摘要：商業(yè)銀行涵蓋了很多金融業(yè)務(wù)以及其他業(yè)務(wù)，在各項業(yè)務(wù)的操作當(dāng)中，難免會存在信用風(fēng)險。信用風(fēng)險的存在，會給銀行經(jīng)營造成負(fù)面影響，帶來一些經(jīng)營上的困難和阻礙。因此，就需要對影響信用風(fēng)險的相關(guān)因素形成認(rèn)識，理解到其中的內(nèi)涵關(guān)鍵，通過合理的措施予以治理，提高商業(yè)銀行的信用風(fēng)險防范能力。本文首先就商業(yè)銀行信用風(fēng)險的相關(guān)理論進行闡述，并在此基礎(chǔ)上，分析了商業(yè)銀行信用風(fēng)險的形成原因，并通過相關(guān)數(shù)據(jù)，研究了目前國內(nèi)商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的整體情況，最后建設(shè)性地提出了強化國內(nèi)商業(yè)銀行信用風(fēng)險防范的意見建議，希望能夠為從事相關(guān)領(lǐng)域研究的工作人員帶來一定有價值的參考。

關(guān)鍵詞：信用風(fēng)險;成因分析現(xiàn)狀分析;治理策略

中圖分類號：F832.33文獻識別碼：A文章編號：

2096-3157（2020）23-0147-03

在我國商業(yè)銀行所面對的各類風(fēng)險當(dāng)中，信用風(fēng)險屬于其中最為重要的風(fēng)險類型，因此，了解信用風(fēng)險的成因，并就目前國內(nèi)商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的整體情況進行了解，繼而基于所存在的問題，有針對性地提出有效的治理策略，便成為了我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理部門工作的重點，同時也是讓商業(yè)銀行在今后取得更好發(fā)展的重要前提。因此，商業(yè)銀行自身和政府部門都需要充分關(guān)注信用風(fēng)險問題，只有這樣，才能讓我國經(jīng)濟建設(shè)和商業(yè)銀行發(fā)展之間表現(xiàn)出良性互動的關(guān)系。

一、商業(yè)銀行信用風(fēng)險的相關(guān)理論概述

1.商業(yè)銀行信用風(fēng)險的相關(guān)概念

商業(yè)銀行的信用風(fēng)險，其本質(zhì)為違約風(fēng)險，對于我國商業(yè)銀行來說，違約風(fēng)險主要來源于商業(yè)銀行客戶因為各類原因（包含主觀原因或者客觀原因），不能按時正常完成貸款項目條約的履行義務(wù)，由此導(dǎo)致商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)下降的風(fēng)險。從宏觀層面上進行理解，信用風(fēng)險是商業(yè)銀行客戶不能按時履約給銀行所帶來的不確定性;從微觀層面上進行理解，信用風(fēng)險是借款者因為各種原因不能按時足額償還貸款（包含本金與利息）給商業(yè)銀行今后運營所造成的潛在隱患。

2.商業(yè)銀行信用風(fēng)險的評定方式

實際上，對商業(yè)銀行信用風(fēng)險進行評定的方法有很多，包含有指數(shù)法、Logistics模型法、KMV模型法、VAR法、CCA法等，由于篇幅限制，本文只就最常用的指數(shù)法進行介紹。

指數(shù)法是在針對商業(yè)銀行信用風(fēng)險評定過程中所使用的，一種清晰直觀、靈活性強、可簡易亦可繁瑣的評定方式。該方法的原理，是選取與風(fēng)險相關(guān)聯(lián)的或者能夠直接表現(xiàn)風(fēng)險的數(shù)據(jù)來作為變量，之后基于不同的統(tǒng)計學(xué)方法所建立的商業(yè)銀行信用風(fēng)險評定方法。在指數(shù)超過所設(shè)定的閾值之后，即可認(rèn)為該商業(yè)銀行存在有比較大的信用風(fēng)險。雖然指數(shù)法在操作的過程中相對比較簡易，但是能夠與上文所論述的其他方法進行有效結(jié)合。例如：在進行權(quán)重比的確定時，可以采用主要成分分析法、因子分析法以及其他的分析法進行結(jié)合。在世界范圍內(nèi)，諸如Grimaladi就使用了指數(shù)法構(gòu)建了歐元區(qū)的風(fēng)險警報系統(tǒng)，以此對歐元區(qū)的風(fēng)險進行評定;GischerH.與BramerP.在巴塞爾委員會判定銀行系統(tǒng)重要性的前提下，采用澳洲的銀行數(shù)據(jù)給金融機構(gòu)自身風(fēng)險進行評估;我國的朱迎與陶玲使用指數(shù)法對中國金融機構(gòu)整體的風(fēng)險進行評定，并且在當(dāng)中使用了指數(shù)的修訂機制，以滿足中國市場背景下的金融行業(yè)發(fā)展動向，上述對指數(shù)法進行使用的案例都證明了，此方法能夠有效針對金融行業(yè)的風(fēng)險進行監(jiān)督和評定，同時也可以給單一的商業(yè)銀行風(fēng)險評估提供有效依據(jù)。

