劉誠 張愷玲

【摘? 要】?jī)?yōu)化營(yíng)商環(huán)境就是增加吸引力、解放生產(chǎn)力、提高綜合競(jìng)爭(zhēng)力。面向未來，信用監(jiān)管將是優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境的重要途徑或方向，集中體現(xiàn)為“以信用為基礎(chǔ)”“事中事后監(jiān)管”“精準(zhǔn)監(jiān)管”三個(gè)特征。以社會(huì)信用為基礎(chǔ)進(jìn)行監(jiān)管，而非企業(yè)性質(zhì)、所處行業(yè)、規(guī)模產(chǎn)值等進(jìn)行監(jiān)管，表現(xiàn)出對(duì)所有市場(chǎng)主體的公平性。在強(qiáng)調(diào)事中事后監(jiān)管和服務(wù)方面，信用監(jiān)管與“放管服”改革精神高度一致。信用監(jiān)管是根據(jù)市場(chǎng)主體的信用狀況進(jìn)行精準(zhǔn)監(jiān)管，降低了政府對(duì)企業(yè)微觀活動(dòng)的干預(yù)，釋放了市場(chǎng)活力。這些結(jié)論為營(yíng)商環(huán)境建設(shè)和常態(tài)化疫情防控提供了政策啟示。

【Abstract】Optimizing business environment is to increase attraction， liberate productivity and improve comprehensive competitiveness. Facing the future， credit supervision will be an important way or direction to optimize the business environment， which is mainly reflected in the three characteristics of "credit based"， "in-event and after-event supervision" and "precise supervision". When carrying out supervision， it is based on social credit， rather than on the nature of enterprises， their industry， the scale and output value and so on， which shows the fairness to all market entities. In the aspect of emphasizing the supervision and service in-event and after-event， the credit supervision is highly consistent with the spirit of the reform of "delegating powers， improving regulation， and strengthening services". Credit supervision is to carry out precise supervision according to the credit status of market entities， reduce the government's intervention in enterprise micro activities and release market vitality. These conclusions provide policy implications for business environment construction and normalized epidemic prevention and control.

【關(guān)鍵詞】營(yíng)商環(huán)境;信用監(jiān)管;精準(zhǔn)監(jiān)管

【Keywords】business environment; credit supervision; precise supervision

【中圖分類號(hào)】F203.9? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?【文獻(xiàn)標(biāo)志碼】A? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?【文章編號(hào)】1673-1069（2020）09-0041-03

1 營(yíng)商環(huán)境建設(shè)成就及問題

營(yíng)商環(huán)境是企業(yè)經(jīng)營(yíng)過程中所感知到的體制性、社會(huì)性因素的統(tǒng)稱，主要包括市場(chǎng)準(zhǔn)入門檻、注冊(cè)登記便利度、稅負(fù)、產(chǎn)權(quán)保護(hù)、融資成本、勞動(dòng)者數(shù)量和素質(zhì)、社會(huì)誠信和契約精神、社會(huì)治安等，是一個(gè)較為寬泛的概念。

中國(guó)商事制度改革進(jìn)展較快，營(yíng)商環(huán)境大幅改善。近年來，中國(guó)實(shí)行了“多證合一”、前置審批改為后置審批、注冊(cè)資本實(shí)繳制改為認(rèn)繳制等舉措，為企業(yè)自由進(jìn)入市場(chǎng)、平等獲取生產(chǎn)要素創(chuàng)造了良好環(huán)境。據(jù)世界銀行《營(yíng)商環(huán)境報(bào)告》，中國(guó)營(yíng)商環(huán)境全球排名從2013年的第96位提高到2019年的第31位，超越法國(guó)、瑞士等發(fā)達(dá)國(guó)家①。近日，世界銀行專門發(fā)布《中國(guó)優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境的成功經(jīng)驗(yàn)》，向全球推介中國(guó)商事制度改革經(jīng)驗(yàn)。大量學(xué)術(shù)研究也證實(shí)降低進(jìn)入壁壘（Aghion等，2008）、便利化審批制度（Bruhn，2011;夏杰長(zhǎng)和劉誠，2017;王永進(jìn)和馮笑，2018）、培育企業(yè)家精神（李宏彬等，2009）和商幫文化（蔡洪濱等，2008）、改善營(yíng)商環(huán)境（夏后學(xué)等，2019）、推動(dòng)商事制度改革（夏杰長(zhǎng)和劉誠，2020）等可以促進(jìn)創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新和經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。

