陳新

摘 要：進(jìn)入21世紀(jì)之后，我國的金融行業(yè)得到飛速發(fā)展，金融業(yè)是一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)較高的行業(yè)，內(nèi)控管理十分必要， 風(fēng)險(xiǎn)稽核工作越來越受到人們的重視。本文闡述商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)稽核的意義，當(dāng)前稽核工作出現(xiàn)的問題，然后分析我國現(xiàn)代商業(yè)銀行現(xiàn)稽核工作形式，最后給出商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)稽核工作的管理策略，希望能夠?yàn)榛斯ぷ魈峁┮欢◣椭?/p>

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行;風(fēng)險(xiǎn)稽核;銀行工作;風(fēng)險(xiǎn)管理

當(dāng)前我國社會(huì)經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展，商業(yè)銀行為我國的社會(huì)經(jīng)濟(jì)作出諸多貢獻(xiàn)。商業(yè)銀行內(nèi)部的稽核工作代表了商業(yè)銀行內(nèi)控管理水平，各大銀行都在建設(shè)自身的內(nèi)部管理體系，不斷將稽核管理工作規(guī)范化，摩根大通銀行、匯豐集團(tuán)、中國銀行等紛紛建立起銀行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)的組織架構(gòu)，引領(lǐng)內(nèi)控防險(xiǎn)的科技潮流，智能風(fēng)控的腳步已經(jīng)走來。

一、商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)稽核的意義

作為信用中介的銀行，其固有的基本特征是高風(fēng)險(xiǎn)性，國內(nèi)外金融風(fēng)險(xiǎn)時(shí)有發(fā)生，同時(shí)還潛在風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)監(jiān)督與防范風(fēng)險(xiǎn)刻不容緩。商業(yè)銀行的內(nèi)部控制建設(shè)對(duì)于實(shí)現(xiàn)自身經(jīng)營目標(biāo)、維護(hù)金融安全、保護(hù)權(quán)益人利益具有十分重要的作用，必須處理好業(yè)務(wù)發(fā)展與合規(guī)經(jīng)營的關(guān)系。抓好前臺(tái)核算質(zhì)量、合規(guī)操作，提高稽核監(jiān)督執(zhí)行能力，確保有效開展核查工作，防止流程制度形同虛設(shè)，努力營造合規(guī)操作、多方協(xié)作、互助共進(jìn)、防范風(fēng)險(xiǎn)的工作局面;促進(jìn)銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)的穩(wěn)健發(fā)展，保護(hù)廣大客戶的權(quán)益。

1.1? 稽核工作能夠有效防止金融風(fēng)險(xiǎn)事件出現(xiàn)

由于金融行業(yè)的特殊性質(zhì)，會(huì)面臨不同程度的風(fēng)險(xiǎn)，如客戶會(huì)帶來信息方面的風(fēng)險(xiǎn)，市場(chǎng)會(huì)帶來匯率風(fēng)險(xiǎn)，聘用員工會(huì)帶來道德風(fēng)險(xiǎn)，內(nèi)部工作也可能出現(xiàn)操作風(fēng)險(xiǎn)。金融業(yè)的發(fā)展歷史，就是金融風(fēng)險(xiǎn)不斷出現(xiàn)的歷史。

為了規(guī)避金融風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行必須嚴(yán)格地開展風(fēng)險(xiǎn)稽核工作，實(shí)時(shí)掌握金融行業(yè)的運(yùn)行動(dòng)態(tài)，將可能出現(xiàn)的金融風(fēng)險(xiǎn)扼殺在搖籃之中，及時(shí)化解金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，風(fēng)險(xiǎn)稽核工作，已經(jīng)成為當(dāng)前重要的工作。

1.2 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控離不開稽核工作：

貫徹落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理制度的實(shí)施，向業(yè)務(wù)管理部門提出完善業(yè)務(wù)關(guān)鍵環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制管理措施，利用稽核預(yù)警系統(tǒng)，梳理分析業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)狀況，督促檢查網(wǎng)點(diǎn)柜面不規(guī)范行為，不斷增強(qiáng)稽核人員自身的履職能力，有效進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警;不斷加強(qiáng)對(duì)各類業(yè)務(wù)中風(fēng)險(xiǎn)苗頭和趨勢(shì)性問題的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，密切跟蹤風(fēng)險(xiǎn)隱患可能出現(xiàn)的異常情況，對(duì)已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)案例及時(shí)總結(jié)分析，發(fā)布業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)提示，跟蹤督促問題整改，履行監(jiān)督職責(zé)，促進(jìn)合規(guī)管理。

