徐敏

國網江西省電力有限公司上饒供電分公司 江西上饒 334000

1 企業(yè)資金管控現(xiàn)狀分析

1.1 資金管控工作片面化

現(xiàn)階段，企業(yè)的資金管控工作，主要體現(xiàn)為企業(yè)沒有將資金管控工作列入戰(zhàn)略規(guī)劃工作之一，重視程度不高，忽略了資金管控工作體系的建立以及工作人員的培養(yǎng)，導致資金管控工作僅注重資金的使用以及其所產生的利潤，更側重于企業(yè)的業(yè)務經營活動，忽視了收支、預算、資金使用價值分析等方面的工作。從而導致企業(yè)的資金利用率低，而且也影響了整體的財務管理水平[1]。

1.2 預算編制不具科學性

預算管理對于企業(yè)而言是不可或缺的，可是現(xiàn)如今依舊有部分企業(yè)不能夠正視預算管理的存在價值，這就使得企業(yè)的資金在支出時往往相對混亂，資金的使用效率也會有所下降，部分企業(yè)職員更是利用自身的職權來侵占企業(yè)的資金，這種現(xiàn)象在各個企業(yè)中都屢見不鮮。從某種層面來講，企業(yè)預算管理的缺失會在一定程度上增加企業(yè)的財務風險，為此，企業(yè)的管理人員要加強對有關工作的重視。

1.3 相關人員綜合素質不高

隨著市場經濟體制的深入改革，人力資源已成為促進企業(yè)生存發(fā)展以及競爭實力提升的重要基礎和前提，在企業(yè)資金管控方面，專業(yè)人才是提高資金管控質量和水平的重要因素之一。在不少企業(yè)中，對資金管控人員的信用缺乏有效的綜合評估，同時對于財務工作的復雜性和長期性缺乏足夠的認識，在財務管理中，各崗位人員承擔著不同的崗位職責，同時又對整個資金管理數(shù)據(jù)的準確性、有效性起到保障作用，由于相關管控人員的綜合素質較低，會導致財務管理工作質量和效率難以保證。因此，加強資金管控人員的培訓，進一步規(guī)范從業(yè)人員的管理行為至關重要。

1.4 企業(yè)資金規(guī)劃可行性不足

新會計準則推行以來，企業(yè)的資金規(guī)劃工作可行性不足主要體現(xiàn)為資金管控工作歸屬財務部門，相關的管控工作人員在制定資金管控規(guī)劃時，缺乏前瞻意識，流程紊亂、工作秩序混亂，如原始憑證的應用存在較大問題，同時企業(yè)也沒有統(tǒng)一的合理的資金管控制度，導致員工開展資金管控工作無據(jù)可依。

2 企業(yè)財務管理中資金管控的重要性

2.1 資金管控是確保預算執(zhí)行的重要保證

企業(yè)預算管理可以說與資金的管控力度有著不可分割的關系，整個預算執(zhí)行的過程其實就是資金管控活動的一種體現(xiàn)，鑒于此，作為企業(yè)的管理人員一定要學會從根本上重視起資金的管控工作，與此同時，要求各部門人員配合好資金管控的有關工作，從當前企業(yè)的實際情況看來，部分管理人員還是缺乏對資金管控的重視度，往往將更多的精力投放在籌集企業(yè)擴大再生產的資金上，這樣將會對企業(yè)的預算管理工作造成最直接的影響。

2.2 資金管控能夠為績效分析提供一定的參考

企業(yè)內部的財務管理是其管理工作的核心內容，在財務人員展開有關工作過程中，分析財務數(shù)據(jù)和進行業(yè)績考核是當中最為基礎的工作內容，這部分工作內容可以幫助企業(yè)的管理人員更清楚了解資金的使用效率，所以，企業(yè)的相關管理人員一定要結合企業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀來制定資金管控考核辦法，同時，還要及時發(fā)現(xiàn)資金管控工作中存在的問題，并且制定出有針對性的應對方案[2]。一旦企業(yè)的相關人員不能夠做好資金的管控工作，不僅不能夠在第一時間將企業(yè)的運營成本反映出來，還無法為企業(yè)管理人員的考核、分析工作提供有力的數(shù)據(jù)支持，這對企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展極為不利。

2.3 有效降低企業(yè)資金應用風險

企業(yè)的各項經營決策都必將面臨著不同表現(xiàn)形式不同程度的風險問題，保證企業(yè)經營決策實現(xiàn)應有價值，為企業(yè)提供經濟效益目標的實現(xiàn)就需要做好相關的風險防控工作。合理的企業(yè)資金管控工作，就是企業(yè)風險防控工作的一部分。即企業(yè)的資金管控工作中，包含了企業(yè)資金應用的可行性評估工作，意味著企業(yè)在某一筆資金投入使用時，需要綜合分析這筆資金的使用可能會出現(xiàn)的風險與利益，根據(jù)風險提示做好對應的防控措施，確保資金應用價值的實現(xiàn)。因此，企業(yè)的資金管控工作，可以有效降低企業(yè)資金使用風險。

3 提高企業(yè)資金管控能力的有效措施

3.1 完善并落實企業(yè)資金管控機制

首先，確保企業(yè)資金管控機制全面性的前提，在于企業(yè)需要明確企業(yè)內部哪些活動歸屬于企業(yè)資金管控工作的范圍，劃分好范圍才能為后續(xù)管理工作的執(zhí)行、管控工作合理性評估以及方案調整等提供依據(jù)，如企業(yè)的預算工作、財務收支記錄等工作都隸屬于企業(yè)資金管控工作，如果企業(yè)沒有開展預算工作或財務收支記錄工作，那么意味著資金管控工作的不全面，對此以制度的形式明文規(guī)定，企業(yè)的資金管控工作人員可以以此為依據(jù)開展預算工作、財務收支記錄工作[3]。

3.2 對資金管控業(yè)務流程進行規(guī)范

企業(yè)財務管理工作的順利展開與資金管控流程的科學性是有直接關系的，企業(yè)應該結合自身的發(fā)展特點，制定有針對性的資金監(jiān)管制度，這樣才可以為相關的財務部門提供有力的支持，除此之外，企業(yè)的領導人員要實時掌控資金的流動方向，對企業(yè)的投資情況要有個基礎的了解，這樣才能夠制定科學合理的資金監(jiān)管流程，從而為實現(xiàn)企業(yè)經濟效益提供最大化助力。為了讓各部門能夠更有效的做好資金監(jiān)管工作，資金監(jiān)管制度中應該明確各部門的職責，這樣可以避免出現(xiàn)部門人員相互推諉工作的情況。

4 結語

綜上所述，企業(yè)要想不斷提升核心競爭力，在市場中謀得一席之地，就需要加強其內部的財務管理工作，相關的財務人員要做好資金的管控，這樣才可以保障企業(yè)平穩(wěn)、有序的運行，企業(yè)的抗風險能力也會隨之增強，從而為企業(yè)創(chuàng)造更多的經濟效益。