同時(shí)，中國(guó)營(yíng)商環(huán)境仍有改革的必要和空間。從營(yíng)商環(huán)境的排名和得分看，還低于新加坡和香港等發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)體，在金融、教育、文化等行業(yè)的準(zhǔn)入門檻依然較高，工商注冊(cè)之后往往面臨主管行業(yè)的牌照審批;經(jīng)營(yíng)過程中，企業(yè)仍需花費(fèi)大量時(shí)間和金錢用于各類監(jiān)管部門的審批和檢查;實(shí)際感知上，企業(yè)面臨稅制結(jié)構(gòu)復(fù)雜、稅負(fù)重、資金成本高、勞動(dòng)成本上升快、對(duì)外投資受限等實(shí)際困難。因此，對(duì)標(biāo)國(guó)際一流營(yíng)商環(huán)境，中國(guó)還存在一定差距，尤其在行業(yè)審批和監(jiān)管方面具有較大改進(jìn)空間。

正因?yàn)榇?，商事制度改革依然是中?guó)全面深化改革的重要突破口之一。2020年1月1日起施行《優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境條例》、7月15日印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境更好服務(wù)市場(chǎng)主體的實(shí)施意見》，都將商事制度改革作為優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境的主要方式。

本文認(rèn)為，中國(guó)改革進(jìn)入深水區(qū)，以信用為基礎(chǔ)的新型監(jiān)管機(jī)制，正在成為創(chuàng)新政府管理和服務(wù)方式、改善營(yíng)商環(huán)境的重要內(nèi)容。2020年5月，黨中央、國(guó)務(wù)院《關(guān)于新時(shí)代加快完善社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的意見》強(qiáng)調(diào)，要完善誠信建設(shè)長(zhǎng)效機(jī)制，健全覆蓋全社會(huì)的征信體系，構(gòu)建適應(yīng)高質(zhì)量發(fā)展要求的社會(huì)信用體系和新型監(jiān)管機(jī)制。為此，本文詳細(xì)探討如何依托信用監(jiān)管改進(jìn)營(yíng)商環(huán)境。

2 以信用為基礎(chǔ)加強(qiáng)事中事后監(jiān)管

人們的行為是嵌入社會(huì)關(guān)系中的（Granovetter，1985;Akerlof和Kranton，2000），現(xiàn)實(shí)社會(huì)運(yùn)轉(zhuǎn)的基礎(chǔ)是人與人之間的彼此信任以及良好的道德風(fēng)尚。2014年國(guó)務(wù)院印發(fā)的《社會(huì)信用體系建設(shè)規(guī)劃綱要（2014-2020年）》囊括了政務(wù)誠信、商務(wù)誠信、社會(huì)誠信和司法公信建設(shè)四大領(lǐng)域，并明確提出社會(huì)信用體系建設(shè)的目的是提高社會(huì)的誠信意識(shí)?？梢姡袊?guó)語境中的“社會(huì)信用”屬于廣義的誠信概念，不再僅指經(jīng)濟(jì)信用，是貫徹于一切經(jīng)濟(jì)社會(huì)活動(dòng)的誠信履約行為的體現(xiàn)，這與“營(yíng)商環(huán)境”的概念具有很大的重疊性?？梢哉f，社會(huì)信用體系的好壞，是營(yíng)商環(huán)境的核心內(nèi)容之一。

從社會(huì)信用體系的搭建部門來看，也是多部門綜合產(chǎn)物，而不僅僅是央行主導(dǎo)的信貸評(píng)級(jí)問題。目前，中國(guó)正在以中國(guó)人民銀行征信系統(tǒng)、全國(guó)信用信息共享平臺(tái)、國(guó)家企業(yè)信用信息公示平臺(tái)等為基礎(chǔ)，致力于搭建全方位的信用監(jiān)管體系。

