摘 要：社會(huì)發(fā)展迅速，我國(guó)的企業(yè)金融管理的發(fā)展也突飛猛進(jìn)。金融企業(yè)自改革開放以來(lái)，發(fā)展迅速。金融企業(yè)大多追求高收益，但往往收益與風(fēng)險(xiǎn)是同比增加的，具體的一家金融機(jī)構(gòu)因經(jīng)營(yíng)不善而出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)危機(jī)，有可能對(duì)整個(gè)金融體系的穩(wěn)健運(yùn)行構(gòu)成威脅;一旦發(fā)生系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，金融體系運(yùn)轉(zhuǎn)失靈，必然會(huì)導(dǎo)致全社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序的混亂，甚至嚴(yán)重的會(huì)引發(fā)政治危機(jī)。因此企業(yè)的中要重視各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源，發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，盡可能的規(guī)避各個(gè)環(huán)節(jié)的可控風(fēng)險(xiǎn)。本文主要講述金融企業(yè)的動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)，項(xiàng)目全過(guò)程的管理，通過(guò)監(jiān)測(cè)、控制風(fēng)險(xiǎn)、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)來(lái)實(shí)施，將企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)控制在可控范圍內(nèi)。

關(guān)鍵詞：金融創(chuàng)新環(huán)境;企業(yè)金融;風(fēng)險(xiǎn)管理研究

0引言

為了促使企業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展，要不斷提高企業(yè)金融經(jīng)濟(jì)效益風(fēng)險(xiǎn)管理水平，要重視結(jié)合企業(yè)發(fā)展實(shí)際，有針對(duì)性地制定更加完善的風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策。旨在通過(guò)深入有效研究，不斷提高自身專業(yè)水平。

1動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性和可行性

我國(guó)實(shí)行市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)時(shí)間不長(zhǎng)，對(duì)于金融企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的研究和實(shí)踐處于摸索階段，與國(guó)際上先進(jìn)的國(guó)家還有著較大的差距。我們必須緊跟國(guó)際風(fēng)險(xiǎn)控制發(fā)展形勢(shì)，及時(shí)了解并掌握先進(jìn)的技術(shù)和理念，以適應(yīng)我國(guó)金融行業(yè)發(fā)展的需要。金融風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的根源劃分為靜態(tài)金融風(fēng)險(xiǎn)和動(dòng)態(tài)金融風(fēng)險(xiǎn)。動(dòng)態(tài)金融風(fēng)險(xiǎn)主要是由企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理狀況和市場(chǎng)需求變動(dòng)或經(jīng)濟(jì)、金融體制改革等因素引起的風(fēng)險(xiǎn)。動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)造成的后果是難以估計(jì)的，因?yàn)槭袌?chǎng)資金的需求的變動(dòng)和來(lái)源都較為廣泛。金融體制改革的變化引起銀行經(jīng)營(yíng)方面的波動(dòng)，是很難用歷史資料來(lái)推算的。動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)可能引起的后果是雙重的，即可能給企業(yè)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)上的損失，也可能帶來(lái)額外的收益。動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)常常是可以回避的風(fēng)險(xiǎn)，此時(shí)企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)面前可以處于主動(dòng)地位。動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)的不可計(jì)量性和不可保險(xiǎn)性，其可能引起的損失是無(wú)法直接計(jì)入成本的。而且，這種風(fēng)險(xiǎn)本身還意味著可能的收益，也不能進(jìn)入成本。因此金融企業(yè)的動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)的重中之重，它是可以規(guī)避企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生的，因此許多企業(yè)都逐漸對(duì)動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)管理重視起來(lái)并實(shí)施了相應(yīng)的對(duì)策。

2剖析企業(yè)金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因

2.1市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制

企業(yè)金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因是多方面的，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)特別是惡性競(jìng)爭(zhēng)的存在，制約了企業(yè)金融會(huì)計(jì)的健康發(fā)展。某些企業(yè)為打壓競(jìng)爭(zhēng)対手采取了各種的手段，加上金融會(huì)計(jì)人員對(duì)市場(chǎng)的發(fā)展情況沒(méi)有足夠重視，沒(méi)有制定企業(yè)金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)應(yīng)對(duì)措施，必然的結(jié)果就是企業(yè)經(jīng)濟(jì)損失慘重，制約了企業(yè)的生存和可持續(xù)發(fā)展。