二、商業(yè)銀行信用風(fēng)險的形成原因分析

自進入改革開放時代之后，國家經(jīng)濟表現(xiàn)出長期持續(xù)向好的發(fā)展態(tài)勢，而在此當(dāng)中，中國商業(yè)銀行業(yè)也得到了非常迅速的發(fā)展。數(shù)據(jù)顯示，截至2018年，中國商業(yè)銀行機構(gòu)資產(chǎn)總量達到了261.4萬億元。但需要注意到的是，伴隨著商業(yè)銀行產(chǎn)業(yè)在我國的迅速發(fā)展，規(guī)模持續(xù)增加，其信用風(fēng)險也呈現(xiàn)出逐年遞增的態(tài)勢，對中國商業(yè)銀行信用風(fēng)險的形成因素開展分析，可將其劃分成內(nèi)部因素和外部因素兩個部分。

1.商業(yè)銀行信用風(fēng)險形成的外部因素

所謂造成商業(yè)銀行信用風(fēng)險的外部因素，通常是指國家乃至全球背景下的經(jīng)濟環(huán)境，與商業(yè)銀行自身運營環(huán)境沒有直接關(guān)系。商業(yè)銀行在中國金融行業(yè)日常發(fā)展過程中占據(jù)核心地位，所有行業(yè)的發(fā)展都與商業(yè)銀行之間存在著密切的關(guān)聯(lián)性，因此商業(yè)銀行的發(fā)展情況在某種情況下映射了我國經(jīng)濟的發(fā)展?fàn)顩r，是我國經(jīng)濟發(fā)展的風(fēng)向標(biāo)。對商業(yè)銀行信用風(fēng)險造成影響的外部原因非常繁多，涵蓋有國內(nèi)宏觀政策調(diào)整因素、軍事發(fā)展因素、世界政治格局等，上述因素都有可能對商業(yè)銀行信用風(fēng)險的形成造成顯著影響，本文接下來就外部因素的影響進行逐一分析。

（1）宏觀政策調(diào)整

所謂宏觀政策的調(diào)整，涵蓋中國經(jīng)濟的各方面內(nèi)容，如商業(yè)銀行利率、貨幣匯率、行業(yè)發(fā)展周期、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)等各個方面。自中國施行改革開放政策以來，雖然國家經(jīng)濟發(fā)展保持著長期持續(xù)向好的態(tài)勢，但同時也存在有產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不合理、消費投資失衡、內(nèi)外部供求關(guān)系不平衡、環(huán)境污染嚴(yán)重等諸多問題。諸如2008年的全球金融危機以及2020年年初暴發(fā)的新冠疫情等，都讓上述問題更加明顯。一個國家的經(jīng)濟建設(shè)發(fā)展必然會經(jīng)歷周期性的變化，例如在國家經(jīng)濟發(fā)展的繁榮時期，各類企業(yè)整體收入會提升，為了實現(xiàn)經(jīng)濟效益的最大化，這些企業(yè)往往會增加杠桿，商業(yè)銀行的信用風(fēng)險便會提高，而在國家來到了經(jīng)濟建設(shè)的衰退期之后，企業(yè)的整體經(jīng)濟效益會保持長期穩(wěn)定或者逐年下降，商業(yè)銀行如果進一步收縮貸款，企業(yè)便有破產(chǎn)的可能性，同樣會讓商業(yè)銀行的信用風(fēng)險顯著提升。

（2）其他類型金融市場對中國商業(yè)銀行的沖擊

實際上，在全球一體化和人類命運共同體的影響下，世界背景下其他金融機構(gòu)或市場將會對我國商業(yè)銀行造成諸多信用風(fēng)險沖擊。例如：2008年，在美國所爆發(fā)的金融次貸危機便引發(fā)了全球金融危機，致使中國商業(yè)銀行信用風(fēng)險顯著提升。