以社會(huì)信用為基礎(chǔ)進(jìn)行監(jiān)管，而非企業(yè)性質(zhì)、所處行業(yè)、規(guī)模產(chǎn)值等進(jìn)行監(jiān)管，表現(xiàn)出對(duì)所有市場(chǎng)主體的公平性，也減少了政府的自由裁量權(quán)和尋租設(shè)租以及貪腐問題。通過信用監(jiān)管，既能夠規(guī)避傳統(tǒng)監(jiān)管手段的一些弊端，又能夠提高監(jiān)管的準(zhǔn)確性和效率，還可通過信息公開吸收社會(huì)力量參與監(jiān)管，將監(jiān)管由政府單一主體的封閉式監(jiān)管提升為社會(huì)多元參與的開放式監(jiān)管，適應(yīng)了政府職能轉(zhuǎn)變的要求。

信用監(jiān)管與“放管服”改革精神高度一致?！胺殴芊备母锏拇笾潞x是，事前要“放”、事中事后要“管”，而對(duì)于如何監(jiān)管一直是改革的難點(diǎn)。從這個(gè)角度來看，信用監(jiān)管為事中事后監(jiān)管提供了很好的方向性啟發(fā)。這主要是因?yàn)?，信用監(jiān)管是以市場(chǎng)主體發(fā)生過的信用記錄為基礎(chǔ)進(jìn)行監(jiān)管，這決定了信用監(jiān)管應(yīng)該以事中事后監(jiān)管為主，形成事前、事中、事后的監(jiān)管閉環(huán)。信用監(jiān)管在事前的環(huán)節(jié)主要是給出事中事后監(jiān)管的標(biāo)準(zhǔn)，為事中事后監(jiān)管給出參照。事中監(jiān)管的重點(diǎn)是記錄市場(chǎng)主體產(chǎn)生的信用數(shù)據(jù)，后期的信用應(yīng)用提供支撐;事后環(huán)節(jié)主要信用產(chǎn)品應(yīng)用，可以是信用報(bào)告之類的初始產(chǎn)品也可以是經(jīng)過加工的信用產(chǎn)品和服務(wù)，應(yīng)用方式也可以形式多樣。需要說明的是，應(yīng)該本著“最少、必要”的原則進(jìn)行信息采集、保存和加工，這樣才符合公共產(chǎn)品的要求。

3 以精準(zhǔn)監(jiān)管提升監(jiān)管效率

信用監(jiān)管就是要根據(jù)市場(chǎng)主體的信用狀況進(jìn)行精準(zhǔn)監(jiān)管。一些地方通過大數(shù)據(jù)的分析對(duì)比，比較精準(zhǔn)地給企業(yè)畫像，快速定位風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)、篩選優(yōu)秀企業(yè)，實(shí)現(xiàn)高效監(jiān)管。例如，深圳市市場(chǎng)和質(zhì)量監(jiān)督管理委員會(huì)依托深圳企業(yè)信用數(shù)據(jù)庫資源優(yōu)勢(shì)，集中分析了97項(xiàng)信息指標(biāo)，按照經(jīng)營(yíng)、風(fēng)險(xiǎn)、關(guān)聯(lián)、貢獻(xiàn)、鼓勵(lì)等五個(gè)指數(shù)維度，參照標(biāo)準(zhǔn)普爾的做法，對(duì)在前海注冊(cè)登記的數(shù)萬個(gè)企業(yè)按照ABCD四個(gè)大類等級(jí)進(jìn)行了信用畫像評(píng)價(jià)。企業(yè)信用畫像項(xiàng)目在節(jié)約成本、提高監(jiān)管效率方面表現(xiàn)出獨(dú)特優(yōu)勢(shì)。

信用監(jiān)管降低了政府對(duì)企業(yè)微觀活動(dòng)的干預(yù)，釋放了市場(chǎng)活力?；谏鐣?huì)信用的政府監(jiān)管，不是刻意針對(duì)所有企業(yè)，只要是合法合規(guī)的企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不會(huì)受到政府監(jiān)管的影響，也就不會(huì)帶來制度性交易成本。相比之下，以往的監(jiān)管手段，為了調(diào)查食品安全、生產(chǎn)安全、違規(guī)信貸等問題，往往需要對(duì)相關(guān)企業(yè)進(jìn)行全面排查，消耗大量人力物力。因此，從這整個(gè)社會(huì)資源配置效率的角度來看，社會(huì)信用體系的構(gòu)建不會(huì)對(duì)企業(yè)構(gòu)成額外成本，而且還可以向企業(yè)提供一些信用信息服務(wù)，降低企業(yè)的搜尋匹配成本。

