呂偉芳

摘 要：加強(qiáng)建設(shè)村鎮(zhèn)銀行是推動(dòng)農(nóng)村金融發(fā)展的重要舉措，對(duì)解決農(nóng)村金融供給不足、競(jìng)爭(zhēng)不充分等問(wèn)題起到巨大作用。對(duì)村鎮(zhèn)銀行發(fā)展現(xiàn)狀進(jìn)行簡(jiǎn)要分析，對(duì)其影響因素進(jìn)行思考，簡(jiǎn)要分析村鎮(zhèn)銀行績(jī)效管理存在的風(fēng)險(xiǎn)性、盈利性與影響因素，提出相關(guān)解決措施，促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展，改善、扶持村鎮(zhèn)銀行監(jiān)管模式等。

關(guān)鍵詞：村鎮(zhèn)銀行? 績(jī)效管理? 影響因素

自銀監(jiān)會(huì)出臺(tái)新政策以來(lái)，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)建設(shè)取得巨大成就，在推動(dòng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展方面作用顯著。近年來(lái)，隨著政府支持力度的加大，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)建設(shè)增多，其績(jī)效管理如何、績(jī)效成績(jī)因素影響等問(wèn)題成為村鎮(zhèn)銀行管理層必須思考的問(wèn)題，并從村鎮(zhèn)銀行經(jīng)營(yíng)特性、制約村鎮(zhèn)銀行效績(jī)因素及提高村鎮(zhèn)銀行效績(jī)措施三個(gè)方面提出了思考。

一、村鎮(zhèn)銀行經(jīng)營(yíng)特性

（一）持股比例較大

根據(jù)銀監(jiān)會(huì)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，絕大部分村鎮(zhèn)銀行持股由發(fā)起行控股，其持股比例超過(guò)50%。銀監(jiān)會(huì)要求村鎮(zhèn)銀行發(fā)展必須遵循商業(yè)化、集約化、市場(chǎng)化，促使其穩(wěn)健發(fā)展。以浙江省為例，浙江省大部分村鎮(zhèn)銀行發(fā)起行持股超過(guò)50%，這種現(xiàn)象，不利于民間閑散資金、或發(fā)起行以外資金的有效利用，同時(shí)由于發(fā)起行持有50%以上股權(quán)，使部分重要決定內(nèi)部化，對(duì)銀行長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展造成不利。村鎮(zhèn)銀行的設(shè)立，一般來(lái)說(shuō)，要求發(fā)起行占股必須>20%，而其他關(guān)聯(lián)方或單個(gè)自然人股東持股不得超過(guò)10%;從理論上講，這些規(guī)定，對(duì)降低資金走向風(fēng)險(xiǎn)、控制資金來(lái)源作用顯著。

（二）村鎮(zhèn)銀行建設(shè)時(shí)具備充足資金

根據(jù)《村鎮(zhèn)銀行暫行規(guī)定》中指出，注冊(cè)資本必須≥100萬(wàn)人民幣方可在鄉(xiāng)鎮(zhèn)設(shè)立村鎮(zhèn)銀行;注冊(cè)資本≥300萬(wàn)人民幣方可于縣城設(shè)立村鎮(zhèn)銀行。但近年來(lái)，隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展，浙江省經(jīng)濟(jì)不斷增高，一般村鎮(zhèn)銀行設(shè)立注冊(cè)資本遠(yuǎn)高于《村鎮(zhèn)銀行暫行規(guī)定》中相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。如在浙江省內(nèi)設(shè)立的村鎮(zhèn)銀行注冊(cè)資本基本在5000萬(wàn)元以上，其注冊(cè)資本遠(yuǎn)超過(guò)《村鎮(zhèn)銀行暫行規(guī)定》中最低注冊(cè)標(biāo)準(zhǔn)。

二、制約村鎮(zhèn)銀行績(jī)效因素

（一）支付結(jié)算渠道不暢

根據(jù)中國(guó)人民銀行相關(guān)規(guī)定，村鎮(zhèn)銀行在符合相關(guān)條件情況下，可依照規(guī)定申請(qǐng)加入不同支付系統(tǒng)，包括：支票影像交換系統(tǒng)、小額或大額支付系統(tǒng)等，但目前來(lái)看，由于至今尚未明確這個(gè)“條件”，村鎮(zhèn)銀行加入大小額支付系統(tǒng)仍然無(wú)法采用直接聯(lián)系方式加入，導(dǎo)致村鎮(zhèn)銀行客戶全國(guó)支票不能結(jié)算、無(wú)法在銀行之間直接劃賬，一定程度影響村鎮(zhèn)銀行業(yè)務(wù)情況。