（3）政治因素

以2018年開始的美國與中國的貿(mào)易摩擦為分析案例，這一事件的發(fā)生，對中國經(jīng)貿(mào)行業(yè)帶來了巨大的影響，匯率產(chǎn)生了較大的波動，在下屬二級市場也受到了非常強烈的影響，上述因素，導(dǎo)致中國和美國之間，均出現(xiàn)了系統(tǒng)性的金融危機，商業(yè)銀行的信用風(fēng)險顯著增加。

（4）金融監(jiān)管力度不足

實際上，同樣以2008年在美國出現(xiàn)的金融次貸危機為研究案例。該事件的出現(xiàn)，讓國內(nèi)金融行業(yè)工作者認(rèn)識到了過于審慎微觀的監(jiān)督管理也是無法保障商業(yè)銀行自身的穩(wěn)定性了，因此在該事件出現(xiàn)之后，國內(nèi)大部分商業(yè)銀行等金融機構(gòu)已經(jīng)采取了宏觀審慎的監(jiān)督管理模式。但監(jiān)管工作的不當(dāng)，便有可能導(dǎo)致金融行業(yè)創(chuàng)新過度，商業(yè)銀行的信用風(fēng)險仍然具有增加的可能性。

2.商業(yè)銀行信用風(fēng)險形成的內(nèi)部因素

簡單地說，對我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險產(chǎn)生影響的內(nèi)部因素，通常是指商業(yè)銀行自身的運行方式、股權(quán)結(jié)構(gòu)以及運營結(jié)構(gòu)等，筆者就影響商業(yè)銀行信用風(fēng)險的內(nèi)部因素開展分析，主要可以將其劃分成以下三大部分。

（1）杠桿率因素

商業(yè)銀行的本質(zhì)為金融機構(gòu)，縱觀全球范圍內(nèi)的金融機構(gòu)，均存在有杠桿率過高的問題。實際上，較高的杠桿率是一柄雙刃劍，它能夠為商業(yè)銀行帶來更加豐厚的經(jīng)濟回報，同時也會造成商業(yè)銀行信用風(fēng)險的顯著提升。因此，國內(nèi)商業(yè)銀行在控制信用風(fēng)險的過程中，對杠桿率的調(diào)控便是其中最為常用的手段之一。

（2）運營策略因素

實際上中國的商業(yè)銀行絕大部分都有國有資金的融入，但是從整體上來看，商業(yè)銀行的運營仍然具有較強的獨立性，因為商業(yè)銀行規(guī)模通常較大，商業(yè)銀行所制定的運營策略將會對今后自身的經(jīng)濟效益、業(yè)務(wù)范圍、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)風(fēng)險等方面帶來諸多的不確定因素，例如商業(yè)銀行自身的不良貸款率在達到某一臨界值時，將會導(dǎo)致商業(yè)銀行信用風(fēng)險的增加。

（3）金融機構(gòu)之間的關(guān)聯(lián)性因素

在金融行業(yè)當(dāng)中，金融機構(gòu)個體之間的關(guān)聯(lián)性將會導(dǎo)致信用風(fēng)險的加速傳染，其本質(zhì)為蝴蝶效應(yīng)，即一個時間范圍內(nèi)發(fā)生的微小事件卻會導(dǎo)致商業(yè)銀行內(nèi)部系統(tǒng)性風(fēng)險的陡然上升。國內(nèi)學(xué)者周天蕓、黃亮等均通過數(shù)據(jù)分析等方式，得出了商業(yè)銀行信用風(fēng)險的產(chǎn)生和金融機構(gòu)之間具有直接的關(guān)聯(lián)性。商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)性風(fēng)險的提高將會顯著提升銀行信貸資產(chǎn)的整體質(zhì)量，金融部門之間的關(guān)聯(lián)性，將會在很大程度上提升風(fēng)險在機構(gòu)之間的傳染速率，由此導(dǎo)致商業(yè)銀行信用風(fēng)險的提升。

三、中國商業(yè)銀行信用風(fēng)險整體情況

1.國內(nèi)商業(yè)銀行市場壟斷性強，市場份額相對集中

在我國，以中國農(nóng)業(yè)銀行、中國工商銀行、中國建設(shè)銀行以及中國銀行為代表的四大商業(yè)銀行占據(jù)了國內(nèi)商業(yè)銀行的主導(dǎo)地位。數(shù)據(jù)顯示，截至2019年年初，四大商業(yè)銀行的資產(chǎn)總量占據(jù)銀行業(yè)資金總量的一半亦或是更多，并且四大銀行在商業(yè)銀行當(dāng)中的市場份額仍處在強勁上升的態(tài)勢。資產(chǎn)與負(fù)債的集中性從側(cè)面表現(xiàn)出了中國商業(yè)銀行自身具有的極強的壟斷性。