在降低一般性制度成本的同時(shí)，信用監(jiān)管的一個(gè)重要內(nèi)容是聯(lián)合懲戒，提高違法成本。信用監(jiān)管是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)和交易安全的重要保障，信用監(jiān)管通過信息公示與聯(lián)合懲戒的方式對(duì)違法、失信企業(yè)的市場(chǎng)行為進(jìn)行限制規(guī)范，使違法、失信企業(yè)“一處違法、處處受限”，維護(hù)良好的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序。真正起到通過監(jiān)管方式創(chuàng)新，持續(xù)作用于中國(guó)營(yíng)商環(huán)境的優(yōu)化。

4 結(jié)論與政策啟示

中國(guó)營(yíng)商環(huán)境建設(shè)成就斐然，但仍存在進(jìn)一步改革的空間。面向未來，信用監(jiān)管將是優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境的重要途徑以及方向。信用監(jiān)管是監(jiān)管部門在市場(chǎng)范圍內(nèi)依靠信息技術(shù)手段收集、整理、分析市場(chǎng)主體信用狀況，并基于信用數(shù)據(jù)實(shí)施監(jiān)管。它具有“以信用為基礎(chǔ)”“事中事后監(jiān)管”“精準(zhǔn)監(jiān)管”三個(gè)特征，凸顯了公平性、便利性和低成本性，與營(yíng)商環(huán)境優(yōu)化方向非常一致。

中國(guó)要提升資源配置效率、實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展，就要為企業(yè)創(chuàng)造更便利的營(yíng)商環(huán)境，要降低企業(yè)準(zhǔn)入門檻、制度性交易成本和研發(fā)成本。本文的政策啟示在于，借助信息技術(shù)及“大數(shù)據(jù)”等工具，加強(qiáng)信用監(jiān)管。將信用數(shù)據(jù)創(chuàng)造性地應(yīng)用到市場(chǎng)監(jiān)管過程中，把信用數(shù)據(jù)作為政府監(jiān)管和提供各類優(yōu)惠政策的重要“客觀依據(jù)”，對(duì)信用良好企業(yè)在檢驗(yàn)檢疫、稅收、注冊(cè)、環(huán)評(píng)等方面實(shí)施簡(jiǎn)易程序及“白名單”制度，在用地劃撥、銀行信貸、公司上市、政府采購等方面適度傾斜，同時(shí)，對(duì)失信企業(yè)加強(qiáng)聯(lián)合懲戒。通過大數(shù)據(jù)的分析對(duì)比，比較精準(zhǔn)地給企業(yè)畫像，快速定位風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)、篩選優(yōu)秀企業(yè)，實(shí)現(xiàn)高效監(jiān)管。

此外，信用監(jiān)管還可以降低新冠肺炎疫情對(duì)營(yíng)商環(huán)境的負(fù)面沖擊。新冠肺炎疫情在北京、新疆、遼寧、黑龍江等地暴發(fā)第二波甚至第三波，常態(tài)化防控已成必然。然而，防控疫情將成為一種長(zhǎng)期的制度性成本（對(duì)企業(yè)、個(gè)人和政府都是一種成本），成為營(yíng)商環(huán)境的重要組成部分。尤其是，樓宇租賃、電影、旅游、餐飲、酒店等行業(yè)的管制措施較多，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)受到較多限制。通過信用體系對(duì)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行評(píng)估，對(duì)上下游產(chǎn)業(yè)鏈進(jìn)行聯(lián)動(dòng)，可以在疫情爆發(fā)期將受管制企業(yè)范圍盡量縮小，在復(fù)工復(fù)產(chǎn)期幫助相關(guān)企業(yè)快速有效復(fù)產(chǎn)。

【注釋】

①世界銀行對(duì)全球營(yíng)商環(huán)境的評(píng)價(jià)體系共包括10項(xiàng)一級(jí)指標(biāo)：開辦企業(yè)、辦理施工許可、獲得電力、登記財(cái)產(chǎn)、獲得信貸、保護(hù)少數(shù)投資者、納稅、跨境貿(mào)易、執(zhí)行合同和辦理破產(chǎn)。

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