王 京 王 麗 何 玥 王麗華

編者按

由于新冠肺炎疫情影響，一些國家和地區(qū)，相繼采取封國、封城等措施，造成全球快遞業(yè)務(wù)暫停及航空、港口等運輸物流受限等情況發(fā)生，對當前我國進出口貨物貿(mào)易及銀行進出口結(jié)算業(yè)務(wù)產(chǎn)生了直接影響。本文從出口信用證業(yè)務(wù)角度剖析疫情對以紙質(zhì)單據(jù)為載體的跟單貿(mào)易結(jié)算業(yè)務(wù)帶來的影響及銀行的應(yīng)對措施、未來業(yè)務(wù)的發(fā)展方向。疫情下出口信用證項下的交單業(yè)務(wù)主要面臨兩個問題：一是客戶無法提交業(yè)務(wù)申請及單據(jù)；二是銀行無法寄送單據(jù)。單據(jù)不能按時寄送會造成遲交單、遲收匯、貨物滯港等問題。為保證貿(mào)易結(jié)算正常進行，ICC商會出臺疫情期間貿(mào)易融資指導(dǎo)意見，銀行和客戶也紛紛探討應(yīng)對措施。本文從適用場景、操作流程、風(fēng)險及防范措施三方面探討出口交單替代方案。

一、異地交單

（一）適用場景

對于疫情嚴重而被封城的地區(qū)（如湖北武漢），客戶位于封城地區(qū)，有出口信用證交單需求。同時客戶在其他地區(qū)有分支或代理機構(gòu)，提單等單據(jù)可以在其他地區(qū)出具。

（二）操作流程

客戶無法去銀行提交單據(jù)，銀行工作人員無法實地辦公。為保障其業(yè)務(wù)正常運營，可以采取“異地交單”方式，由客戶和銀行在未封城地區(qū)分支機構(gòu)代為處理，根據(jù)UCP600第7條規(guī)定“一家銀行在不同國家的分支機構(gòu)被視為不同的銀行”，指定銀行在國內(nèi)的分支機構(gòu)可視為同一家銀行。向國內(nèi)其他地區(qū)的分支機構(gòu)交單視同在指定銀行交單，在指定銀行交單受到UCP600第7條及第35條等關(guān)于指定銀行交單相關(guān)條款的保護。在單證業(yè)務(wù)集約處理模式下，通過調(diào)整系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置，指定銀行其他地區(qū)的分支機構(gòu)以代理協(xié)辦角色完成出口交單交易單據(jù)審核、寄送、收匯全流程操作。

（三）風(fēng)險及防范措施

采用客戶異地交單的業(yè)務(wù)處理方式，可以保障客戶特殊時期順利完成出口寄單交易，避免造成貨物滯港、遲交單等風(fēng)險損失，同時銀行業(yè)務(wù)人員及客戶在家遠程辦公，保護了疫情嚴重地區(qū)人員的防疫安全。存在風(fēng)險：1.業(yè)務(wù)角色權(quán)責不明確，容易造成責任盲區(qū)。由于缺乏異地交單流程、制度規(guī)范，沒有明確業(yè)務(wù)主辦、協(xié)辦角色的責任，容易形成風(fēng)險漏洞。2.業(yè)務(wù)協(xié)辦行對客戶及其業(yè)務(wù)不熟悉，易產(chǎn)生操作風(fēng)險。防范措施：1.修訂流程、制度，規(guī)范異地交單處理流程。明確主辦、協(xié)辦業(yè)務(wù)操作角色劃分、明確各方業(yè)務(wù)操作責任，避免風(fēng)險盲區(qū)。2.主辦、協(xié)辦機構(gòu)需要互相聯(lián)動、相互配合，由于涉及客戶、銀行及其分支機構(gòu)、船公司等多方交互，需各方各司其職，就業(yè)務(wù)處理中出現(xiàn)的問題及時溝通、協(xié)商、確認，避免疏漏。同時留存必要記錄，避免后續(xù)爭議。