1.規(guī)范操作，抓防范。針對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)防控點(diǎn)，嚴(yán)格按照業(yè)務(wù)操作流程開展工作，著力化解風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，推進(jìn)稽核在業(yè)務(wù)開辦和核算管理中的提質(zhì)效果。

2.持續(xù)學(xué)習(xí)，抓實(shí)效。通過日常學(xué)習(xí)、日常工作思考研究新模型，提出流程完善、系統(tǒng)機(jī)控和模型優(yōu)化建議，增強(qiáng)工作執(zhí)行能力，發(fā)揮稽核在內(nèi)控體系中的建設(shè)作用。

3.結(jié)合模型，抓營運(yùn)。根據(jù)崗位設(shè)置、人員配備、設(shè)備使用等情況，對(duì)營運(yùn)工作進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)范和指導(dǎo)，加強(qiáng)營運(yùn)工作標(biāo)準(zhǔn)化體系建設(shè)。

4.強(qiáng)化執(zhí)行，抓監(jiān)督。綜合運(yùn)用各種手段和系統(tǒng)，及時(shí)準(zhǔn)確真實(shí)反饋業(yè)務(wù)辦理情況，起到防控目的，做到風(fēng)險(xiǎn)信息及時(shí)溝通、及早甄別、及早處置，不斷提高綜合素養(yǎng)和業(yè)務(wù)能力，通過稽核模型，對(duì)前后臺(tái)業(yè)務(wù)憑證的正確性完整性和合規(guī)性進(jìn)行審查，提高防范意識(shí)和發(fā)現(xiàn)問題的能力，著力推進(jìn)稽核向防范事故風(fēng)險(xiǎn)方面轉(zhuǎn)變，充分發(fā)揮稽核風(fēng)險(xiǎn)防控職能。

5.提質(zhì)管理，抓先進(jìn)。多渠道采集數(shù)據(jù)，對(duì)比網(wǎng)點(diǎn)對(duì)比人員分析，加強(qiáng)稽核先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)共享和交流，為風(fēng)險(xiǎn)防控提供秘笈支持。

其一，稽核工作能夠保證商業(yè)銀行獲得健康發(fā)展，更是保證商業(yè)銀行內(nèi)部，各部門踐行規(guī)章制度的重要手段。但在工作過程中，局部利益和整體利益發(fā)生沖突，稽核的職責(zé)就是通過組織監(jiān)督、檢查等一系列工作，促使各部門遵守金融規(guī)章制度，從而使商業(yè)銀行的健康發(fā)展得到有效保障。

其二，商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)方面的提升，離不開稽核工作的，商業(yè)銀行在開展業(yè)務(wù)的時(shí)候，不能只為了效益，商業(yè)銀行的稽核工作勢(shì)也是勢(shì)在必行。

其三，為了維護(hù)我國的經(jīng)濟(jì)秩序，保證財(cái)經(jīng)紀(jì)律的權(quán)威性，人們普遍了解市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)能夠有效配置資源，然而市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)也存在著固有的缺陷，它不能自動(dòng)實(shí)現(xiàn)資源的最佳配置。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展之中，如果缺失國家的宏觀調(diào)控，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)存在的自發(fā)性與盲目性的弊端，會(huì)迅速顯現(xiàn)出來。因此必須加強(qiáng)國家金融等方面的宏觀調(diào)控，不斷強(qiáng)化稽核工作在商業(yè)銀行內(nèi)的開展。

其四，要不斷加大稽核工作的監(jiān)督力度，制約權(quán)力的運(yùn)用，從而使稽核工作達(dá)到法制化與經(jīng)?；?，加強(qiáng)各職能部門監(jiān)督。

其五，商業(yè)銀行的經(jīng)營與管理水平，離不開稽核工作的督促提升?；斯ぷ鳟a(chǎn)生的原因，是商業(yè)銀行經(jīng)營管理的內(nèi)在的需求，開展稽核工作的時(shí)候，針對(duì)管理制度方面存在的問題，提出合理的建議，從而不斷尋求提升經(jīng)濟(jì)效益和管理效率的途徑，改善經(jīng)營管理方面的服務(wù)。我國加入WTO后，銀行的內(nèi)部體制不斷的深入改革，銀行為了在市場(chǎng)上占據(jù)一定的份額，內(nèi)部控制成為了銀行管理的重點(diǎn)，內(nèi)部稽核發(fā)揮愈發(fā)重要作用，采取了集中稽核作業(yè)的模式，重構(gòu)了商業(yè)銀行內(nèi)部稽核體制。