（二）村鎮(zhèn)銀行過(guò)度重視利潤(rùn)指標(biāo)，忽視風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)

在村鎮(zhèn)銀行預(yù)算績(jī)效管理中，風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行管理的核心，也是保證銀行可持續(xù)發(fā)展、業(yè)務(wù)能力提升的關(guān)鍵。作為監(jiān)管機(jī)構(gòu)銀監(jiān)會(huì)高度重視村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險(xiǎn)把控能力，設(shè)置了核心資本充足率、資本充足率、不良貸款率等管理指標(biāo)。但目前，我國(guó)村鎮(zhèn)銀行受限于自身的商業(yè)性，大部分村鎮(zhèn)銀行高度重視自身利潤(rùn)指標(biāo)，業(yè)績(jī)績(jī)效考核相關(guān)工作存在局限性，如局限于利潤(rùn)指標(biāo)、存貸款指標(biāo)等，對(duì)于銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作重視度不足，導(dǎo)致銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力有限。

（三）規(guī)模小不能發(fā)揮規(guī)模效益

村鎮(zhèn)銀行具備商業(yè)特性，合理的擴(kuò)大規(guī)模，有利于提高銀行利潤(rùn)，促使銀行長(zhǎng)期發(fā)展。但目前，我國(guó)村鎮(zhèn)銀行受到多種因素影響，普遍規(guī)模較小，無(wú)法充分發(fā)揮規(guī)模效益。從規(guī)模上看，目前村鎮(zhèn)銀行的規(guī)模不到當(dāng)?shù)剞r(nóng)商銀行或農(nóng)村信用社的十分之一，導(dǎo)致其運(yùn)營(yíng)成本較高;規(guī)模較小一定程度限制銀行業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)。

（四）績(jī)效預(yù)算管理缺乏科學(xué)引導(dǎo)與分析

村鎮(zhèn)銀行作為一種新型的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，其自身處于成長(zhǎng)階段，相比于其他銀行較為脆弱，村鎮(zhèn)銀行的健康發(fā)展必須依賴于正確的戰(zhàn)略性目標(biāo)。但當(dāng)前我國(guó)村鎮(zhèn)銀行大部分在預(yù)算管理方面缺乏合理、科學(xué)、有效的戰(zhàn)略性引導(dǎo)與分析，導(dǎo)致預(yù)算管理的制定缺乏合理性，大部分村鎮(zhèn)銀行是以商業(yè)銀行作為參考依據(jù)，根據(jù)年增長(zhǎng)率由董事會(huì)決定利潤(rùn)目標(biāo)，而本年度財(cái)務(wù)計(jì)劃則根據(jù)該目標(biāo)利潤(rùn)推出，導(dǎo)致村鎮(zhèn)銀行在管理費(fèi)用、貸款余額、業(yè)務(wù)費(fèi)用、目標(biāo)存款等重要績(jī)效指標(biāo)存在不足。

三、提高村鎮(zhèn)銀行績(jī)效管理措施

（一）打通支付結(jié)算渠道

作為一種新型的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，村鎮(zhèn)銀行受到支付結(jié)算渠道不健全影響，導(dǎo)致其社會(huì)認(rèn)同度相對(duì)較低;甚至部分群眾認(rèn)為村鎮(zhèn)銀行屬于私人銀行或“貸款銀行”，影響客戶存款積極性與主動(dòng)性，部分客戶甚至不敢貿(mào)然存款或不愿意存款。對(duì)此，村鎮(zhèn)銀行需要積極開(kāi)通各種支付渠道，如銀行間劃賬、支票結(jié)算、第三方平臺(tái)轉(zhuǎn)賬等，提高社會(huì)認(rèn)同度。