二、電子郵件交單

（一）適用場景

針對封國、飛行禁令等措施造成的快遞業(yè)停運，單據(jù)不能寄送，ICC提出了使用電子、掃描、傳真或電子郵件交單的替代解決辦法提交單據(jù)，完成信用證下收匯。

（二）操作流程

由于快遞公司拒收單據(jù)，可采取以下兩種替代方式交單：

A.通過電子郵件提交單據(jù)，開證行審核相符付款后，指定銀行將正本單據(jù)退還出口商。進出口雙方協(xié)商通過電放提單完成放貨。

B.通過電子郵件提交單據(jù)，開證行審核相符后付款，同時指定銀行保管單據(jù)，開證行承擔單據(jù)相關(guān)風(fēng)險。在通郵后，指定銀行將單據(jù)寄給開證行。進口商采用開立提貨擔保方式提貨，收到正本提單后換回提貨擔保函。另外，當快遞公司接收了單據(jù)，但是由于開證行或保兌行所在國家封國，不能投遞，而進口商急于提貨的情況下仍可能協(xié)商通過電子郵件提交單據(jù)。在這種情況下，根據(jù)UCP600第35條，如果出口商將相符單據(jù)提交到指定行，即使開證行無法收到單據(jù)，依然要承擔付款責任。出口商受到UCP600第35條保護的前提是信用證需規(guī)定在出口商所在國到期及在出口商所在國銀行可兌用。

以上兩種方式都需要進出口雙方協(xié)商，并及時厘清、調(diào)整相關(guān)條款，由指定銀行發(fā)報詢問，或者開證行直接發(fā)報文確認修改信用證條款，通過電子郵件交單后由指定銀行通過SWIFT報文確認單據(jù)完整性。

（三）風(fēng)險及防范措施

使用電子、掃描、傳真或電子郵件交單的替代解決辦法，如果無法通過電子簽名證實單據(jù)表面真實性或提交電子單據(jù)，其實質(zhì)都是提交副本單據(jù)，開證行審核副本單據(jù)相符后，履行付款責任，通過進出口商協(xié)商解決提貨問題。雖然交單簡便易行，避免了快遞的延誤、降低了紙質(zhì)單據(jù)郵遞成本，加速了放單和收匯進程，但提供便利的同時也存在風(fēng)險，下面從出口商、開證行、進口商的不同角度予以闡述。

對出口商來說，通過電子郵件提交了副本單據(jù)，由于進口商無法及時得到正本單據(jù)，無法辦理提貨，需要通過電放提單提貨，出口商需要確保收到貨款后再做提單電放，否則會面臨電放提單放貨后，開證行不付款的風(fēng)險。從開證行角度來說：一是無法取得貨權(quán)風(fēng)險。對于提單收貨人為開證行的，由于開證行審核副本單據(jù)相符后付款或承兌，無法取得正本單據(jù)，面臨付款或承兌后無法取得貨權(quán)的風(fēng)險。二是欺詐風(fēng)險。開證行沒有收到正本單據(jù)之前，僅憑掃描影像的副本單據(jù)審單相符后付款，承擔了偽造單據(jù)風(fēng)險?？蛻舫靡咔橹畽C渾水摸魚，相互勾結(jié)提交偽造單據(jù)，騙取開證行的付款。銀行應(yīng)當始終秉持展業(yè)原則，通過多種渠道了解并選擇客戶，持續(xù)關(guān)注客戶經(jīng)營和財務(wù)狀況及交易對手情況，保障資金安全。三是單據(jù)丟失風(fēng)險。如果正本單據(jù)由指定銀行代為保管，開證行承擔單據(jù)丟失風(fēng)險。如果指定行遺失單據(jù)，開證行無法收到正本單據(jù)，申請人無法以正本提單換回提貨擔保函，開證行無法解除擔保責任，申請人無法釋放授信。開證行需與指定銀行協(xié)商溝通，并做信息記錄，確保指定銀行保管好單據(jù)，待通郵后應(yīng)立即督促指定行寄送單據(jù)至開證行。四是重復(fù)交單風(fēng)險。開證行付款后無法拿到正本單據(jù)，如果出口商重復(fù)提交單據(jù)，騙取銀行融資，融資銀行在取得議付行或善意第三方的地位情況下，會造成開證行重復(fù)付款風(fēng)險。開證行可通過限制可兌用銀行等方式避免重復(fù)交單、重復(fù)付款。五是數(shù)據(jù)外泄風(fēng)險。由于電子郵件內(nèi)容需對各方可見，使得該渠道不能保證足夠安全。收發(fā)信息雙方應(yīng)盡可能通過專用郵箱發(fā)送信息，提前約定好收發(fā)交單，盡快響應(yīng)，減少外泄可能。