商業(yè)銀行稽核工作的轉(zhuǎn)型，有利于提高商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管控能力，更加更好的發(fā)揮商業(yè)銀行內(nèi)部稽核的作用，主要體現(xiàn)在：

1查弊糾錯(cuò)，查弊糾錯(cuò)是內(nèi)部集中稽核首要作用，它能夠?qū)崿F(xiàn)銀行管理層和基層支行的共同管理，及時(shí)有效地消除風(fēng)險(xiǎn)。

2風(fēng)險(xiǎn)防控。風(fēng)險(xiǎn)防控是商業(yè)銀行實(shí)行內(nèi)部稽核的重要作用，將各項(xiàng)金融法律和法規(guī)作為依據(jù)，積極的參與業(yè)務(wù)管理流程，有效防止商業(yè)銀行的經(jīng)營和金融的潛在風(fēng)險(xiǎn)。

3參與決策。參與決策是商業(yè)銀行實(shí)行內(nèi)部集中稽核的輔助作用，分析管理中潛在的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)，提供真實(shí)有效的參考信息。

4激勵(lì)作用。商業(yè)銀行內(nèi)部稽核的激勵(lì)作用就是依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的情況，對(duì)網(wǎng)點(diǎn)員工進(jìn)行績效考評(píng)和積分管理，規(guī)范其操作行為，促進(jìn)提升工作效率。

傳統(tǒng)的稽核模式偏重的是事后監(jiān)督與稽核結(jié)果的檢查，缺乏與銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng)相適應(yīng)的智能風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，缺乏對(duì)銀行經(jīng)營過程風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)的判斷能力，對(duì)稽核結(jié)果缺乏重視導(dǎo)致稽核檢查出的問題仍舊存在，后續(xù)未能有效跟蹤得到徹底的解決。

重構(gòu)整合稽核工作的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警作業(yè)模式有利于解決稽核工作的問題，有利于商業(yè)銀行不斷加強(qiáng)服務(wù)意識(shí)，培養(yǎng)合規(guī)行為，樹立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，商業(yè)銀行以合規(guī)管理防控風(fēng)險(xiǎn)促進(jìn)發(fā)展為手段，進(jìn)一步細(xì)化措施對(duì)所有網(wǎng)點(diǎn)，持續(xù)開展分析性預(yù)警監(jiān)測(cè)，提升多元化專業(yè)技能，加強(qiáng)個(gè)人綜合素質(zhì)的提高，避免稽核人員在檢查中避重就輕，走過場(chǎng)的情況。

二、當(dāng)前商業(yè)銀行稽核工作的問題

2.1 商業(yè)銀行后臺(tái)集中稽核模式存在局限性

稽核工作已經(jīng)做到了集中管理，從而使稽核結(jié)果的準(zhǔn)確性得到保證，使以前在前臺(tái)稽核時(shí)容易出現(xiàn)的“說情工作”得到有效的控制，保證稽核結(jié)果真實(shí)有效。但是后臺(tái)集中稽核工作仍舊存在不足之處，稽核工作不是前臺(tái)的操作界面而是憑證影像，存在一定的局限性，導(dǎo)致稽核人員缺乏對(duì)整個(gè)資金業(yè)務(wù)的了解。

2.2? ?商業(yè)銀行各個(gè)部門之間缺乏聯(lián)動(dòng)

稽核工作的標(biāo)準(zhǔn)相對(duì)滯后，其原因是文件傳輸渠道不暢，無法確切掌握新系統(tǒng)及新文件的關(guān)鍵信息，業(yè)務(wù)部門與稽核部門之間出現(xiàn)脫節(jié)，影響稽核工作效率。

2.3? ? 稽核人員的工作水平不一

稽核人員的審核角度存在差異。商業(yè)銀行內(nèi)部的稽核相關(guān)工作人員素質(zhì)千差萬別，導(dǎo)致稽核結(jié)果出現(xiàn)各種各樣的差異，影響相關(guān)工作的順利開展。

商業(yè)銀行內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)稽核工作，必須配備專業(yè)的工作人員，必須熟悉業(yè)務(wù)的流程，從而適應(yīng)各種業(yè)務(wù)環(huán)境，保證風(fēng)險(xiǎn)稽核工作的順利開展。

2.4? ? ?前臺(tái)業(yè)務(wù)管理人員密切配合程度不同

由于金融行業(yè)的市場(chǎng)競爭是十分激烈的，銀行更注重提升業(yè)務(wù)成績，把工作重心放到開發(fā)客戶資源，提高服務(wù)質(zhì)量等方面，有必要進(jìn)一步加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)。

