摘 要：新修訂的《中華人民共和國(guó)農(nóng)民專業(yè)合作社法》實(shí)施后，農(nóng)民專業(yè)合作社聯(lián)合社得到了進(jìn)一步發(fā)展。農(nóng)民專業(yè)合作社聯(lián)合社在擴(kuò)大規(guī)模的同時(shí)，資金需求不斷上升，遇到了融資困境。通過(guò)調(diào)查鎮(zhèn)江市農(nóng)民專業(yè)合作社聯(lián)合社，分析了鎮(zhèn)江市農(nóng)民專業(yè)合作社聯(lián)合社的融資現(xiàn)狀，指出了其存在的融資問(wèn)題，從聯(lián)合社自身、政府和金融機(jī)構(gòu)3個(gè)角度提出了解決對(duì)策。

關(guān)鍵詞：農(nóng)民專業(yè)合作社聯(lián)合社;融資;研究

文章編號(hào)：1004-7026（2020）17-0150-03? ? ? ? ?中國(guó)圖書(shū)分類號(hào)：F321.42;F832.43? ? ? ? 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A

2018年7月1日修訂后的《中華人民共和國(guó)農(nóng)民專業(yè)合作社法》進(jìn)一步規(guī)范了農(nóng)民專業(yè)合作社的組織和行為，確立了農(nóng)民專業(yè)合作社聯(lián)合社的法人地位，提升了合作層次。在此基礎(chǔ)上，農(nóng)民專業(yè)合作社聯(lián)合社得到了進(jìn)一步發(fā)展。截至2018年底，全國(guó)依法登記的農(nóng)民專業(yè)合作社聯(lián)合社有217.3萬(wàn)家，農(nóng)民專業(yè)合作社聯(lián)合社超過(guò)7 200家，農(nóng)民專業(yè)合作社聯(lián)合社帶動(dòng)了小農(nóng)戶的生產(chǎn)組織發(fā)展，與小農(nóng)戶的利益緊密聯(lián)系在一起，實(shí)現(xiàn)了農(nóng)民增收。農(nóng)民專業(yè)合作社聯(lián)合社在按交易量（額）返還盈余的基礎(chǔ)上，平均為每個(gè)成員二次分配的金額超過(guò)1 400元。全國(guó)有385.1萬(wàn)個(gè)建檔立卡貧困戶加入了農(nóng)民專業(yè)合作社，但是農(nóng)民專業(yè)合作社規(guī)模小，無(wú)法在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中與大集團(tuán)抗衡，抵御市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的能力也不足。

隨著農(nóng)民專業(yè)合作社業(yè)務(wù)規(guī)模不斷擴(kuò)大，競(jìng)爭(zhēng)不斷加劇，農(nóng)民專業(yè)合作社采取合并重組等方式，按照依法自愿原則組建農(nóng)民專業(yè)合作社聯(lián)合社抵御風(fēng)險(xiǎn)、共享利益。然而，農(nóng)民專業(yè)合作社聯(lián)合社在增強(qiáng)抵御風(fēng)險(xiǎn)功能的同時(shí)，缺乏資金和融資困難嚴(yán)重制約了其進(jìn)一步發(fā)展[1]。

1? 農(nóng)民專業(yè)合作社聯(lián)合社融資現(xiàn)狀分析

1.1? 聯(lián)合社的主要融資途徑

從調(diào)查樣本可以看出，農(nóng)民專業(yè)合作社聯(lián)合社的融資途徑有以下幾種。

一是內(nèi)部融資。超過(guò)1/2的農(nóng)民專業(yè)合作社聯(lián)合社將當(dāng)年的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)作為留存收益進(jìn)行再投資，成為農(nóng)民專業(yè)合作社聯(lián)合社新的發(fā)展資金。有的農(nóng)民專業(yè)合作社聯(lián)合社人員通過(guò)內(nèi)部理事或者社員向自己的親朋好友借款，將借款作為股金投入農(nóng)民專業(yè)合作社聯(lián)合社中。通過(guò)實(shí)際調(diào)查了解到，一個(gè)營(yíng)業(yè)周期結(jié)束后，大部分社員獲得分紅后不是選擇繼續(xù)投資，而是把得到的分紅用于改善自己生活條件。雖然向親朋好友借款比較方便，融資成本也比較低，但是金額較小，而且借款收回的時(shí)間不可控，穩(wěn)定性差。