從進口商角度來說，首要風(fēng)險在于副本單據(jù)無法提貨，面臨付款后無法得到正本提單的風(fēng)險。需買賣雙方提前安排好通過電放提單、提貨擔保提貨。

三、電子交單

通過使用電子郵件及第三方平臺進行電子單據(jù)（例如：電子提單、電子子植物檢疫證、產(chǎn)地證等）或電子簽名+單據(jù)PDF形式提交單據(jù)，實現(xiàn)了電子交單模式。我國2019年新修訂的《中華人民共和國電子簽名法》為電子簽名的規(guī)范性和合規(guī)性提供了重要依據(jù)。電子交單模式具有高時效性，疫情期間紙質(zhì)單據(jù)無法寄送的情況下電子交單有效規(guī)避了傳統(tǒng)手遞手的紙質(zhì)單據(jù)傳遞模式，便于出口方交單，銀行審單，進口方提貨，同時也加快收匯速度。在全球范圍內(nèi)先后出現(xiàn)了SeaDocs、CMI、Tradecard、CCCWeB 和 BOLERO等第三方平臺與銀行合作完成電子交單，這些平臺都在力爭實現(xiàn)能夠鑒別單據(jù)真?zhèn)魏蛯崿F(xiàn)物權(quán)持有及流轉(zhuǎn)的功能。但是當前電子交單模式普及率并不高，主要有以下幾方面的問題：

1．電子提單物權(quán)憑證的法律空白。美國著名海商法專家A.N.Yiannopoulos曾指出：“電子提單可能并不僅僅是指提單形式的不同。更意味著一種新的種類的提單的產(chǎn)生?！币蚨斜匾獙﹄娮犹釂畏尚ЯΦ恼J定進行明確規(guī)定。目前在貿(mào)易實踐中，只有少數(shù)國家對電子提單法律地位有明確的規(guī)定，比如《1996年澳大利亞海運單據(jù)法案》表明電文形式的海運提單在適用上等同于書面海運單據(jù)，但絕大多數(shù)國家尚無明確法律指導(dǎo)意見。雖然根據(jù)聯(lián)合國國際貿(mào)易法委員會擬定的《海上貨物運輸公約草案》規(guī)定，電子提單是可流轉(zhuǎn)的電子記錄，可以推測電子提單的發(fā)展方向，但是實務(wù)中如遇到糾紛，貿(mào)易雙方難以找到被普遍接受的法律條文解決問題。

2.電子單據(jù)的準確性。電子單據(jù)需通過第三方媒介進行傳輸，在此過程中提單的完整準確性取決于平臺系統(tǒng)的安全與穩(wěn)定。黑客攻擊，數(shù)據(jù)缺失等情況將嚴重影響電子提單的流通，因此客戶在選擇平臺時應(yīng)關(guān)注平臺的運營狀況以及其提供服務(wù)的完善性。

3.客戶信息的保護。實務(wù)中，客戶的電子提單在第三方平臺登記時會產(chǎn)生相應(yīng)的電子記錄。平臺可參與獲知電子提單的具體內(nèi)容，所以客戶應(yīng)選擇商業(yè)信譽良好的平臺進行合作，以維護自身利益。