2.5? ? ?缺乏對(duì)于稽核結(jié)果的運(yùn)用與分析能力

通?；斯ぷ鞯姆绞竭^于單一，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的類型、對(duì)特定業(yè)務(wù)、特定賬戶、特定機(jī)構(gòu)、特殊柜員采取的稽核分析工作欠缺深度和廣度。

三、我國現(xiàn)代商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)性稽核工作

隨著計(jì)算機(jī)技術(shù)的不斷變革，現(xiàn)代商業(yè)銀行引入大數(shù)據(jù)思維，迎來稽核管理模式的新階段。通過風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)的采集篩選、計(jì)算機(jī)的參數(shù)控制、從而設(shè)計(jì)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警模型。利用大數(shù)據(jù)智能風(fēng)控的手段進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)性稽核，實(shí)現(xiàn)對(duì)前臺(tái)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和憑證的導(dǎo)入，同時(shí)，利用影像實(shí)現(xiàn)電子存儲(chǔ)，對(duì)所有的會(huì)計(jì)流水業(yè)務(wù)進(jìn)行處理，對(duì)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)信息預(yù)警監(jiān)測(cè)，真正實(shí)現(xiàn)實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)及風(fēng)險(xiǎn)性稽核的智能風(fēng)控的根本目的，可以對(duì)各業(yè)務(wù)、各流程、各環(huán)節(jié)、監(jiān)管要求進(jìn)行合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)稽核。通過稽核檢查工作的結(jié)果，以及借助挖掘非現(xiàn)場(chǎng)的各種事后監(jiān)督的數(shù)據(jù)源信息，如：工作郵箱、網(wǎng)絡(luò)核查、調(diào)閱影像等，綜合判斷識(shí)別業(yè)務(wù)的合規(guī)性和風(fēng)險(xiǎn)性情況;對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的類型、風(fēng)險(xiǎn)原因、對(duì)特定業(yè)務(wù)、特定賬戶、特定機(jī)構(gòu)、特定人員采取深度稽核分析工作，最大程度地降低潛在風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)全方位的管理和監(jiān)督。

所謂“風(fēng)險(xiǎn)稽核”，主要是分析系統(tǒng)信息，核查各類業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)間的關(guān)系、相關(guān)管理活動(dòng)遵章守規(guī)的情況，查找可能的問題和異常，合理評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)狀況，以及后續(xù)的處理。

辦理銀行柜面操作，要求符合銀行的規(guī)章制度，下面談?wù)劵藰I(yè)務(wù)所涉及的基礎(chǔ)環(huán)節(jié)的管理工作：

首先，判斷該業(yè)務(wù)是否具備辦理前提條件，所需的材料證明是否齊全等，只有在確認(rèn)齊全的前提下，才能給客戶辦理這項(xiàng)業(yè)務(wù)。當(dāng)業(yè)務(wù)操作與服務(wù)存在矛盾時(shí)，不能因?yàn)榭蛻粢粫r(shí)無法提供全部材料，因?yàn)榕侣闊┻€采取不合規(guī)的做法，這樣既違背了柜面操作的規(guī)范性，同時(shí)也會(huì)增加風(fēng)險(xiǎn)。

其次，在辦理業(yè)務(wù)每一項(xiàng)業(yè)務(wù)的過程中，都要認(rèn)真仔細(xì)，相對(duì)業(yè)務(wù)量比較大的網(wǎng)點(diǎn)，容易產(chǎn)生操作疲勞，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別能力也會(huì)隨著業(yè)務(wù)處理數(shù)量的增加而下降，這就要求在處理業(yè)務(wù)時(shí)始終要保持謹(jǐn)慎的態(tài)度，不能掉以輕心，因?yàn)樽⒁饬Σ患卸敢恍┎辉摲傅氖韬觥?/p>

再次，在辦理業(yè)務(wù)之后，要重視對(duì)憑證的整理工作，自己可以檢查憑證，是否填寫正確并排列有序，及時(shí)發(fā)現(xiàn)在處理過程中，不規(guī)范有紕漏的地方。及時(shí)有效防范風(fēng)險(xiǎn)。

最后，對(duì)于新入行的員工，勢(shì)必存在素質(zhì)與業(yè)務(wù)要求不相適應(yīng)，個(gè)人素質(zhì)各不相同的情況，遇到不熟悉的業(yè)務(wù)要多問，而不是自己隨意摸索導(dǎo)致不規(guī)范的操作，這是對(duì)客戶，對(duì)自己，更是對(duì)銀行的不負(fù)責(zé)任。對(duì)于新員工，可以通過制作提示小便簽的方式。在每一項(xiàng)業(yè)務(wù)辦理時(shí)從而有效地防范風(fēng)險(xiǎn)，從多方面加強(qiáng)業(yè)務(wù)素質(zhì)，鞏固操作的理論基礎(chǔ)，在業(yè)務(wù)實(shí)踐中不斷提高業(yè)務(wù)技能水平，為規(guī)范柜面業(yè)務(wù)操作打下良好的基礎(chǔ)。