在社會主義市場經(jīng)濟的宏觀背景下，大型商業(yè)銀行的發(fā)展或衰落主要受到商業(yè)銀行對貸款客戶的整體管理能力、客戶的履約能力以及國內(nèi)經(jīng)濟的整體發(fā)展情況等因素的影響。若在此過程中，商業(yè)銀行對于信用風(fēng)險的控制能力被削弱，那么不良貸款率將會提高，投資風(fēng)險不能被及時疏解，其信用風(fēng)險便會提升，在中國地區(qū)的經(jīng)濟模式下，商業(yè)銀行信用風(fēng)險的提升甚至?xí)鹑谑袌龅恼w穩(wěn)定性都將會受到觸動。

2.不良貸款相關(guān)數(shù)據(jù)呈現(xiàn)持續(xù)上升態(tài)勢

我國金融機構(gòu)從2004年開始，將貸款劃分為正常、關(guān)注、次級、可疑、損失物種類別。并在當(dāng)年全面開展貸款的五級分類模式，其中次級、可疑和損失被劃分成不良貸款。不良貸款所涉及的相關(guān)數(shù)據(jù)是中國商業(yè)銀行對信用風(fēng)險進行評定過程中所參考的重要數(shù)據(jù)指標(biāo)，通常是指不良貸款額度在商業(yè)銀行貸款總額度中所占據(jù)到的比例。

從2010年開始，中國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量呈現(xiàn)出逐年向好的發(fā)展態(tài)勢，中國經(jīng)濟也在這一時間段當(dāng)中保持穩(wěn)定增長的態(tài)勢，國內(nèi)商業(yè)銀行連續(xù)經(jīng)歷了兩次對不良資產(chǎn)的抽離。從2017年開始，伴隨著我國經(jīng)濟從快速增長轉(zhuǎn)變?yōu)槠椒€(wěn)增產(chǎn)的態(tài)勢，房地產(chǎn)行業(yè)投資興起、地方債務(wù)、影子銀行等問題出現(xiàn)頻率越來越高，人民幣供應(yīng)緊張，部分地區(qū)甚至發(fā)生了“錢荒”的現(xiàn)象，上述對商業(yè)銀行信用風(fēng)險進行監(jiān)測的重要數(shù)據(jù)都表現(xiàn)出顯著提高的態(tài)勢，不良貸款率也有所提升。

3.商業(yè)銀行貸款表現(xiàn)出集中提高的趨勢

依靠對成本收益與資產(chǎn)質(zhì)量等因素進行綜合分析后不難發(fā)現(xiàn)，盡管國家始終提倡信貸資源朝著中小型企業(yè)傾斜，但是目前國內(nèi)大部分商業(yè)銀行仍然會將信貸資源向國有大型企業(yè)客戶進行投放。保大戶的現(xiàn)象在我國商業(yè)銀行當(dāng)中非常普遍，資金整體使用情況十分不均勻。

另外，中國商業(yè)銀行貸款針對不同產(chǎn)業(yè)、不同地區(qū)也存在有較為顯著的差異。第一，在行業(yè)的選取當(dāng)中，商業(yè)銀行會偏向于國家基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、交通建設(shè)、煙草、房地產(chǎn)、能源產(chǎn)業(yè)、電力等國家壟斷性行業(yè)當(dāng)中;第二，在地區(qū)的選取上，商業(yè)銀行自身不良貸款絕大多數(shù)都流向了我國的沿海發(fā)達城市。過于單一的行業(yè)選擇和過于集中的貸款投放，將會對商業(yè)銀行造成嚴(yán)重的信用風(fēng)險。

四、強化中國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理有效途徑

1.強化商業(yè)銀行風(fēng)險管理文化的培養(yǎng)

應(yīng)提升商業(yè)銀行內(nèi)部共同工作人員的整體職業(yè)技能素養(yǎng)。第一，應(yīng)著力強化商業(yè)銀行工作人員的整體道德水平，讓工作人員始終牢記自身的業(yè)務(wù)要求和職業(yè)準(zhǔn)則，例如：每月定期舉辦相關(guān)的培訓(xùn)活動，羅列商業(yè)銀行當(dāng)中一些較為典型的因為工作人員不遵守職業(yè)道德所導(dǎo)致的商業(yè)銀行信譽受損案例，讓銀行全體工作人員充分認(rèn)識到職業(yè)道德水平對于商業(yè)銀行信用風(fēng)險抵御所帶來的巨大影響，強化其工作水平;第二，提升工作人員的職業(yè)技能素養(yǎng)和整體業(yè)務(wù)水平，強化對商業(yè)銀行信用風(fēng)險知識的了解和認(rèn)識，讓工作人員在今后進行業(yè)務(wù)辦理的過程中，充分考量到各類風(fēng)險因素。