2.2互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代的高速發(fā)展

現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，可以說(shuō)是與互聯(lián)網(wǎng)融合為一體?；ヂ?lián)網(wǎng)時(shí)代，企業(yè)金融會(huì)計(jì)工作效率要提高，完全由電子信息技術(shù)支持。當(dāng)然互聯(lián)網(wǎng)給企業(yè)金融會(huì)計(jì)工作帶來(lái)高效率的同時(shí)，也附帶了相應(yīng)的安全風(fēng)險(xiǎn)。比如說(shuō)我們常見的黑客、病毒等的攻擊和破壞，特別是在電子貨幣、數(shù)字貨幣時(shí)代到來(lái)，后果更是不堪設(shè)想，極易給企業(yè)經(jīng)營(yíng)造成重大影響，甚至造成不可挽回的經(jīng)濟(jì)損失。

2.3內(nèi)控機(jī)制執(zhí)行力度

現(xiàn)目前，我國(guó)企業(yè)金融會(huì)計(jì)內(nèi)部控制的制度雖然已建成，但在經(jīng)濟(jì)前進(jìn)過(guò)程中仍然存在著一些問(wèn)題。在企業(yè)的運(yùn)營(yíng)下，獲取最大利潤(rùn)是企業(yè)目標(biāo)，提高金融會(huì)計(jì)工作的效率是必然的選擇。一部分會(huì)計(jì)人員對(duì)于金融會(huì)計(jì)工作效率提高沒(méi)有在意，缺乏責(zé)任心，金融安全風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)淡薄，主要原因就是內(nèi)控機(jī)制執(zhí)行力度不強(qiáng)，缺乏相應(yīng)的監(jiān)督和獎(jiǎng)懲體制。另一方面金融會(huì)計(jì)人員沒(méi)有充分重視職業(yè)素養(yǎng)的提高，影響金融會(huì)計(jì)工作的可持續(xù)發(fā)展。

3金融創(chuàng)新環(huán)境下企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)管理

3.1規(guī)范業(yè)務(wù)操作，改善業(yè)務(wù)流程

1.業(yè)務(wù)流程的設(shè)計(jì)。在充分認(rèn)識(shí)傳統(tǒng)組織結(jié)構(gòu)和供應(yīng)鏈運(yùn)作的基礎(chǔ)上，根據(jù)迅速、柔性化對(duì)應(yīng)顧客的要求，對(duì)企業(yè)內(nèi)部的整個(gè)組織體制和業(yè)務(wù)流程進(jìn)行設(shè)計(jì)。在具體的業(yè)務(wù)管理中，不僅對(duì)商品管理實(shí)施控制和協(xié)調(diào)，同時(shí)還要對(duì)商品信息的提供、適當(dāng)?shù)拇黉N手段與方法、適當(dāng)?shù)膬r(jià)格、快速化的物流、合理的庫(kù)存管理等等所有業(yè)務(wù)實(shí)行全方位的管理，變革原有的垂直型組織結(jié)構(gòu)和企業(yè)運(yùn)作方式，建立扁平化的管理組織。2.關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的管控。首先，在選擇供應(yīng)商時(shí)要考慮信譽(yù)、價(jià)格、質(zhì)量、服務(wù)、存貨、政策、柔性、成本構(gòu)成分析等主要因素;其次，在供應(yīng)鏈管理中，要進(jìn)行利益分配，堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)與利益相平衡、堅(jiān)持個(gè)人合力利益、堅(jiān)持多勞多得、供應(yīng)鏈總體規(guī)律（供應(yīng)商獲取利益<生產(chǎn)商獲取利益<分銷商獲取利益<零售商獲取利益）、供應(yīng)鏈利益偏向有核心資源的主體、利益分配向具有核心競(jìng)爭(zhēng)力的企業(yè)傾斜等原則;再次，在風(fēng)險(xiǎn)管理中，建立好風(fēng)險(xiǎn)管理流程，主要包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)均量、風(fēng)險(xiǎn)控制、風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施與評(píng)價(jià)。最后，企業(yè)必須以關(guān)鍵顧客和合適顧客的需要為起點(diǎn)，以顧客需求滿足過(guò)程中的價(jià)值最大化為目標(biāo)，所有的資源和流程都需要進(jìn)行優(yōu)化以及更快地服務(wù)于顧客，最大限度地滿足客戶的需求同提高企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效益統(tǒng)一起來(lái)。3.加強(qiáng)銀企合作。在企業(yè)做好了內(nèi)部各部門協(xié)調(diào)合作和上下游企業(yè)管理工作后，接下來(lái)一個(gè)非常重要的問(wèn)題，就是如何挑選與其合作的銀行。李寧公司的財(cái)務(wù)總監(jiān)杜道利曾經(jīng)道出這方面的選擇標(biāo)準(zhǔn)，即合作方要有專業(yè)的運(yùn)作團(tuán)隊(duì)，有規(guī)范的審查流程;有以客戶為導(dǎo)向的服務(wù)意識(shí)并具有較高的實(shí)施效率。成熟的供應(yīng)商評(píng)估理念、全球化的視野與布局、專職供應(yīng)融資團(tuán)隊(duì)提供的標(biāo)準(zhǔn)化服務(wù)以及配套的技術(shù)平臺(tái)等，都是企業(yè)選擇合作銀行時(shí)需要全面考慮的問(wèn)題。

