摘 要：現(xiàn)代社會經(jīng)濟的不斷發(fā)展對我國各行各業(yè)都提出了更高的要求，融資擔(dān)保企業(yè)在開展日常工作時，科學(xué)防范財務(wù)風(fēng)險具有極其重要的價值，能夠進一步推進企業(yè)發(fā)展。本文首先分析較為常見的財務(wù)風(fēng)險，然后以此為基礎(chǔ)，綜合探究風(fēng)險防范策略。

關(guān)鍵詞：融資擔(dān)保;擔(dān)保業(yè)務(wù);財務(wù)風(fēng)險;風(fēng)險防控

通常情況下，融資擔(dān)保企業(yè)在具體開展日常工作時，不可避免會面臨一定程度的財務(wù)風(fēng)險，相關(guān)單位必須對其加強控制，確保能夠有效提升企業(yè)運行效率，進而推進相關(guān)企業(yè)的發(fā)展。為了進一步明確融資擔(dān)保企業(yè)如何更為高效地防范財務(wù)風(fēng)險，特此展開本次研究。

一、 融資擔(dān)保企業(yè)開展工作涉及的財務(wù)風(fēng)險

通常情況下，融資擔(dān)保企業(yè)在具體進行日常工作過程中，財務(wù)管理工作具體包括外部和內(nèi)部兩方面風(fēng)險。外部風(fēng)險來源主要是擔(dān)保對象財務(wù)信息不準確和銀行擔(dān)保貸款逾期導(dǎo)致的信用風(fēng)險、市場環(huán)境和政府政策風(fēng)險而引申的財務(wù)風(fēng)險。內(nèi)部風(fēng)險的來源，具體是企業(yè)業(yè)務(wù)流程規(guī)范和內(nèi)部管理體系建設(shè)引起的財務(wù)風(fēng)險。首先，對于擔(dān)保對象，融資擔(dān)保企業(yè)主要是為中小企業(yè)提供服務(wù)，但是在相關(guān)企業(yè)進行具體工作時，存在管理人員專業(yè)素質(zhì)較低，內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)合理性不足等情況，導(dǎo)致財務(wù)信息無法對企業(yè)具體經(jīng)營情況進行真實反映，甚至部分企業(yè)提供虛假信息，騙取貸款擔(dān)保，導(dǎo)致?lián)Ｆ髽I(yè)具有較大的財務(wù)風(fēng)險。銀行方面也會使擔(dān)保企業(yè)面臨較大的風(fēng)險，銀行通常會向融資擔(dān)保公司推薦一系列需要提供貸款服務(wù)的相關(guān)企業(yè)，此時，如果貸款公司不能對其貸款及時償還，則擔(dān)保公司需要對其進行賠償，但是銀行在審查貸款對象所具有的信用等級時，相關(guān)工作流于形式，進而導(dǎo)致?lián)Ｆ髽I(yè)的違約風(fēng)險相對較大，導(dǎo)致企業(yè)整體經(jīng)濟效益大大降低。最后在我國現(xiàn)階段，財務(wù)風(fēng)險方面沒有提出明確的政策規(guī)定，同時，相關(guān)部門在具體辦理融資性經(jīng)營許可證，具有較大的工作難度，對擔(dān)保企業(yè)發(fā)展造成一定程度的限制。

二、 風(fēng)險防控具體策略

（一）科學(xué)完善前期工作

在具體進行擔(dān)保業(yè)務(wù)時，前期審核工作的有效落實對其融資擔(dān)保風(fēng)險的科學(xué)防控具有極其重要的價值，該工作的主要目的在于審核企業(yè)相關(guān)信息的真實性，同時還需要進一步評估和審核企業(yè)財務(wù)賬目中存在的虛假或混亂。在開展具體工作時，首先需要分析資產(chǎn)真實性，擔(dān)保人員需要科學(xué)核對受保企業(yè)各項重點會計項目，通常包括土地使用權(quán)，存貨盤點，貨幣資金和銀行賬單之間的關(guān)系，同時還需要重點核算營業(yè)執(zhí)照和實收資本，在具體核對以上信息時，如果出現(xiàn)不符，則需要及時詢問原因，如果是存在客觀因素，相關(guān)企業(yè)則需要及時檢查具體運營過程中的財務(wù)表報表，同時還需要核對企業(yè)賬面收入和產(chǎn)品庫存，審核企業(yè)債務(wù)情況和虧損。其次，需要嚴格審核業(yè)務(wù)真實性，擔(dān)保結(jié)構(gòu)需要科學(xué)核對受保企業(yè)購買原材料和銷售發(fā)票，還需要綜合評估企業(yè)內(nèi)部資產(chǎn)，嚴格審核企業(yè)增值稅發(fā)票和銷售收入，保障企業(yè)報表內(nèi)部業(yè)務(wù)的可靠性和真實性。最后需要審核質(zhì)押物的真實性，如果企業(yè)的出質(zhì)物為有價證券，擔(dān)保機構(gòu)在具體審核過程中，需要明確定位自己能力范圍，如果無法準確判斷，則需要聘請專業(yè)部門對其進行專業(yè)審核，進而確保能夠?qū)ζ滟|(zhì)押物審核過程中的風(fēng)險進行有效控制，避免企業(yè)出現(xiàn)較大損失。