關(guān)于憑證整理的工作管理：

首先，要統(tǒng)一思想，重視規(guī)范憑證工作的重要性，不缺漏不放錯(cuò)，憑證掃描正確處理，確保憑證完整合規(guī)，是及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題防范重大差錯(cuò)的有效手段。因此，要反復(fù)強(qiáng)調(diào)要求網(wǎng)點(diǎn)柜員規(guī)范操作，主管加強(qiáng)管理，遵從流程規(guī)章，努力提升工作質(zhì)量。

其次，加強(qiáng)憑證的學(xué)習(xí)培訓(xùn)，提高柜面員工業(yè)務(wù)水平。針對(duì)憑證整理差錯(cuò)發(fā)生的情況，要求主管主持柜員學(xué)習(xí)相關(guān)的操作要點(diǎn)，提高憑證整理質(zhì)量，日常工作中要求柜員對(duì)照憑證整理的規(guī)范，工作中相互督促交流。

再次，經(jīng)常利用工作群、統(tǒng)計(jì)報(bào)告、電話郵件等渠道及時(shí)下發(fā)數(shù)據(jù)和提示，提示所有網(wǎng)點(diǎn)和柜員加以重視，杜絕問題在不同柜員間或不同網(wǎng)點(diǎn)間重復(fù)發(fā)生，督促網(wǎng)點(diǎn)分析查找原因，積極整改。

最后，積極推動(dòng)重點(diǎn)幫扶問題員工。由于業(yè)務(wù)能力和崗位責(zé)任心不足而造成的憑證整理上等問題，落實(shí)主管責(zé)任，主動(dòng)業(yè)務(wù)指導(dǎo)，并要求主管對(duì)個(gè)別柜員或突出問題開展重點(diǎn)輔導(dǎo)和憑證檢查，進(jìn)行業(yè)務(wù)約談?wù)以蚝透倪M(jìn)整改，將合規(guī)操作防范操作風(fēng)險(xiǎn)的各項(xiàng)措施切實(shí)落到實(shí)處。

關(guān)于不合規(guī)問題情況的管理：

首先，在日常工作中根據(jù)稽核問題和較為典型的網(wǎng)點(diǎn)列為幫扶對(duì)象，指定專人落實(shí)具體工作要求，遏制問題進(jìn)一步發(fā)展。要求通過學(xué)習(xí)培訓(xùn)測(cè)試等方式提高網(wǎng)點(diǎn)基礎(chǔ)管理水平，切實(shí)降低稽核問題率，強(qiáng)化對(duì)其新業(yè)務(wù)新制度的傳導(dǎo)力度，為達(dá)到預(yù)定的稽核工作目標(biāo)進(jìn)一步降低稽核問題數(shù)量，不斷提高銀行柜面操作和風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

其次，跟蹤總結(jié)分析各類預(yù)警信息的問題情況、網(wǎng)點(diǎn)問題的情況、憑證整理問題的情況，進(jìn)行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)提示，努力降低稽核差錯(cuò)率，提高預(yù)警和問題的回復(fù)效率和回復(fù)質(zhì)量。要求強(qiáng)化考核明確要求，按照下發(fā)稽核差錯(cuò)的情況，進(jìn)行考核排名，作為績效考核的依據(jù)，努力培養(yǎng)柜面人員良好的工作習(xí)慣。

* 細(xì)化日常管理，核查多措并舉。通過工作群、電話郵件、日常例會(huì)保持聯(lián)系，及時(shí)與網(wǎng)點(diǎn)溝通和各業(yè)務(wù)部門間交流，及時(shí)解答網(wǎng)點(diǎn)疑問。要求一筆一清，日間主管不定時(shí)抽查業(yè)務(wù)憑證，日終由主管或柜員間交換檢查整理憑證逐筆勾對(duì)流水，保證影像資料完整和掃描正確，杜絕漏、歪、重疊等錯(cuò)誤情況。

* 分析預(yù)警數(shù)據(jù)，尋找薄弱環(huán)節(jié)。按照政策文件、制度規(guī)定和業(yè)務(wù)流程，依據(jù)業(yè)務(wù)資料，結(jié)合調(diào)閱錄像，及時(shí)處理預(yù)警信息，提示網(wǎng)點(diǎn)規(guī)定時(shí)間內(nèi)回復(fù)。