3.2建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系

公司要建立一套風(fēng)險(xiǎn)管理流程，大力推進(jìn)合規(guī)文化的引領(lǐng)作用，推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)向標(biāo)準(zhǔn)化發(fā)展。風(fēng)險(xiǎn)管理一定要有底線思維，堅(jiān)持謹(jǐn)慎科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中不斷的開展動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)管理流程的建設(shè)和優(yōu)化工作，逐步構(gòu)建前、中、后臺(tái)的風(fēng)險(xiǎn)防控體系。風(fēng)險(xiǎn)管理并不是一個(gè)部門的工作，而是涉及每個(gè)環(huán)節(jié)的每一個(gè)相關(guān)的業(yè)務(wù)部門。管理必須科學(xué)化、精細(xì)化、系統(tǒng)化，這樣才能健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系?？梢酝ㄟ^(guò)三方面體現(xiàn)：（1）隨時(shí)了解金融行業(yè)局勢(shì)，逐步控制系統(tǒng)性的金融風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)定期宣導(dǎo)國(guó)內(nèi)外金融的相關(guān)政策，讓全員了解金融局勢(shì)和政策的更新化，系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)發(fā)展層面的，不僅僅需要領(lǐng)導(dǎo)層，更需要全體員工了解參與。這樣才有利于企業(yè)規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)管理流程的方向性、執(zhí)行力。（2）強(qiáng)化監(jiān)管過(guò)程風(fēng)險(xiǎn);金融企業(yè)投資的項(xiàng)目，需要了解底層資產(chǎn)背景，不僅僅從財(cái)務(wù)報(bào)表、投測(cè)模型分析投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)。還要通過(guò)了解企業(yè)市場(chǎng)前景、企業(yè)文化、客戶滿意度等多維度進(jìn)行分析了解。很多企業(yè)對(duì)于風(fēng)控管理僅僅只針對(duì)報(bào)表數(shù)據(jù)分析風(fēng)險(xiǎn)，這些數(shù)據(jù)雖然是發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)強(qiáng)有力的支撐，但數(shù)據(jù)有時(shí)會(huì)滯后，因此風(fēng)險(xiǎn)人員要適當(dāng)走出數(shù)據(jù)分析的塔樓，事前就應(yīng)該有風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，變被動(dòng)為主動(dòng)，變事后為事前，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可控范圍內(nèi)。（3）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估;企業(yè)全面落實(shí)監(jiān)管要求，發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及時(shí)上報(bào)，結(jié)合線上線下的綜合監(jiān)測(cè)結(jié)果及時(shí)發(fā)現(xiàn)并評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，明確風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別，提高企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)控制，分析決策能力。針對(duì)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估案例，內(nèi)部總結(jié)分析，減少同類的風(fēng)險(xiǎn)案例，化解風(fēng)險(xiǎn)。