二是民間借貸。部分聯(lián)合社因急需要足夠維持一個(gè)經(jīng)營(yíng)周期的資金，所需資金較多，所以選擇向私人企業(yè)或者個(gè)人借貸。民間放貸的手續(xù)簡(jiǎn)便，不需要抵押物，可以滿足農(nóng)民專業(yè)合作社聯(lián)合社的融資需求，但是民間借貸的弊端也非常明顯，存在借貸利率過(guò)高甚至出現(xiàn)利滾利的現(xiàn)象。同時(shí)，雙方簽訂的借貸合同不規(guī)范，農(nóng)民專業(yè)合作社聯(lián)合社非常容易掉入借貸公司設(shè)好的陷阱。一旦農(nóng)民專業(yè)合作社聯(lián)合社經(jīng)營(yíng)困難，不能及時(shí)還貸，容易陷入經(jīng)濟(jì)糾紛，影響聯(lián)合社正常經(jīng)營(yíng)。

三是銀行貸款。部分農(nóng)民專業(yè)合作社聯(lián)合社為了能長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展，會(huì)向農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村信用社申請(qǐng)貸款，而農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村信用社出于對(duì)款項(xiàng)安全性和可收回性的考慮，貸款手續(xù)比較嚴(yán)格，不僅需要抵押物，審查貸款人的信用，還需要相應(yīng)的擔(dān)保條件，導(dǎo)致只有極少數(shù)農(nóng)民專業(yè)合作社聯(lián)合社能貸到自己所需的款項(xiàng)。

四是財(cái)政補(bǔ)貼。從調(diào)查可以看出，只有少數(shù)農(nóng)民專業(yè)合作社聯(lián)合社能獲得財(cái)政資金補(bǔ)助。財(cái)政補(bǔ)貼資金主要流向?yàn)橛惺痉缎?yīng)的市級(jí)示范合作社和省級(jí)示范合作社，而且需要上交詳細(xì)規(guī)范的申請(qǐng)材料。要正確把握國(guó)家政策，經(jīng)過(guò)逐級(jí)申請(qǐng)檢查，達(dá)到條件后才有可能獲得批準(zhǔn)[2]。

1.2? 聯(lián)合社融資需求現(xiàn)狀分析

根據(jù)訪談?wù){(diào)查了解到，大部分農(nóng)民專業(yè)合作社聯(lián)合社緊跟時(shí)代發(fā)展，漸漸進(jìn)入了全新的發(fā)展階段，逐步從單純生產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品原料轉(zhuǎn)變?yōu)檗r(nóng)產(chǎn)品加工，這就要求農(nóng)民專業(yè)合作社聯(lián)合社組建自身的經(jīng)濟(jì)實(shí)體。擁有屬于自身的經(jīng)濟(jì)實(shí)體，標(biāo)志著農(nóng)民專業(yè)合作社聯(lián)合社的發(fā)展進(jìn)入一個(gè)新的水平，但是建立經(jīng)濟(jì)實(shí)體需要大量資金。只有足夠的資金才能保障經(jīng)濟(jì)實(shí)體長(zhǎng)期發(fā)展。因此農(nóng)民專業(yè)合作社聯(lián)合社要想不被社會(huì)所淘汰，只能通過(guò)各種手段籌集資金，建立屬于自己的經(jīng)濟(jì)實(shí)體。