* 強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，加強(qiáng)業(yè)務(wù)督導(dǎo)。要求業(yè)務(wù)部門完善管理制度，督促網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)的學(xué)習(xí)督導(dǎo)及培訓(xùn)工作，增強(qiáng)員工制度執(zhí)行力，保證制度執(zhí)行不走樣，晨夕時(shí)間分享業(yè)務(wù)提示、管理經(jīng)驗(yàn)和操作要點(diǎn)。

* 重視熱點(diǎn)問題，落實(shí)崗位責(zé)任。側(cè)重基礎(chǔ)環(huán)節(jié)易犯差錯(cuò)環(huán)節(jié)，著重新業(yè)務(wù)新行員的規(guī)范操作，掛鉤支行聯(lián)絡(luò)人，下達(dá)每月稽核質(zhì)量考核指標(biāo)，以問題為導(dǎo)向，以問題管理為抓手，舉一反三，緊盯問題機(jī)構(gòu)、問題類型、問題柜員，梳理業(yè)務(wù)特點(diǎn)，制定改進(jìn)方案。對(duì)不合規(guī)問題，請(qǐng)營運(yùn)主管及網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人深入分析原因，落實(shí)整改措施，并予以相應(yīng)扣減積分，獎(jiǎng)優(yōu)罰劣，納入績效管理，形成網(wǎng)點(diǎn)人員主動(dòng)補(bǔ)短板、學(xué)經(jīng)驗(yàn)、談業(yè)務(wù)的良好氛圍，提升合規(guī)操作的意識(shí)，培養(yǎng)合規(guī)操作的行為。

從完善制度、梳理流程、員工培訓(xùn)、系統(tǒng)控制、模型優(yōu)化等方面及時(shí)總結(jié)提出建議，通過每月稽核質(zhì)量通報(bào)和系統(tǒng)跟蹤管理，鞏固稽核成果，收獲較好的稽核管理質(zhì)效。

四、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的稽核工作

商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)稽核預(yù)警，按風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的高低順序開展稽核工作，并以遠(yuǎn)程監(jiān)控輔助稽核工作的執(zhí)行。構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息的步驟，主要包括：列舉各單位業(yè)務(wù)清單等風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)，拆解各業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)因子，如業(yè)務(wù)狀態(tài)異常，交易異?？蛻舻人鸭L(fēng)險(xiǎn)因子資料。

4.1? ? ? ?稽核業(yè)務(wù)相關(guān)系統(tǒng)架構(gòu)

利用稽核部門的服務(wù)器系統(tǒng)，將業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)中相關(guān)稽核數(shù)據(jù)進(jìn)行下載，以便于風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的評(píng)估。除此之外，風(fēng)險(xiǎn)稽核報(bào)告應(yīng)及時(shí)進(jìn)行回饋，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，包括對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素和風(fēng)險(xiǎn)事故作出突出預(yù)警、同比預(yù)警;包括對(duì)用戶基本信息、用戶角色和功能權(quán)限的設(shè)置、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)維護(hù)的信息進(jìn)行監(jiān)測(cè)和預(yù)警。 通過與部門間、分行與支行網(wǎng)點(diǎn)間協(xié)同溝通、多結(jié)點(diǎn)崗位構(gòu)成預(yù)警信息發(fā)布和整改系統(tǒng)，從而實(shí)現(xiàn)對(duì)金融監(jiān)管要求、內(nèi)控制度、業(yè)務(wù)流程等的有效管理。

根據(jù)經(jīng)驗(yàn)，在風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)項(xiàng)目實(shí)施過程中，可能遇到的問題及應(yīng)對(duì)建議如下：

1.預(yù)警相關(guān)組織架構(gòu)調(diào)整，預(yù)警系統(tǒng)導(dǎo)致相關(guān)預(yù)警職責(zé)部門人員發(fā)生變動(dòng)。

建議：發(fā)揮橫向溝通協(xié)調(diào)職能，協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)其他各部門保持預(yù)警工作有序開展。

2.需要部門間協(xié)調(diào)配合完成的預(yù)警工作，得不到有關(guān)部門足夠重視，導(dǎo)致影響預(yù)警工作的正常開展。

建議：強(qiáng)化預(yù)警文化建設(shè)，提高全行對(duì)預(yù)警重要性的認(rèn)識(shí)，提高各部門預(yù)警工作的參與度。

3.系統(tǒng)實(shí)施過程中，數(shù)據(jù)鏈路實(shí)際落地情況與業(yè)務(wù)的預(yù)期目標(biāo)不一致，或者不能提供準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)。