4.電子平臺準入機制。電子交單所涉及各方參與者均需滿足電子平臺的準入標準，而部分小型企業(yè)及貨運公司等由于各種原因無法滿足要求，使電子交單推廣受限。同時，由于電子交單借助第三方電子平臺完成，平臺的手續(xù)費也增加了參與者的交易成本。

5.電子交單的適用規(guī)則eUCP2.0需進一步完善。由于長期以來紙質(zhì)單據(jù)被多方使用，其對應(yīng)的國際慣例如UCP，ISBP隨著業(yè)務(wù)發(fā)展不斷更新，內(nèi)容詳細全面，被各國廣泛接受。且國際商會對于傳統(tǒng)紙質(zhì)貿(mào)易糾紛出具的商會意見及各國法院的判例均可被作為參考。但是eUCP由于使用范圍小，慣例本身不夠詳細，且官方意見相對較少，因此在使用過程中容易有糾紛產(chǎn)生。

三、疫情危機帶來的啟示

（一）加速貿(mào)易結(jié)算數(shù)字化進程

新冠疫情暴露了紙質(zhì)貿(mào)易體系的缺點，飛行禁令和封鎖使紙質(zhì)貿(mào)易單據(jù)的處理變得比以往更加困難和低效，紙質(zhì)基礎(chǔ)上的貿(mào)易已經(jīng)過時且不可持續(xù)，從而加速了向數(shù)字化的進程。各國政府和跨行業(yè)工作組將共同努力，促進更新、修訂法律及法律框架，使電子單據(jù)得到司法管轄地法律認可；促進國家、地區(qū)、銀企之間合作對話，使得電子平臺得到交易雙方、政府機構(gòu)、金融機構(gòu)、船運公司等廣泛認可。同時，進一步擴大數(shù)字平臺規(guī)模，通過標準化平臺連接多個交易對手，加速區(qū)塊鏈、單據(jù)數(shù)字化、自動化交單及處理軟件的應(yīng)用，跟單貿(mào)易結(jié)算數(shù)字化將會進入飛速發(fā)展階段。

（二）建立危機處理機制

新冠疫情給以紙質(zhì)單據(jù)流轉(zhuǎn)為基礎(chǔ)的貿(mào)易結(jié)算方式帶來了挑戰(zhàn)，應(yīng)對突發(fā)危機需要正視危機、積極應(yīng)對、快速反應(yīng)，為此銀行需建立危機處理機制，包括危機實時監(jiān)測、控制危機發(fā)展、事后危機梳理等。積極收集疫情危機信息，例如封國、快遞停擺等信息，全面評估疫情給業(yè)務(wù)帶來的影響，快速出臺業(yè)務(wù)替代方案，做好風(fēng)險評估、審批和記錄。加強客戶風(fēng)險提示，梳理危機問題，制定相應(yīng)的危機預(yù)案，完善修訂流程制度，為業(yè)務(wù)發(fā)展提供有價值的建議。

（三）構(gòu)建數(shù)字化風(fēng)控體系

新冠疫情引發(fā)商業(yè)銀行“非接觸”金融服務(wù)熱潮，通過數(shù)字化轉(zhuǎn)型為客戶提供“非接觸”金融服務(wù)已成為銀行業(yè)新的競爭方向。金融科技競爭環(huán)境下，一方面，技術(shù)風(fēng)險等非金融風(fēng)險加劇，在應(yīng)用區(qū)塊鏈、物聯(lián)網(wǎng)、云計算、人工智能等金融科技過程中帶來了隱私數(shù)據(jù)暴露的風(fēng)險，需要提高對隱私數(shù)據(jù)的保護，更好地降低科技風(fēng)險；另一方面，在數(shù)字銀行發(fā)展過程中，銀行需要完善制度、流程，強化新業(yè)務(wù)模式的制度支撐，關(guān)注EUCP等國際慣例在數(shù)字化貿(mào)易結(jié)算實務(wù)中的應(yīng)用，構(gòu)建新生態(tài)風(fēng)險防控體系，加強數(shù)字化業(yè)務(wù)模式的風(fēng)險防范。