《中華人民共和國(guó)農(nóng)民專業(yè)合作社法》修訂后，設(shè)立了農(nóng)民專業(yè)合作社聯(lián)合社專章，這就要求其規(guī)范各方面的工作。農(nóng)民專業(yè)合作社聯(lián)合社建立自己的經(jīng)濟(jì)實(shí)體后，要增加經(jīng)濟(jì)實(shí)體的服務(wù)內(nèi)容，開(kāi)展標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)，突出農(nóng)產(chǎn)品加工、包裝、市場(chǎng)營(yíng)銷等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，提升自身管理能力、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力和服務(wù)帶動(dòng)能力。要想完成好以上工作，需要投入大量資金，但農(nóng)民專業(yè)合作社聯(lián)合社由于自身原因，無(wú)法獲得足夠的資金實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。

2? 農(nóng)民專業(yè)合作社聯(lián)合社融資存在的問(wèn)題

2.1? 農(nóng)民專業(yè)合作社聯(lián)合社市場(chǎng)主體地位沒(méi)有得到實(shí)際承認(rèn)

盡管2018年修訂的《中華人民共和國(guó)農(nóng)民專業(yè)合作社法》中明確了農(nóng)民專業(yè)合作社聯(lián)合社的市場(chǎng)主體地位，但是大部分金融機(jī)構(gòu)沒(méi)有充分認(rèn)可農(nóng)民專業(yè)合作社聯(lián)合社的信貸主體資格，使農(nóng)民專業(yè)合作社聯(lián)合社無(wú)法從正規(guī)合法的渠道獲得金融機(jī)構(gòu)貸款。目前，農(nóng)民專業(yè)合作社聯(lián)合社的資金滿足不了其日益增加的資金需要，且金融機(jī)構(gòu)只愿意給規(guī)模大、盈利能力好、有強(qiáng)力擔(dān)保的示范社提供貸款，其余大部分農(nóng)民專業(yè)合作社聯(lián)合社缺乏可抵押的擔(dān)保物品，無(wú)法得到金融機(jī)構(gòu)的貸款，只能由農(nóng)民專業(yè)合作社聯(lián)合社負(fù)責(zé)人以個(gè)人名義貸款。這些現(xiàn)象足以表明農(nóng)民專業(yè)合作社聯(lián)合社的市場(chǎng)主體地位并沒(méi)有得到承認(rèn)，導(dǎo)致農(nóng)民專業(yè)合作社聯(lián)合社融資出現(xiàn)問(wèn)題。

2.2? 政府缺乏足夠的金融扶持政策

多個(gè)中央一號(hào)文件明確要求農(nóng)業(yè)農(nóng)村部會(huì)同各有關(guān)部門加強(qiáng)對(duì)農(nóng)民專業(yè)合作社聯(lián)合社的財(cái)政支持，僅在2017年，中央財(cái)政就安排14億元補(bǔ)助資金專門用于支持農(nóng)民專業(yè)合作社聯(lián)合社。但是，這些補(bǔ)助資金只能幫助農(nóng)民專業(yè)合作社聯(lián)合社完善基本的基礎(chǔ)設(shè)施以及為相關(guān)負(fù)責(zé)人提供培訓(xùn)等，滿足不了農(nóng)民專業(yè)合作社聯(lián)合社日益增加的資金需求。市級(jí)以下相關(guān)部門缺乏可實(shí)施的金融扶持政策，具體表現(xiàn)在雖然設(shè)置了新型農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)，但是這些機(jī)構(gòu)由于自身的能力水平有限，盈利能力水平低，無(wú)法很好地從融資方面給予農(nóng)民專業(yè)合作社聯(lián)合社有力支持。稅收優(yōu)惠不足，影響了農(nóng)民專業(yè)合作社聯(lián)合社的可持續(xù)發(fā)展，其綜合盈利能力在短時(shí)間內(nèi)不能得到很大提升[3]。

