何磊

為深入貫徹落實黨中央的決策部署，為防范化解重大風險建言獻策，我們通過對地方金融機構(gòu)的審計，發(fā)現(xiàn)地方銀行在風險防控中還存在一些難點，需要政府、銀行以及監(jiān)管部門提高重視程度，形成監(jiān)管合力，采取有效措施防范突發(fā)區(qū)域性金融風險。

一、地方性銀行風險防控的難點

地方性銀行受區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展的影響，銀行經(jīng)營品種單一、信貸資產(chǎn)質(zhì)量不高、自身底子薄及抗風險能力弱等潛在風險比較突出，風險防控的漏洞多、難點大。

（一）地方性銀行經(jīng)營品種單一，盈利能力有限。

地方性銀行，尤其是西北地區(qū)的地方性銀行，以存貸款等傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)為主，貸款收益占地方銀行經(jīng)營收益的80%以上，中間業(yè)務(wù)一般不超過10%，創(chuàng)新業(yè)務(wù)幾乎沒有。隨著網(wǎng)絡(luò)信貸等新興信貸業(yè)態(tài)的發(fā)展，貸款業(yè)務(wù)受到了一定的沖擊，經(jīng)營品種單一的矛盾進一步凸顯，銀行新的盈利增長點難以培育，盈利能力逐年下降。

（二）貸款客戶質(zhì)量下降，信貸資產(chǎn)風險加劇。

受宏觀經(jīng)濟政策及產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的影響，地方銀行，尤其是西北地區(qū)的地方銀行資產(chǎn)質(zhì)量面臨嚴峻考驗。一是地方銀行貸款客戶主要集中在煤炭、煤化工、鋼貿(mào)等控制性行業(yè)，貸款客戶還集中在以資源型工業(yè)企業(yè)為主，高科技、物流、醫(yī)藥等行業(yè)企業(yè)比重較低，隨著調(diào)結(jié)構(gòu)等產(chǎn)業(yè)政策的影響，部分工業(yè)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營困難，信貸資產(chǎn)質(zhì)量下降。二是原有的優(yōu)勢貸款客戶，包括零售業(yè)、餐飲業(yè)、住宿業(yè)等，隨著互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟的沖擊，也出現(xiàn)經(jīng)營困難，導(dǎo)致銀行高質(zhì)量客戶比例減少。三是房產(chǎn)、地產(chǎn)客戶，隨著房地產(chǎn)調(diào)控政策的落實，商業(yè)性、經(jīng)營性房地產(chǎn)項目出現(xiàn)大量空置，部分房地產(chǎn)企業(yè)也出現(xiàn)信貸質(zhì)量下滑。四是貸款企業(yè)行業(yè)集中度高、企業(yè)關(guān)聯(lián)度高，擔保鏈、擔保圈相互影響，牽一發(fā)而動全身，影響銀行對風險的處置。

（三）部分機構(gòu)儲備不足，自身抗風險能力弱。

個別地方農(nóng)商行、農(nóng)信社自身資本不足，撥備水平缺口仍較大，自身抗風險能力弱，經(jīng)營虧損較為嚴重，風險抵補能力不足。一是部分市縣機構(gòu)監(jiān)管指標未達標，主要是資本充足率、撥備覆蓋率未達到監(jiān)管要求。二是個別銀行歷史不良貸款、人員工資支出等經(jīng)營包袱較重，限制銀行再發(fā)展、再擴大的能力，導(dǎo)致抗風險能力不足。三是地方銀行發(fā)起設(shè)立的村鎮(zhèn)銀行經(jīng)營困難，地方銀行作為發(fā)起行承擔一定的連帶責任，影響銀行聲譽及經(jīng)營，也成為銀行抗風險的難點。