建議：技術(shù)部門優(yōu)化改進(jìn)實(shí)施方案。

4.客觀原因?qū)е沦Y源投入不足，導(dǎo)致達(dá)不到規(guī)劃的既定目標(biāo)。

建議：合理利用外包，通過把非關(guān)鍵業(yè)務(wù)職能的工作，交由外包公司來處理。

4.2 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)性稽核帶來的效益：

風(fēng)險(xiǎn)性稽核工作能夠有效提升商業(yè)銀行的市場(chǎng)競爭力，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：減少企業(yè)經(jīng)營過程中所耗費(fèi)的管理成本;減少稽核工作投入的人事成本;減少經(jīng)營過程中出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)事件;保證稽核工作的效率;培養(yǎng)全行員工的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí);督促商業(yè)銀行內(nèi)部的所有組織，必須做到相互制約，在各個(gè)部門、各組織、各成員之間，劃分出科學(xué)合理的權(quán)力與責(zé)任，建立不同崗位之間相互制衡體系，最大限度地防范風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生，保障商業(yè)銀行的安全運(yùn)營。

五、提升商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)稽核工作價(jià)值的策略

5.1? ? 著手建立垂直的稽核監(jiān)督體系

是當(dāng)代國際先進(jìn)的銀行管理模式，它分為兩種形式：第一種，在商業(yè)銀行總行成立風(fēng)險(xiǎn)稽核監(jiān)督部門，實(shí)行稽核相關(guān)人員派駐制度，并且定期進(jìn)行輪換;第二種，按照所處地域的不同，由總行稽核監(jiān)督部劃分并成立若干個(gè)稽核監(jiān)督組，保證風(fēng)險(xiǎn)稽核工作的獨(dú)立性與權(quán)威性。

5.2? ?建設(shè)更加專業(yè)的稽核工作團(tuán)隊(duì)

面對(duì)多元化發(fā)展的格局，稽核人員要進(jìn)一步提高自身綜合素質(zhì)，提高工作的創(chuàng)新能力，促進(jìn)各項(xiàng)制度的完善，保持對(duì)捕捉觀察業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的職業(yè)敏銳度，結(jié)合新業(yè)務(wù)需求、新市場(chǎng)動(dòng)向，與時(shí)俱進(jìn)積極探索，利用大數(shù)據(jù)技術(shù)采集業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)信息，有效構(gòu)建事前事中事后的預(yù)警智能風(fēng)控體系，提高防范風(fēng)險(xiǎn)控制的水平，保證稽核的規(guī)范性審核和風(fēng)險(xiǎn)性審核?？梢岳脴I(yè)務(wù)種類分析、量化分析、動(dòng)態(tài)分析等不同類型的手段，不斷對(duì)風(fēng)險(xiǎn)分析進(jìn)行完善。

5.3? ? 加強(qiáng)稽核工作的檢查力度

風(fēng)險(xiǎn)稽核不僅要在現(xiàn)場(chǎng)開展，更要在非現(xiàn)場(chǎng)開展，必須建立全面的風(fēng)險(xiǎn)稽核系統(tǒng)。內(nèi)控制度要覆蓋銀行的所有業(yè)務(wù)，所有的環(huán)節(jié)，對(duì)擬開發(fā)的業(yè)務(wù)，要預(yù)先制定有關(guān)的內(nèi)容控制。

5.4? ? 確立商業(yè)銀行稽核工作的權(quán)威性

我國商業(yè)銀行必須樹立內(nèi)部稽核工作的權(quán)威性，建立責(zé)任追究制度，對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問題，提交到責(zé)任部門和相關(guān)人員密切跟蹤整改的落實(shí)情況。

5.5 不斷對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部操作流程進(jìn)行完善

商業(yè)銀行內(nèi)部的操作規(guī)則與流程。是至上而下的過程。商業(yè)銀行要對(duì)經(jīng)營策略合理分析明確，需要遵守的風(fēng)險(xiǎn)控制政策，自上而下對(duì)工作內(nèi)容細(xì)分，確立各個(gè)業(yè)務(wù)需要遵守的標(biāo)準(zhǔn)流程，以及流程的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，崗位擔(dān)負(fù)的責(zé)任，從而讓全體員工了解并做到風(fēng)險(xiǎn)防范。

5.6 加強(qiáng)商業(yè)銀行的信息流動(dòng)性建設(shè)

