徐龍飛

（新疆財經(jīng)大學，烏魯木齊830012）

新疆是中國三大棉區(qū)之一，地理環(huán)境獨特、宜棉區(qū)域較為廣闊、土地資源豐富。隨著中國棉花種植向新疆集中，棉花己經(jīng)成為新疆主要的經(jīng)濟作物之一。新疆自2007 年作為國家農(nóng)業(yè)保險試點區(qū)域之一，便開始探索棉花政策性農(nóng)業(yè)保險的承辦方式，經(jīng)過十余年的發(fā)展也摸索出許多寶貴的經(jīng)驗。近年來，保險公司經(jīng)營具體操作中常遇到理賠和定損問題，理賠過程中缺少詳細定損理賠標準，與農(nóng)戶賠付過程中產(chǎn)生爭議，給保險公司理賠工作帶來困難。因此，通過對現(xiàn)行棉花政策性農(nóng)業(yè)保險賠付標準提出建議，以期為保險公司棉花實際賠付工作提供參考依據(jù)。

一、基本情況

（一）新疆棉花承保情況

新疆棉花保險主要由中華聯(lián)合保險公司、中國人保公司、太平洋保險公司經(jīng)營，其中由于新疆地方和兵團兩套行政體系，中華聯(lián)合較早依托兵團開展業(yè)務，占新疆棉花保險市場份額第一，中國人保和太平洋主要在地方開展業(yè)務，市場占比次之。根據(jù)相關資料調(diào)查統(tǒng)計顯示，三家保險公司的棉花保費收入狀況不相上下，2017 年太平洋保險公司開始進入新疆棉花保險行業(yè)，其棉花保費收入要遠遠低于中華聯(lián)合和人保財險。且三家保險公司最近三年棉花保費收入明顯大于保費支出，棉花保險畝均保險金額也在逐年提升，這說明新疆地區(qū)對棉花保險有著很大需求。

（二）棉花保險金額的厘定

新疆目前棉花政策性保險中的保險金額確定依然停留在保成本方面，棉花每畝保險金額確定按照整個生長期內(nèi)所必須的直接物化成本，包括種子成本、化肥成本、農(nóng)藥成本、灌溉成本、機耕成本和地膜成本，而新疆棉花種植實際成本還包括人工成本、土地成本尚未納入保障范圍。據(jù)中儲棉花信息中心2018 年棉花種植成本調(diào)查報告顯示，新疆地方手摘棉種植總成本為2 303 元/畝，其中生產(chǎn)總成本655 元/畝、人工總成本1 010 元/畝、機械作業(yè)總成本160 元/畝、其他成本45 元/畝、租地費用434 元/畝，在總成本中所占比重分別為28.4%、43.9%、6.9%、2%、18.8%，可以看出占棉花種植成本比重較大的有人工成本和土地成本，現(xiàn)行以直接物化成本為保險金額的成本保險與棉花種植成本存在結構性矛盾，這導致其激勵棉農(nóng)參加棉花保險的可持續(xù)性不強。

（三）棉花保險責任的確定

目前保險公司棉花保險合同規(guī)定，保險期限自保險棉花播種時起，至成熟開始收獲時為止。新疆政策性棉花保險自2007 年開始試點工作，規(guī)定保險責任為棉花生產(chǎn)受到的無法抗拒的自然災害，包括暴雨、洪水（政府行蓄洪除外）、內(nèi)澇、風災、雹災、旱災和冰凍，到2015 年又逐步細化了棉花保險責任和條款標準，將火災、旱災、地震、泥石流、山體滑坡、病蟲草鼠害等自然災害也包括棉花保險中，擴大了保險責任，給農(nóng)戶提供更多的自然災害風險保障。