（四）化解風險過程中孕育新的風險，化解風險難度加大。

地方銀行為化解風險、減緩風險暴露采取的轉(zhuǎn)貸等化解風險的方式，累積形成新的風險，化解風險的難度加大。一是為緩解借款人償還貸款壓力，緩釋風險，銀行通過借新還舊、掛息轉(zhuǎn)貸等方式置換借款人以前貸款或置換關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款，處置后新的貸款依然還款困難，實際化解效果有限。二是銀行為掩蓋不良貸款規(guī)模，將借新還舊貸款、逾期貸款等不良貸款在正常、關(guān)注類貸款中核算，人為調(diào)整五級貸款分類，控制不良貸款規(guī)模，造成隱性不良貸款增加。三是部分銀行機構(gòu)采取虛假轉(zhuǎn)讓、虛假市場化出售等方式化解不良貸款，隨著監(jiān)管趨嚴，銀行實際既沒有完成化解不良貸款的目標，又造成了支出的大量增加，同時還面臨監(jiān)管機構(gòu)的處罰，進一步加劇了化解風險的難度。

二、地方銀行為風險防控采取的措施

地方銀行必須采取有效措施防范化解風險，從重點風險機構(gòu)風險防控、創(chuàng)新風險控制機制、加大監(jiān)管力度等措施，加大防控力度，將風險化解在萌芽狀態(tài)，防止區(qū)域性、突發(fā)性的風險。

（一）多舉措推進重點機構(gòu)風險處置化解。

一是地方銀行抱團取暖，建立幫扶基金，幫助重點機構(gòu)制定多年風險處置規(guī)劃，通過統(tǒng)籌發(fā)揮政府、監(jiān)管、行業(yè)、市場的力量，嚴格落實處置化解風險措施，努力通過3-5年的不懈努力，逐步實現(xiàn)主要監(jiān)管指標全面達標，提升監(jiān)管評級，實現(xiàn)高風險機構(gòu)的脫困摘帽。

二是幫助有希望的中小微企業(yè)渡難關(guān)，面對經(jīng)濟持續(xù)下行，地方銀行充分發(fā)揮地方金融的主力銀行特色，急企業(yè)之所急，想企業(yè)之所想，不抽貸、不壓貸、不斷貸，著力在“降低企業(yè)成本、防控信用風險”上下功夫，幫助中小微企業(yè)渡過難關(guān)。

三是加大“減費讓利”，2015年以來，地方銀行涉農(nóng)貸款利率平均下調(diào)2-3個百分點，切實減輕農(nóng)民負擔。如某農(nóng)商行累計對10.4萬小微客戶貸款利率進行調(diào)整，讓利近2.5個百分點。

四是創(chuàng)新推出續(xù)借管理辦法，貸款期限進行調(diào)整，有效緩解企業(yè)收入下降與集中還款的矛盾，為企業(yè)走出困境爭取了時間，為企業(yè)節(jié)約財務(wù)成本，切實減輕企業(yè)經(jīng)營壓力。

五是創(chuàng)新不良資產(chǎn)清收處置舉措，地方銀行不斷創(chuàng)新不良資產(chǎn)處置機制，銀行主要領(lǐng)導(dǎo)親自抓不良貸款處置，強力推進“最難啃”不良資產(chǎn)的清收化解處置工作，制定一戶一策清收制度，極大地推動了不良資產(chǎn)清收處置化解進程。

六是通過對高風險銀行機構(gòu)增資擴股，做實做大銀行資本，增強銀行抵御風險的能力。

七是加大對發(fā)起設(shè)立村鎮(zhèn)銀行的規(guī)范管理力度。為切實履行發(fā)起行的職責，加強對村鎮(zhèn)銀行核心高管的管理、指導(dǎo)制定增資擴股方案和未來三年發(fā)展規(guī)劃、職能部門對口村鎮(zhèn)銀行條線管理、給予流動性支持、加強日常監(jiān)督和風險監(jiān)測等一系列規(guī)范管理措施，有力推動了發(fā)起設(shè)立村鎮(zhèn)銀行的合規(guī)穩(wěn)健經(jīng)營。

（二）創(chuàng)新風險控制機制，防控突發(fā)風險。

一是在操作風險方面，建立完善“大運行、大集中、大核算”運營體系，實行實時風險預(yù)警和遠程集中授權(quán)，將事后監(jiān)督變?yōu)槭轮惺虑氨O(jiān)督，將“面對面”授權(quán)變?yōu)椤氨硨Ρ场笔跈?quán)，實現(xiàn)“運”和“管”的徹底分離，全面提升操作風險管理水平。