值得注意的是，在商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理工作的建設(shè)中，應(yīng)制定相關(guān)的風(fēng)險承擔(dān)范圍，并將該范圍準(zhǔn)確傳達至銀行內(nèi)部每一位工作人員大腦當(dāng)中，讓每一位工作人員都樹立起信用風(fēng)險的防范意識，在日常工作中進行合理正確操作，將先進技術(shù)和先進理念融入到貸款辦理的各個環(huán)節(jié)，最大限度降低商業(yè)銀行的信用風(fēng)險。

2.加速中國征信體系建設(shè)

筆者認(rèn)為，應(yīng)進一步加強中國征信環(huán)境和體制的建設(shè)速度。中國需要提升征信相關(guān)法律的建設(shè)速度，增加對非法違約、惡意違約行為的懲罰力度，由此提升信用風(fēng)險的防范能力，并顯著降低不良貸款率，由此構(gòu)建并完善中國社會主義市場經(jīng)濟背景下的信用管理制度和征信體系，實現(xiàn)資源共享，幫助銀行客戶在網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)當(dāng)中進行身份建立。另外，建議銀行系統(tǒng)定期向社會公布失信者名單，這樣有利于社會重視信用關(guān)系，讓我國公民更加愛惜自己的聲譽。另外，建議就目前現(xiàn)有的商業(yè)銀行信用等級評定制度進行完善，構(gòu)建相關(guān)的信用信息數(shù)據(jù)庫，強化對第三方信用評級部門的監(jiān)管力度，并將銀行征信體系和大數(shù)據(jù)進行連接，由此幫助商業(yè)銀行更好地就客戶的信用風(fēng)險進行了解，最大限度降低自身的信用風(fēng)險，提升自身的經(jīng)濟效益。

3.改善監(jiān)督管理模式

第一，政府部門應(yīng)加強對我國商業(yè)銀行的安全性監(jiān)督管理工作力度，并在此前提下，提升對銀行操作規(guī)范性的監(jiān)督管理，通過商業(yè)銀行所提交的數(shù)據(jù)信息來判定其信用風(fēng)險評估的準(zhǔn)確性和風(fēng)險性，由此達到科學(xué)防范商業(yè)銀行信用風(fēng)險的目的，從之前只關(guān)注管理工作上的合法性到現(xiàn)在的全過程監(jiān)督管理，讓監(jiān)督管理模式融入到商業(yè)銀行信用風(fēng)險評定的每一個環(huán)節(jié);第二，政府部門監(jiān)督管理人員同樣需要提升自身的專業(yè)技能素養(yǎng)，為我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險的監(jiān)督管理工作的有效開展提供有效的技術(shù)支持;第三，政府相關(guān)部門必須具有超前的管理意識，嚴(yán)禁發(fā)生事后監(jiān)督管理的現(xiàn)象，針對商業(yè)銀行的監(jiān)督管理工作必須體現(xiàn)出政府部門的主觀能動性，通過多種監(jiān)督管理方法，實現(xiàn)對商業(yè)銀行信用風(fēng)險的全面監(jiān)測。

五、結(jié)語

整體來講，在中國，商業(yè)銀行的發(fā)展離不開各行各業(yè)的發(fā)展，而各行各業(yè)的發(fā)展，同樣離不開商業(yè)銀行的貸款支持，因此，商業(yè)銀行與其他產(chǎn)業(yè)之間是一種相互依存的關(guān)系，在這一大背景下，商業(yè)銀行的信用風(fēng)險控制便有著極為重要的作用，合理針對貸款風(fēng)險進行評定，降低不良貸款的投放率，是我國商業(yè)銀行今后生存和發(fā)展的重要前提，因此，商業(yè)銀行應(yīng)充分正視當(dāng)前在信用風(fēng)險管理工作中所存在的突出問題，遠(yuǎn)離風(fēng)險，實現(xiàn)我國各行業(yè)和商業(yè)銀行的良性發(fā)展，為我國的經(jīng)濟建設(shè)作出應(yīng)有的貢獻。

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作者簡介：

李曉寧，供職于張家口銀行邯鄲分行營業(yè)部，碩士;研究方向：商業(yè)銀行治理。