2.3? 聯(lián)合社管理機(jī)制不完善，盈利能力偏低

《中華人民共和國(guó)農(nóng)民專業(yè)合作社法》明確規(guī)定，農(nóng)民專業(yè)合作社聯(lián)合社由3個(gè)以上合作社共同組建，這就決定了每個(gè)農(nóng)民專業(yè)合作社合作社都有相同的權(quán)利。應(yīng)該建立一套民主的決策機(jī)制管理合作社的日常工作，但是超過(guò)1/2的農(nóng)民專業(yè)合作社聯(lián)合社是由一個(gè)規(guī)模較大的核心合作社控制成立的。大部分農(nóng)民專業(yè)合作社聯(lián)合社本身規(guī)模不大，服務(wù)內(nèi)容單一，缺乏相關(guān)的技術(shù)和市場(chǎng)銷售支持，這樣松散的合作組織無(wú)法抵抗較大規(guī)模的自然和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)民專業(yè)合作社聯(lián)合社內(nèi)部并沒(méi)有建立一套“利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)”的管理機(jī)制，直接導(dǎo)致農(nóng)民專業(yè)合作社聯(lián)合社經(jīng)營(yíng)效率低下，管理難度大，盈利能力偏低。

2.4? 農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)貸款管理工作質(zhì)量不高

農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)在我國(guó)大面積成立的時(shí)間比較晚，實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)比較少，這就要求相關(guān)的從業(yè)人員有較高素質(zhì)。相關(guān)機(jī)構(gòu)的信貸人員選拔標(biāo)準(zhǔn)比較低，直接把這些人員指定為農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人，導(dǎo)致審核農(nóng)民專業(yè)合作社聯(lián)合社貸款的時(shí)候出現(xiàn)信息不準(zhǔn)確的情況。有的農(nóng)民專業(yè)合作社聯(lián)合社本身具備貸款資格，但是沒(méi)有被列入可貸款范圍，而一些不具備貸款資格的農(nóng)民專業(yè)合作社聯(lián)合社卻通過(guò)非法手段獲得了貸款，這勢(shì)必增加了農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的貸款風(fēng)險(xiǎn)。不具備貸款資格的農(nóng)民專業(yè)合作社聯(lián)合社大多不能如期還款，提高了銀行的不良貸款率，銀行不良資金增加會(huì)減少農(nóng)民專業(yè)合作社聯(lián)合社的貸款額度。如此反復(fù)，最終會(huì)使本來(lái)有資格融資的農(nóng)民專業(yè)合作社聯(lián)合社面臨資金匱乏的困境。

3? 解決農(nóng)民專業(yè)合作社聯(lián)合社融資問(wèn)題的措施

3.1? 規(guī)范農(nóng)民專業(yè)合作社聯(lián)合社自身的制度建設(shè)

農(nóng)民專業(yè)合作社聯(lián)合社要先完善自身的組織架構(gòu)體系，根據(jù)新修訂的《中華人民共和國(guó)農(nóng)民專業(yè)合作社法》在工商行政部門注冊(cè)登記，建立相應(yīng)的民主決策機(jī)制以及合理的利益分配制度，保障合作社成員的財(cái)產(chǎn)權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)。建立規(guī)范的農(nóng)民專業(yè)合作社聯(lián)合社財(cái)務(wù)管理制度，監(jiān)督內(nèi)部各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作。建立一整套生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理制度，提升產(chǎn)品品質(zhì)，加快規(guī)范化生產(chǎn)步伐，全方位提高農(nóng)民專業(yè)合作社聯(lián)合社的經(jīng)營(yíng)管理體制。農(nóng)民專業(yè)合作社聯(lián)合社要有自己的研發(fā)機(jī)制，對(duì)綠色農(nóng)產(chǎn)品、無(wú)公害農(nóng)產(chǎn)品等開(kāi)展研發(fā)和認(rèn)證工作，打造自己的品牌，提升其知名度。農(nóng)民專業(yè)合作社聯(lián)合社要完善外部合作機(jī)制，加強(qiáng)與下游企業(yè)的融資合作，使銷量保持穩(wěn)定。鞏固接收渠道，獲得下游企業(yè)的資金支持，提高產(chǎn)品質(zhì)量，擴(kuò)大產(chǎn)品的市場(chǎng)占有率，提高農(nóng)民專業(yè)合作社聯(lián)合社的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力。