（二）完善基礎(chǔ)管理工作

擔(dān)保企業(yè)在開展具體工作時，管理工作對其防范風(fēng)險的能力和公司管理機制的完善性具有一定程度的決定性影響。基于此，相關(guān)單位需要以基礎(chǔ)管理為基礎(chǔ)，確保擔(dān)保公司具有更高的管理質(zhì)量，全面收集開展相關(guān)業(yè)務(wù)過程中所產(chǎn)生的各項的財務(wù)信息，為有效落實管理工作提供更為豐富的信息依據(jù)。以此為基礎(chǔ)，對企業(yè)運營過程中面臨的難題進行深入分析，進一步預(yù)測企業(yè)未來使用資金資源的具體狀況，進而確保能夠合理安排相關(guān)資金，對其財務(wù)管理體系進行科學(xué)完善，為了確保企業(yè)具有更高的風(fēng)險管理能力，相關(guān)單位需要深入分析擔(dān)保公司各項財務(wù)指標，對企業(yè)以往經(jīng)營成果進行更為真實的反應(yīng)，使其能夠完成最終經(jīng)營目標。只有確保上述工作的有效落實，才能確保更為及時有效化解企業(yè)財務(wù)風(fēng)險，進而保障管理決策的有效落實。一般而言，融資擔(dān)保行業(yè)具體經(jīng)營狀況會在很大程度上影響中小企業(yè)發(fā)展，因此，相關(guān)單位必須確保擔(dān)保企業(yè)有序開展財務(wù)風(fēng)險管理作業(yè)，有效推進社會經(jīng)濟增長。

（三）強化財務(wù)風(fēng)險審核

擔(dān)保機構(gòu)在開展日常工作時，受保企業(yè)所具有的償還能力會對其代償風(fēng)險造成很大程度的影響，因此，在具體進行擔(dān)保審核時，擔(dān)保機構(gòu)需要深入分析受保企業(yè)的收入狀況和財務(wù)狀況，綜合評估其還款能力。在具體進行風(fēng)險評估時，首先需要嚴格核查社保企業(yè)的有形資產(chǎn)，凈資產(chǎn)和總資產(chǎn)，進一步分析其經(jīng)濟實力。隨后需要基于財務(wù)角度分析受保企業(yè)資產(chǎn)配置情況和主要來源，在此過程中，需要深入了解企業(yè)內(nèi)部長期資產(chǎn)比率、流動比例和總資產(chǎn)比率，綜合評估擔(dān)保企業(yè)的資產(chǎn)質(zhì)量和結(jié)構(gòu)。其次，需要分析企業(yè)運營能力，分析審核擔(dān)保企業(yè)存貨周期和收賬款周期律。與此同時，還需要進一步分析擔(dān)保企業(yè)在具體經(jīng)營過程中的盈利狀況，具體是分析及收入現(xiàn)金比率，銷售凈利率和銷售毛利率。最后需要分析企業(yè)償還債務(wù)能力，主要分析短期償還能力和長期償還能力。為了使其代償風(fēng)險，大大降低企業(yè)相關(guān)工作人員還需要強化保護跟蹤審核，在具體落實保護審核工作，需要對擔(dān)保企業(yè)償債能力，經(jīng)營能力和抵押物狀況進行嚴格審核，同時通過分析企業(yè)報表明確資金去向，動態(tài)了解資金流動狀況，使其代償債務(wù)風(fēng)險大大降低。