專門開設(shè)一個(gè)部門，將新開展的各類業(yè)務(wù)下發(fā)的文件系統(tǒng)的操作規(guī)程等詳細(xì)整理，分門別類的放在學(xué)習(xí)網(wǎng)站之中，讓業(yè)務(wù)部門第一時(shí)間可以接收全面的業(yè)務(wù)信息，掌握最新的業(yè)務(wù)變動(dòng)，保證風(fēng)險(xiǎn)稽核工作的效果。

5.7 推動(dòng)與各業(yè)務(wù)部門間的聯(lián)動(dòng)溝通

商業(yè)銀行內(nèi)部必須出臺(tái)相應(yīng)的規(guī)章制度，建立完善的快速反應(yīng)機(jī)制，將各個(gè)部門之間的責(zé)任進(jìn)行明確劃分，必須在各個(gè)部門之中確定聯(lián)系人員，建立稽核例會(huì)制度，定期收取各個(gè)部門的執(zhí)行情況的報(bào)告。然后根據(jù)報(bào)告內(nèi)容，確定后續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)稽核工作的關(guān)注重點(diǎn)，第一時(shí)間解決問題，并且杜絕‘屢教不改‘的現(xiàn)象在商業(yè)銀行內(nèi)部出現(xiàn)。

通過學(xué)內(nèi)控講內(nèi)控，與各業(yè)務(wù)部門加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)，增進(jìn)協(xié)作，及時(shí)解決處理出現(xiàn)的問題和情況，加強(qiáng)信息交流工作的配合和反饋，督促整改落實(shí)，提高稽核質(zhì)效和風(fēng)險(xiǎn)管理水平，進(jìn)一步更好地做好風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控工作，保證各項(xiàng)業(yè)務(wù)有序發(fā)展安全運(yùn)營，為共同實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)型發(fā)展的經(jīng)營目標(biāo)而努力！

5.8 及時(shí)修正模型，促進(jìn)系統(tǒng)優(yōu)化功能

通過多樣化數(shù)據(jù)源的處理分析，運(yùn)用銀行業(yè)務(wù)運(yùn)行產(chǎn)生的各種數(shù)據(jù)，通過抓取比對(duì)、分析預(yù)判的方式，實(shí)現(xiàn)大數(shù)據(jù)智能化風(fēng)險(xiǎn)管理。結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的工作實(shí)際，助力銀行不斷完善風(fēng)險(xiǎn)信息的收集和共享工作，即使修正優(yōu)化模型，提升系統(tǒng)智能化的精準(zhǔn)識(shí)別水平，有效獲取風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)操作缺陷，防范內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而及時(shí)糾正違規(guī)操作，消除風(fēng)險(xiǎn)隱患，實(shí)現(xiàn)智能化風(fēng)險(xiǎn)稽核的管理目標(biāo)，促進(jìn)銀行業(yè)務(wù)的流程化規(guī)范化，為商業(yè)銀行業(yè)務(wù)正常有序穩(wěn)健運(yùn)營保駕護(hù)航！

5.9 堅(jiān)持二線服務(wù)一線，防范控制風(fēng)險(xiǎn)

不忘初心，求真務(wù)實(shí)，堅(jiān)持制度防范和控制風(fēng)險(xiǎn)放在第一位，堅(jiān)持二線為一線服務(wù)的理念，深入領(lǐng)會(huì)服務(wù)內(nèi)涵，繼續(xù)發(fā)揚(yáng)良好的服務(wù)意識(shí)，將工作職責(zé)和合規(guī)要求貫穿于平時(shí)工作的始終。加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)警示教育的宣傳導(dǎo)向，將風(fēng)險(xiǎn)文化教育融于日常，不斷增強(qiáng)網(wǎng)點(diǎn)員工合規(guī)遵章的意識(shí)，長抓不懈，持之以恒，嚴(yán)守風(fēng)險(xiǎn)底線，以優(yōu)良的工作作風(fēng)向社會(huì)廣大客戶提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)。

六、結(jié)語

綜上所述，在我國商業(yè)銀行內(nèi)部開展風(fēng)險(xiǎn)稽核工作，有著十分深遠(yuǎn)的的意義。風(fēng)險(xiǎn)稽核工作的順利開展，能夠有效促進(jìn)商業(yè)銀行內(nèi)部的優(yōu)化與完善，使商業(yè)銀行內(nèi)部的管控力度得到有效提升，幫助商業(yè)銀行避免以及預(yù)防各種類型的風(fēng)險(xiǎn)事件。人們必須在商業(yè)銀行內(nèi)部建立風(fēng)險(xiǎn)稽核工作專門團(tuán)隊(duì)，提升商業(yè)銀行的市場(chǎng)競爭能力，讓商業(yè)銀行的發(fā)展助推我國社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

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