3.3建立金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)預(yù)警機(jī)制

企業(yè)在有效尋找自身經(jīng)營(yíng)隱患后，為了進(jìn)一步降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率，就需要結(jié)合自身的實(shí)際情況所出發(fā)，建立專門的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)預(yù)警機(jī)制，在檢測(cè)到潛在的隱患與風(fēng)險(xiǎn)之時(shí)，做到第一時(shí)間的采取措施用以規(guī)避潛在的問(wèn)題以及不足，結(jié)合法律規(guī)章制度制定專門的策略予以解決。以最為常見的投資風(fēng)險(xiǎn)為例，從本質(zhì)上來(lái)看企業(yè)的根本目的是盈利，在投資某項(xiàng)工作前首要任務(wù)是進(jìn)行合理的分析，確保相關(guān)的任務(wù)和工作必須建立在符合國(guó)家規(guī)范的基礎(chǔ)上進(jìn)行。在進(jìn)行投資項(xiàng)目前，必須要充分考慮到企業(yè)的經(jīng)濟(jì)實(shí)力，根據(jù)投資量進(jìn)行決策。而有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的策略在于獲取更多元化的信息，企業(yè)需要根據(jù)任務(wù)的實(shí)際狀態(tài)，建立專門且完善的信息反饋機(jī)制，確保投資工作中的所有數(shù)據(jù)和信息內(nèi)容反饋及時(shí)，朝向正確、積極性的方向發(fā)展。

3.4強(qiáng)化金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管力度

除了應(yīng)有效防控金融風(fēng)險(xiǎn)外，企業(yè)還應(yīng)進(jìn)一步強(qiáng)化監(jiān)督，由以下三個(gè)方面進(jìn)行。一是確定合理的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，企業(yè)應(yīng)做好經(jīng)營(yíng)成本的管控工作，采用最佳的處理措施，嚴(yán)格核算并控制費(fèi)用支出，并分析其與成本收益的關(guān)系，采取合理的防控措施，減少企業(yè)后期的顧慮問(wèn)題，在規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，最大程度的消除風(fēng)險(xiǎn)隱患，積極承擔(dān)社會(huì)責(zé)任與義務(wù)。二是對(duì)比企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)與實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)情況，期間采用調(diào)查方法分析宏觀因素的影響情況，觀察各種風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管控的實(shí)際效果，從而保證企業(yè)的管理人員可以準(zhǔn)確識(shí)別并衡量可能產(chǎn)生的金融風(fēng)險(xiǎn)。在建立預(yù)警機(jī)制時(shí)，我國(guó)企業(yè)可以借鑒西方發(fā)達(dá)國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)，在有效預(yù)測(cè)金融風(fēng)險(xiǎn)類型的基礎(chǔ)上，制定完善可行的風(fēng)險(xiǎn)量化與評(píng)價(jià)體制，針對(duì)性的采取防控措施，以促進(jìn)企業(yè)的正常經(jīng)營(yíng)，保證國(guó)民經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。最后，應(yīng)在調(diào)整與改正金融風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的基礎(chǔ)上，建立專門的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，做到全面監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)。且金融風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)屬于獨(dú)立運(yùn)營(yíng)，可以實(shí)時(shí)監(jiān)控企業(yè)各管理人員的交易行為，并及時(shí)反饋報(bào)告，從而客觀分析各種風(fēng)險(xiǎn)隱患問(wèn)題。除此之外，在金融風(fēng)險(xiǎn)管理期間，相關(guān)管理人員還應(yīng)針對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)的控制額度制定不同的風(fēng)險(xiǎn)衡量與控制方案，并明確規(guī)定相關(guān)工作人員的職責(zé)范圍。

4結(jié)語(yǔ)

隨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境的加劇，企業(yè)的生存與發(fā)展環(huán)境時(shí)刻面臨著安全隱患，為了保證穩(wěn)定發(fā)展，企業(yè)應(yīng)切實(shí)解決自身融資難的問(wèn)題，提高償債能力，最大可能的減少金融風(fēng)險(xiǎn)的影響。除此之外，企業(yè)還應(yīng)合理采用金融衍生工具，創(chuàng)新金融管理方式，做到合理規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，提高自身的經(jīng)濟(jì)效益水平。

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作者簡(jiǎn)介：

徐友林，男，漢族，就讀于東南大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院，研究方向：經(jīng)濟(jì)管理.