（四）賠償處理的方式

從賠償處理方法來看，目前新疆棉花保險賠付過程中采用四種賠償處理方法，現(xiàn)對這四種定損方法進行比較分析，一次定損方法賠償金額計算操作簡單，時效性強，棉農(nóng)等待期短，但存在一次定損不準確，棉花受災后按最高賠償比列容易使農(nóng)戶獲得額外收益，誘發(fā)農(nóng)戶的道德風險行為。按恢復成本核算便于農(nóng)戶盡快獲得賠償，使農(nóng)戶盡快恢復生產(chǎn)，但此種方法對農(nóng)戶的保障水平偏低。二次定損方法，通過實際產(chǎn)量與歷史產(chǎn)量核算損失程度，是國外成本保險中能夠準確核定損失的方法，但也存在時效性差的問題，新疆不少農(nóng)民種植過程都有貸款行為，不能及時獲得賠付，影響棉農(nóng)的復播和后期償還貸款，客觀上削弱了保險的補償功能發(fā)揮。綜上所述，現(xiàn)有的棉花保險賠償方式各有優(yōu)劣，且不同賠償方式計算的賠款金額存在差異，導致保險公司賠付缺乏信服力，因此現(xiàn)試圖制定出科學合理的棉花賠付標準。

二、面臨的問題

（一）災害損失勘察定損難

棉花處在不同生長期，地域和土地條件存在的差異，因而面對災害，棉花受損的表現(xiàn)程度也不相同，損失也難以評估及測定，農(nóng)業(yè)保險業(yè)務的短板主要體現(xiàn)在查勘定損方面，且各家保險公司損失核定標準并不統(tǒng)一，各地的損失核定有較大的調(diào)整空間，對農(nóng)戶賠償標準和賠付時間存在差異，影響定損賠付的公正性和準確性。由于棉花種植的面積比較大，一旦受損需要耗費大量的人力和物力進行實地勘察，要真正做到逐村逐戶逐作物逐地塊的查勘定損，則意味著高昂的成本支出，面對新疆地廣人稀的生產(chǎn)格局，保險公司賠付人手往往不足。

（二）保險公司起賠率的設定標準不統(tǒng)一

從各家保險公司的棉花種植保險條款來看，存在不一樣的免賠率。對三家保險公司棉花保險種植條款分析，太平洋保險公司及人保公司的保險條款中規(guī)定，由于保險原因造成保險棉花的損失，且損失率達到20%（含）以上時，保險人依照本保險合同的約定負責賠償。而在中華財險公司的保險條款中規(guī)定，在保險期間內(nèi)，由于保險原因造成保險棉花的損失，且損失率達到10%以上的，保險人按照本保險合同的約定負責賠償。以這三家保險公司為例可以看出，不同保險公司的損失起賠率不同，這樣的結果就會導致同一保險標的被不同的保險公司承保，而最后承擔的結果有所不同，導致農(nóng)戶對賠償結果的不滿，最終不利于農(nóng)業(yè)保險的持續(xù)健康發(fā)展。

（三）政策性棉花農(nóng)業(yè)保險實際操作不夠規(guī)范

棉花農(nóng)業(yè)保險中保險金額計算方式確定缺少明確規(guī)定。2007 年《新疆維吾爾自治區(qū)棉花政策性保險試點暫行辦法》中規(guī)定，棉花政策性保險金額采用非足額成本保險方法確定，出于“廣覆蓋、低保障”原則來確定保障水平，新疆政策性棉花保險保額主要涉及直接物化成本，但有關直接物化成本具體計算，政府并未規(guī)定相關農(nóng)作物生產(chǎn)投入市場價格，保險公司自行根據(jù)當年本地市場棉花生產(chǎn)投入市場價格計算出的標準又可能缺少公信力，得不到棉農(nóng)認可，以及隨著農(nóng)業(yè)生產(chǎn)技術和種植方式、農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)要素市場價格變化，有關棉花生產(chǎn)成本的計算種類及價格都有可能發(fā)生改變，有關成本確定也缺少動態(tài)調(diào)整變化機制，可能導致各家保險公司承保金額認定結果不統(tǒng)一，在實際運行中與農(nóng)戶產(chǎn)生分歧，這給保險公司保險理賠具體操作帶來困難，也不利于推動農(nóng)業(yè)保險產(chǎn)品創(chuàng)新設計。

（四）投保農(nóng)戶的道德風險

首先，在棉花保險開展過程中，發(fā)現(xiàn)一些鎮(zhèn)及村委會大多都會存在難作為甚至不作為的現(xiàn)象。尤其體現(xiàn)在理賠環(huán)節(jié)，多報、亂報現(xiàn)象屢屢發(fā)生。其次，當保險事故發(fā)生時，保險公司需要及時的進行查勘定損，這就需要保險公司盡可能的在短時間內(nèi)完成查勘，大多數(shù)保險公司為了提高效率只能進行抽樣調(diào)查，而抽查定損的結果就取決于各單位集體的報案面積和損失程度的準確性，過于夸大損失的嚴重程度會導致那些真正受災的農(nóng)戶未必會得到較高的賠償，而損失程度較弱的農(nóng)戶反而得到較高的賠付，這就容易滋生投機行為，不利于發(fā)揮農(nóng)業(yè)保險的功能。