二是在流動性風險方面，組織地方銀行之間設(shè)立流動性風險應(yīng)急互助基金，完善流動性風險管理架構(gòu)，建立健全應(yīng)急預(yù)案，定期開展流動性壓力測試，加強流動性風險限額管理和監(jiān)控，提前做好備付準備和融資安排，提升流動性風險管理水平。

三是在信用風險方面，突出兩手抓、兩手硬，既管好增量風險，又管好存量風險。

四是對于增量貸款風險，完善“統(tǒng)一授信、審貸分離、分級審批、權(quán)責分明”的信貸運行機制，實施“信貸行業(yè)負面清單”和“客戶準入”管理；實行貸款行業(yè)限額和客戶限額雙線交叉控制，嚴控新增大額貸款，杜絕異地授信、多頭授信和關(guān)聯(lián)互保，從源頭上堵絕新的“風險點”。

五是對于存量貸款風險，采取“先控險、后追責”方式果斷處置不良貸款，對重大風險及時進行有效化解，遏制了風險勢頭蔓延，維護經(jīng)營發(fā)展大局穩(wěn)定。同時對高管人員進行嚴厲追責問責，維護財經(jīng)法規(guī)的嚴肅性。

（三）加大監(jiān)管力度，充分發(fā)揮監(jiān)督體系作用。

一是地方銀行推行紀檢監(jiān)察工作垂直化、扁平化統(tǒng)一管理。

二是推行審計工作垂直化、集約化管理，以審計促監(jiān)督，加強內(nèi)部監(jiān)督體系的完善。

三是建立內(nèi)部巡查制度，開展內(nèi)部巡察工作，通過巡察、審計發(fā)現(xiàn)問題線索，移交紀檢部門延伸追蹤審查，強化監(jiān)督執(zhí)紀問責，保持懲治腐敗高壓態(tài)勢。

三、對地方銀行風險防控的對策建議

（一）引進戰(zhàn)略投資者，擴大股本，增強抗風險能力。

地方銀行應(yīng)積極實施新一輪增資擴股和引進戰(zhàn)略投資者，改變目前地方銀行，尤其是個別縣市農(nóng)信聯(lián)社（農(nóng)商行）資本金不足、資本補充渠道單一的局面，有利于更好地傳導(dǎo)先進經(jīng)營理念和管理技術(shù)，實現(xiàn)對高風險機構(gòu)的“增信”，通過增強地方銀行系統(tǒng)的整體競爭力和抗風險能力，發(fā)揮抱團優(yōu)勢。

（二）加快優(yōu)質(zhì)地方銀行上市步伐，拓寬銀行資本補充渠道。

結(jié)合現(xiàn)階段我國農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展態(tài)勢和地方銀行自身發(fā)展實際，加快優(yōu)質(zhì)地方銀行上市戰(zhàn)略的實施，用資本手段深化地方銀行改革及構(gòu)建資本補充良性渠道的最強動力。

（三）建立防范風險的長效機制，防止發(fā)生系統(tǒng)性、區(qū)域性風險。

加強對市場的分析研判，制定地方銀行科學(xué)合理的經(jīng)營目標；積極深化信息化、大數(shù)據(jù)等現(xiàn)代科技手段在貸款發(fā)放、貸后管理、不良資產(chǎn)處置等方面應(yīng)用，防微杜漸，提高貸款質(zhì)量；進一步落實責任，細化措施，發(fā)揮區(qū)域地方銀行的合力，構(gòu)建防范化解金融風險的長效機制，逐步化危解困，確保穩(wěn)健運營，嚴守不發(fā)生系統(tǒng)性、區(qū)域性金融風險的底線；發(fā)揮村鎮(zhèn)銀行發(fā)起行和大股東職能，密切關(guān)注村鎮(zhèn)銀行風險狀況，扎實做好突發(fā)事件應(yīng)急處置應(yīng)對工作，有效化解村鎮(zhèn)銀行經(jīng)營風險，防止風險傳遞。

（本文作者單位：寧夏回族自治區(qū)審計廳）