)清查裂變可能性的小微客戶，及時清收貸款化解風(fēng)險，建立預(yù)警警報機(jī)制和預(yù)警指標(biāo)線。只有這樣才能夠使得小微企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率，現(xiàn)金流動比率和流動額等動態(tài)評估模型變得更加合理，使得農(nóng)村商業(yè)銀行的風(fēng)險預(yù)警機(jī)制得以快速建立，進(jìn)退有度、信息共享、高速聯(lián)動，保全小微企業(yè)的資產(chǎn)，避免企業(yè)法人失蹤或償債能力不良帶來的融資風(fēng)險，加速監(jiān)管各類金融預(yù)警信號[4]。

四、結(jié)束語

綜上所述，商業(yè)銀行和小微企業(yè)互動的過程中，一定要保證商業(yè)銀行能夠拿到小微企業(yè)資金變化的真實數(shù)據(jù)，保障小微信貸板塊的健康發(fā)展，通過提升員工的素質(zhì)、強(qiáng)化培訓(xùn)、開展業(yè)務(wù)素質(zhì)競賽等，提升商業(yè)銀行業(yè)務(wù)人員的風(fēng)險防范意識。建立專業(yè)化的信貸監(jiān)管部門，在小微企業(yè)金融監(jiān)管的過程中做好相關(guān)工作，一旦發(fā)現(xiàn)風(fēng)險信號必須快速聯(lián)動，既杜絕小微信貸管理過程中的風(fēng)險，同時又能夠做好小微信貸的相關(guān)工作，促進(jìn)商業(yè)銀行該業(yè)務(wù)的快速發(fā)展。