三、發(fā)展建議

（一）積極創(chuàng)新理賠調(diào)查模式

第一，加強對保險業(yè)務員的職業(yè)技能培訓，建立保險服務站。要根據(jù)農(nóng)業(yè)保險的特點，切實加強基層保險公司的隊伍建設，組織保險公司員工開展農(nóng)業(yè)保險定損理賠進修班，培養(yǎng)一批專業(yè)農(nóng)業(yè)災害理賠專員，培養(yǎng)村級協(xié)保員并簽署相關委托協(xié)議，同時予以正規(guī)培訓等方式進一步健全農(nóng)業(yè)保險服務網(wǎng)絡。

第二，可以與地方政府合作，如委托基層農(nóng)業(yè)技術推廣、三農(nóng)服務站點等機構對受災棉田信息進行核實，嚴禁以虛構保險面積、虛報災害數(shù)量等方式騙取賠償，為解決保險公司理賠人手不足問題，可以給予一定報酬，讓當?shù)卣舫鑫词転牡拿藁ǚN植能手，與保險公司專業(yè)理賠人員和當?shù)卣鶎痈刹抗餐M成理賠調(diào)研隊伍，也能使投保農(nóng)戶參與損失認定，對受災農(nóng)戶的損失作出真實準確的測算。

第三，借助現(xiàn)代科技的發(fā)展利用遙感技術、氣象衛(wèi)星等核實農(nóng)田受災面積，為農(nóng)業(yè)保險查勘定損實務提供充分技術支持。保險公司自身加快農(nóng)業(yè)數(shù)據(jù)庫的建設，建立氣象和保險信息共享平臺，開展大數(shù)據(jù)分析，完善農(nóng)業(yè)保險氣象災害預警體系，統(tǒng)計搜集歷年災害損失數(shù)據(jù)，從地區(qū)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村細化到個體農(nóng)戶和新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體，建立完善農(nóng)業(yè)保險檔案，為后期農(nóng)業(yè)保險費率的制定及開發(fā)多元化的保險產(chǎn)品提供數(shù)據(jù)支持，幫助農(nóng)戶開展防災防損工作。

（二）設置詳細的定損標準

美國也是世界主要產(chǎn)棉區(qū)，在棉花生產(chǎn)過程中已經(jīng)積累一套成熟可行的棉花保險制度，參考美國棉花保險賠付過程中的一些規(guī)定，參與棉花保險的農(nóng)戶規(guī)定采用跳行種植模式，即由交替排列的棉花和休耕土地或種植在另一作物上的土地組成，這種模式方便其進行面積測算和轉(zhuǎn)換每英畝產(chǎn)量，且在賠付的過程中對一株棉花生長周期的不同階段都做了詳細的劃分，在不同災害給棉株造成的損傷計算不同的銷毀比列。因此，也可以參考借鑒對棉花的生長周期進行細分，不同生長周期對應不同的賠付計算方式。

針對棉花生長規(guī)律和自然災害所造成損失的特點，參考借鑒國內(nèi)外好的定損方式，為此提出以下兩種賠付標準。第一，按照棉花不同生長階段定損。

1.苗期。長勢現(xiàn)狀是從2 個籽葉到4 個真葉，共計6 個葉為止，保險期間到6 月中旬。賠付時有活苗可補種的補貼移苗費用，無苗株存活的則按棉花單株全部損失計算。

2.蕾期。長勢現(xiàn)狀是一半以上的棉株出現(xiàn)花蕾并開花。從6 月中旬到7 月中旬，大約三十天左右。其方法如下，棉株已長3 個葉，果枝和頂尖損失分別占整株損失的50%。棉株已長4 個或5 個葉時，頂尖和果枝損失分別占整株損失的30%和70%。果枝已長8 個和8 個以上葉時，頂尖的損失不予計算，果枝損失率視為整株損失率。其計算公式如下。