（四）加強內(nèi)部風(fēng)險控制

首先，擔(dān)保公司需要科學(xué)構(gòu)建專業(yè)管理機構(gòu)，以擔(dān)保公司日常經(jīng)營具體狀況進行管理決策程序和風(fēng)險預(yù)警機制的科學(xué)構(gòu)建，為有效開展風(fēng)險管控工作提供必要的參考依據(jù)確保擔(dān)保企業(yè)具有更高的風(fēng)險防范能力。在此過程中，擔(dān)保企業(yè)需要基于政策規(guī)定的相關(guān)要求，對其法人管理結(jié)構(gòu)進行科學(xué)完善，同時還需要進一步明確擔(dān)保審核的具體規(guī)則，進而保障公司治理實現(xiàn)更高程度的科學(xué)性。通過分析相關(guān)實踐發(fā)現(xiàn)，企業(yè)進行內(nèi)部治理機構(gòu)的科學(xué)構(gòu)建能夠確保更為高效的改革財務(wù)管理。只有確保進行組織形式的合理構(gòu)建，才能實現(xiàn)財務(wù)管理效果的有效提升。在我國目前，融資擔(dān)保公司在開展具體工作時，普遍以安全性、收益性、流動性原則為基礎(chǔ)建設(shè)治理機構(gòu)，通過進行管理形式的合理設(shè)置，能夠確保各部門企業(yè)更為有效地傳遞企業(yè)財務(wù)信息，同時對其業(yè)務(wù)操作行為進行合理規(guī)范，避免財務(wù)風(fēng)險，對擔(dān)保公司造成不良影響。與此同時，擔(dān)保企業(yè)還需要進一步強化風(fēng)險管理，進而保障相關(guān)單位在實踐活動過程中可以有效形成管理制度。例如，企業(yè)深入研究反擔(dān)保方案，實現(xiàn)風(fēng)險管理力度的有效提升，在管理體系內(nèi)合理納入該項目，確保項目資金具有更高的使用質(zhì)量，在具體落實業(yè)務(wù)項目需要有效結(jié)合財務(wù)抵押承租權(quán)質(zhì)押等反擔(dān)保項目，確保企業(yè)能夠更為高效地實現(xiàn)反擔(dān)保管理。

（五）優(yōu)化企業(yè)監(jiān)管體系

在企業(yè)具體進行財務(wù)風(fēng)險管理過程中，監(jiān)管體系的科學(xué)完善具有極其重要的價值，如果想要確保風(fēng)險管理能夠達到預(yù)期效果，在相關(guān)企業(yè)必須科學(xué)構(gòu)建監(jiān)管體系，并對其進行合理完善，嚴格管理財務(wù)風(fēng)險，確保相關(guān)人員可以及時明確企業(yè)運營過程中存在的財務(wù)風(fēng)險。在具體開展財務(wù)管理工作時，審核與信用記錄是其不可或缺的重要內(nèi)容，必須科學(xué)制定管理標準，確保管理人員能夠更為有效地開展管理工作。除此之外，在具體進行資金風(fēng)險管理，必須確保擔(dān)保項目具體運營過程中具有充分的資金支持，進行資金補充機制的科學(xué)構(gòu)建，進而保證更為高效地利用資源，確保相關(guān)企業(yè)具有更高的風(fēng)險管控水平。與此同時，財務(wù)管理人員還需要合理預(yù)測資金調(diào)配，明確資金支付時間，強化資金收回等工作，進而保障對其內(nèi)部資源進行科學(xué)配置。

三、 結(jié)束語

總而言之，通過科學(xué)完善前期工作，完善基礎(chǔ)管理工作，強化財務(wù)風(fēng)險審核，加強內(nèi)部風(fēng)險控制，優(yōu)化企業(yè)監(jiān)管體系，能夠確保融資擔(dān)保企業(yè)在開展具體工作過程中能夠有效預(yù)防財務(wù)風(fēng)險，推進我國現(xiàn)階段融資擔(dān)保企業(yè)的進一步發(fā)展，確保能夠?qū)ζ鋼?dān)保業(yè)務(wù)中可能存在的風(fēng)險進行合理防范，保障企業(yè)發(fā)展，推進相關(guān)行業(yè)的進一步發(fā)展，為國家經(jīng)濟水平的有效提升創(chuàng)造良好的條件。

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作者簡介：

鄒赟，江西省融資擔(dān)保集團有限責(zé)任公司。