（二）加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理

相比于國(guó)有銀行、股份制銀行、城商行，村鎮(zhèn)銀行定位相對(duì)較為特殊，其信貸客戶主要農(nóng)戶和小微企業(yè)，貸款的擔(dān)保方式主要為信用貸款和保證貸款，村鎮(zhèn)銀行的客戶群體和貸款擔(dān)保方式?jīng)Q定村鎮(zhèn)銀行的貸款存在風(fēng)險(xiǎn)較高。村鎮(zhèn)銀行管理中，應(yīng)該根據(jù)當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)情況，制定一套科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，全面監(jiān)測(cè)和管理村鎮(zhèn)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn);制定嚴(yán)厲的信貸審批流程規(guī)章制度，防止因信貸人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和道德風(fēng)險(xiǎn)而形成信貸風(fēng)險(xiǎn);貸款發(fā)放時(shí)需要充分考慮客戶風(fēng)險(xiǎn)程度，盡量降低信貸資金風(fēng)險(xiǎn)，提高貸款質(zhì)量。

（三）擴(kuò)大村鎮(zhèn)銀行規(guī)模

從長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展來(lái)看，村鎮(zhèn)銀行需要從兩方面擴(kuò)大規(guī)模，其一、范圍經(jīng)濟(jì)：簡(jiǎn)單來(lái)講，即通過(guò)增加產(chǎn)品類型、經(jīng)營(yíng)范圍等方式提高村鎮(zhèn)銀行業(yè)務(wù)范圍，提高村鎮(zhèn)銀行效益。其二、規(guī)模經(jīng)濟(jì)：銀行產(chǎn)品即經(jīng)營(yíng)貨幣資金，較常規(guī)企業(yè)存在特殊性，因此，村鎮(zhèn)銀行規(guī)模經(jīng)濟(jì)的擴(kuò)張不存在物質(zhì)形態(tài)屏障;村鎮(zhèn)銀行傳統(tǒng)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)具備流動(dòng)性與跨時(shí)性。而銀行的負(fù)債與資產(chǎn)上限與其注冊(cè)資本金存在關(guān)系，根據(jù)《銀行法》相關(guān)規(guī)定，銀行資本金率不能<8%，即若村鎮(zhèn)銀行資本額為1000萬(wàn)，則該村鎮(zhèn)銀行能吸收1.15億的最大存款額。因此，隨著村鎮(zhèn)銀行規(guī)模的擴(kuò)大，銀行最大存款額不斷增加，相應(yīng)的其他成本占總成本比例將縮小，意味村鎮(zhèn)銀行平均成本減少，提高村鎮(zhèn)銀行效益。

（四）科學(xué)引導(dǎo)和設(shè)立戰(zhàn)略性目標(biāo)

企業(yè)價(jià)值最大化是村鎮(zhèn)銀行實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的根本目的，目標(biāo)利潤(rùn)的實(shí)現(xiàn)則是實(shí)現(xiàn)該目標(biāo)的落腳點(diǎn)。而村鎮(zhèn)銀行可持續(xù)性、穩(wěn)定健康的發(fā)展是當(dāng)前村鎮(zhèn)銀行需要完成的首要目標(biāo)。在這一階段中，以貸款定利潤(rùn)、考慮發(fā)展、基于實(shí)際等是銀行科學(xué)設(shè)立戰(zhàn)略目標(biāo)基本要點(diǎn)，培養(yǎng)村鎮(zhèn)銀行可持續(xù)性盈利能力，促使其健康成長(zhǎng)。

四、結(jié)束語(yǔ)

村鎮(zhèn)銀行實(shí)行預(yù)算績(jī)效管理有利于準(zhǔn)確定位市場(chǎng)，并以此為根本設(shè)立合理的戰(zhàn)略性目標(biāo)，推動(dòng)村鎮(zhèn)銀行長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展?？?jī)效考核制度的落實(shí)，公平合理的將獎(jiǎng)勵(lì)與責(zé)任進(jìn)行歸屬，做到獎(jiǎng)懲分明，進(jìn)而激發(fā)雇員主觀性與能動(dòng)性，最大程度調(diào)動(dòng)雇員，促使銀行依照預(yù)算目標(biāo)進(jìn)行健康運(yùn)營(yíng)，最終實(shí)現(xiàn)銀行戰(zhàn)略性目標(biāo)。