（1）頂尖損失率=檢驗棉株頂尖斷頭數(shù)量/檢驗棉株總數(shù)量×100%×（30%一50%）

（2）果枝損失率=檢驗果枝損失數(shù)/檢驗棉株總數(shù)×100%×（50%一70%）

（3）總損失率=頂尖損失率+果枝損失率

3.鈴期。長勢現(xiàn)狀是從幼鈴到成桃，從7 月中旬至8 月底，大約五十天左右。此時主要核算棉株果枝和產(chǎn)桃數(shù)，核損時可以參照當?shù)孛藁▽嶋H長勢情況，按損失桃數(shù)與標準棉桃數(shù)（當?shù)仄骄€產(chǎn)量的棉桃數(shù)）的比例計算損失程度。其計算公式：損失率=檢驗棉桃損失數(shù)/檢驗棉株數(shù)×當?shù)仄骄€產(chǎn)數(shù)量的標準桃數(shù)。

4.吐絮期。長勢現(xiàn)狀為棉桃開始吐絮。從8 月底至最后保險期限為止，大約三十天左右。計損方法以老桃的損失為標準。其計算公式：損失率=檢驗損失桃數(shù)/檢驗棉桃總數(shù)。

對于二次定損過程中產(chǎn)量損失的認定過程細化統(tǒng)計標準。產(chǎn)量計算公式：單位面積皮棉產(chǎn)量（kg）=單位面積株數(shù)（株）×單株鈴數(shù)（個）×鈴重（g）×衣分×0.85÷1000。其中，可以通過田間抽樣獲取單位面積株數(shù)、單株鈴數(shù)，而鈴重和衣分一般不能通過田間調(diào)查直接獲得，苗興武認為正常年份生產(chǎn)上測產(chǎn)時，鈴重、衣分由鈴重（g）=品種典型鈴重×0.85，衣分（%）=品種典型鈴衣分×0.95，其中0.85、0.95 為經(jīng)驗系數(shù)，典型品種由棉種審定委員會發(fā)布。

（三）完善政策性棉花保險條款

針對當前棉花保險條款設計上存在的缺陷，建議修改完善目前的政策性棉花農(nóng)業(yè)保險條款。新疆農(nóng)業(yè)部門可以根據(jù)地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展情況與財政承受能力，在充分考慮棉花風險防范、災害變化特點、市場價格波動、生產(chǎn)成本情況下，按照相關規(guī)定，提高棉花保險保障水平，明確政策性棉花保險保險責任、保險金額等條款，建立以三年為周期的保險金額水平動態(tài)調(diào)整機制。在短期內(nèi)，應該把棉花種植的間接費用、人工成本、土地租金等逐步納入保障范圍，對于因為擴大保障而增加的保費，地方政府可以給保險公司一定比例的保費補貼。進一步統(tǒng)一規(guī)范全省農(nóng)業(yè)保險承保理賠工作，建立標準化的業(yè)務流程及操作規(guī)范制度，對相關概念、標準要進行合理解釋，不得誤導農(nóng)戶對棉花保險的保險金額的理解，在定損理賠環(huán)節(jié)，派遣專業(yè)理賠人員到村上勘察、定損到每一戶，而且應堅持不拖延保險金的發(fā)放。

（四）處理道德風險

設計多樣性的保險合同。農(nóng)業(yè)保險中，道德風險的重要影響因素是過于統(tǒng)一保險費率，保險公司應該盡量根據(jù)不同風險的農(nóng)戶制定不同的保險費率和保險合同，這樣可以防范農(nóng)戶逆向選擇投保。如保險公司可針對兵團和地方不同的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)人文環(huán)境、自然環(huán)境、專業(yè)種植大戶、合作社、小農(nóng)戶投保主體進行風險區(qū)劃，試行多樣化的保險合約和加強產(chǎn)品創(chuàng)新，根據(jù)不同投保人以往的索賠情況，重新有針對性的制定新一年的保險合同，從而有效降低道德風險的水平。保險合同的設計盡量多樣性，可以滿足不同投保主體的保險需求，而且也有利于保險雙方當事人的公平交易，保險公司也可以降低核保成本，或在條款上設計激勵機制，如對信用好的農(nóng)戶在次年購買保險時給予保費折扣減免等。