3.2? 政府應(yīng)該加大對(duì)農(nóng)民專業(yè)合作社聯(lián)合社的扶持力度

各級(jí)政府應(yīng)增加對(duì)農(nóng)民專業(yè)合作社聯(lián)合社的財(cái)政補(bǔ)助，發(fā)動(dòng)農(nóng)民專業(yè)合作社聯(lián)合社中具有一定規(guī)模和影響力的示范社，使其起模范帶頭作用，帶動(dòng)其他聯(lián)合社共同發(fā)展。要充分利用農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)的相關(guān)資金，提升農(nóng)民專業(yè)合作社聯(lián)合社的信息網(wǎng)絡(luò)建設(shè)和質(zhì)量檢測(cè)水平，大力發(fā)展綠色、無(wú)公害等特色產(chǎn)品，打造特色品牌，提升農(nóng)民專業(yè)合作社聯(lián)合社的競(jìng)爭(zhēng)能力。政府要給予農(nóng)民專業(yè)合作社聯(lián)合社一定的稅收優(yōu)惠，特別是農(nóng)民專業(yè)合作社聯(lián)合社提供的是公共性質(zhì)的服務(wù)，應(yīng)當(dāng)減免其為自身內(nèi)部成員提供經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所的營(yíng)業(yè)稅等。政府應(yīng)該搭建農(nóng)民專業(yè)合作社聯(lián)合社和金融機(jī)構(gòu)之間的橋梁，金融機(jī)構(gòu)和農(nóng)民專業(yè)合作社聯(lián)合社可以利用這個(gè)信息溝通橋梁獲得彼此的相關(guān)信息。農(nóng)民專業(yè)合作社聯(lián)合社可以通過(guò)這個(gè)溝通平臺(tái)了解金融機(jī)構(gòu)的信貸條件等信息，金融機(jī)構(gòu)可以通過(guò)這個(gè)溝通橋梁了解農(nóng)民專業(yè)合作社聯(lián)合社融資信息，起節(jié)約融資成本的作用。這樣可以加深雙方的了解，使雙方建立長(zhǎng)期合作關(guān)系。

3.3? 進(jìn)一步完善農(nóng)村金融支持體系

當(dāng)前，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的相關(guān)融資業(yè)務(wù)還不成熟，應(yīng)該積極探尋多元化的融資渠道，加快自身的改革步伐，提升經(jīng)營(yíng)管理能力和服務(wù)質(zhì)量。

一是當(dāng)?shù)剞r(nóng)村商業(yè)銀行出臺(tái)或完善信貸政策，盡可能滿足農(nóng)民專業(yè)合作社聯(lián)合社合理的貸款申請(qǐng)，最大限度向農(nóng)民專業(yè)合作社聯(lián)合社提供資金支持。

二是市級(jí)郵政儲(chǔ)蓄銀行應(yīng)創(chuàng)新相關(guān)的金融產(chǎn)品，進(jìn)一步改進(jìn)和優(yōu)化抵押擔(dān)保方式，探索新型抵押方式，聯(lián)合其他金融機(jī)構(gòu)向農(nóng)民專業(yè)合作社聯(lián)合社提供資金支持。

三是規(guī)范引導(dǎo)民間信貸機(jī)構(gòu)向農(nóng)民專業(yè)合作社聯(lián)合社提供信貸服務(wù)，通過(guò)加強(qiáng)對(duì)民間信貸的管控和監(jiān)督，使其在法律規(guī)定下提供貸款服務(wù)，制定相關(guān)的規(guī)范性制度，完善民間信貸制度體系，使農(nóng)民專業(yè)合作社聯(lián)合社和民間信貸機(jī)構(gòu)明確各自的權(quán)責(zé)，營(yíng)造利于農(nóng)民專業(yè)合作社聯(lián)合社融資的民間信貸環(huán)境。

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（編輯：郭? 穎）