摘要：本文介紹了銀聯(lián)卡組織“四方模式”的清算體系架構(gòu)、并通過用例和實驗結(jié)果幫助讀者理解跨行清分、收單清分、資金分戶管理、資金劃撥和賬務核算的全流程設(shè)計思想，對其他清算組織和第三方支付機構(gòu)有借鑒和啟示作用。

關(guān)鍵詞：四方模式;跨行清分;收單清分;商戶扣率;交換費;資金劃撥;大額支付

中圖分類號：TP311.52文獻標識碼：A文章編號：1672-9129（2020）06-0073-02

Abstract：thispaperintroducestheunionpayorganization"quartetmodel"ofliquidationsystemarchitecture，andthroughthecaseandtheexperimentalresultstohelpreaderstounderstandaninter-bankhouseholdmanagementanddistribution，singledistribution，funds，fundstransfer，andthewholeprocessanddesignideaoffinancialaccounting，theliquidationorganizationandotherthird-partypaymentinstitutionshavereferenceandenlightenmentfunction.

Keywords：Quadranglemode;Cross-lineclearing;Receivedocumentsandscore;Thedeductionrateofthemerchant;Interchangefees;Fundallocation;Bigpay

1引言

四方模式（發(fā)卡行、卡組織、收單機構(gòu)、商戶）是符合央行監(jiān)管要求的銀行卡產(chǎn)業(yè)主流模式，也是銀聯(lián)、Visa等銀行卡組織堅守的核心標準?？ńM織自身不負責發(fā)卡和收單，專門承擔支付信息流的交換職能、清算職能、相關(guān)的標準制定以及市場秩序維護等，而資金流則通過央行大小額系統(tǒng)完成。

在研究銀行卡組織清算體系之前，首先分析收單業(yè)務流程中的信息流和資金流：①持卡人在收單行的POS終端上掃碼或刷卡消費（信息流）。②收單行將消費報文發(fā)送給銀聯(lián)卡組織（信息流）。③銀聯(lián)轉(zhuǎn)接網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)記錄交易日志數(shù)據(jù)，將消費報文轉(zhuǎn)給發(fā)卡行（信息流）。④發(fā)卡行從消費者銀行卡中實時扣款完成實時結(jié)算，并返回報文給銀聯(lián)卡組織（資金流）。⑤銀聯(lián)轉(zhuǎn)接網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)更新交易日志數(shù)據(jù)，返回報文轉(zhuǎn)給收單行（信息流）。⑥銀聯(lián)卡組織在其清算系統(tǒng)完成交易日志的清分（信息流）。⑦銀聯(lián)通過大額支付系統(tǒng)，完成收單行與發(fā)卡行清算賬戶資金劃撥（跨行清算）（資金流）。⑧銀聯(lián)通過小額支付系統(tǒng)，完成商戶結(jié)算賬戶的資金劃付（收單清算）（資金流）。

2清算體系架構(gòu)

資金清算包括清分和資金劃撥兩個環(huán)節(jié)。清分指對交易日志中記錄的成功交易，逐筆計算交易本金及交易費用（手續(xù)費、分潤等），然后按清算主體匯總軋差引成應收應付金額。銀聯(lián)清分包括跨行清分和收單清分。

資金劃撥指通過特定渠道和方式，完成應收應付資金的轉(zhuǎn)移。清分是通過銀聯(lián)內(nèi)部清算系統(tǒng)完成，資金劃撥是通過央行大小額支付系統(tǒng)完成。

卡組織的清算體系架構(gòu)由清分系統(tǒng)（跨行清分和收單清分）、資金分戶管理、支付通道前置和賬務核算系統(tǒng)組成，清分數(shù)據(jù)來源于聯(lián)機交易日志，如圖1所示。

2.1客戶信息管理?？蛻粜畔⒐芾?，主要為成員機構(gòu)和特約商戶建立基本信息檔案，包括特約商戶檔案、分賬商戶信息、收單機構(gòu)檔案，收單側(cè)服務機構(gòu)信息，發(fā)卡機構(gòu)檔案，發(fā)卡側(cè)服務機構(gòu)信息，轉(zhuǎn)接清算機構(gòu)等。

2.2跨行清分系統(tǒng)?？缧星宸质轻槍κ諉螜C構(gòu)和發(fā)卡機構(gòu)清算。主要包括①交換費計費參數(shù)，用于判定交換費計費模式，如根據(jù)商戶資料來確定計費模式（商戶相關(guān)按日按筆計費，還是周期計費）。②清算方式確定參數(shù)：用于確定一筆交易的本金借貸方向及計收費用種類。③發(fā)卡側(cè)分潤參數(shù)，根據(jù)算法將發(fā)卡側(cè)的費用在發(fā)卡方清分機構(gòu)和發(fā)卡服務清分機構(gòu)之間進行分攤。④跨行清分處理，對轉(zhuǎn)接交易日志中記錄的成功交易，按清算主體（收單方、卡組織、發(fā)卡方）逐筆計算交易本金及交易費用。⑤任務調(diào)度和多批次處理，根據(jù)不同業(yè)務產(chǎn)品的日間多批次、修正批次以及日終批次，采用任務調(diào)度裝置完成海量交易日志的多批次清分處理。⑥對賬方式，根據(jù)跨行清分結(jié)果生成收單機構(gòu)流水和發(fā)卡機構(gòu)流水文件，供收單機構(gòu)和發(fā)卡機構(gòu)對賬。

2.3收單清分系統(tǒng)。收單清分是代替收單機構(gòu)針對特約商戶和收單側(cè)機構(gòu)的清算。主要包括①MCC商戶扣率參數(shù)，用于確定特約商戶所屬不同行業(yè)（MCC）按交易金額的一定比例支付的手續(xù)費。②收單側(cè)分潤參數(shù)，包括商戶費用內(nèi)部分潤和終端分潤，收單側(cè)內(nèi)部各分潤主體對應的服務機構(gòu)id配置在商戶清算信息中。③收單清分處理，對跨行清分結(jié)果中記錄的直連收單交易，再次按清算主體（收單方、特約商戶）逐筆計算商戶交易本金及交易費用（商戶手續(xù)費、分潤等）。④對賬方式，根據(jù)收單清分結(jié)果生成特約商戶流水文件，供收單機構(gòu)對賬。

2.4資金分戶管理。資金分戶所有的操作均以跨行清分結(jié)果和收單清分結(jié)果的記業(yè)務分戶形式發(fā)生，即資金業(yè)務賬戶的變動基于清分結(jié)果的記賬作業(yè)而發(fā)生。

資金分戶與客戶編號（機構(gòu)id和商戶id）的關(guān)系：以客戶id為中心，將每個清算主體分別按交易本金、手續(xù)費，轉(zhuǎn)接清算費，墊付，退匯掛賬等屬性開設(shè)多個業(yè)務分戶。后續(xù)將依據(jù)跨行清分結(jié)果和收單清分結(jié)果分別記業(yè)務分戶匯總軋差當期應收應付金額。

2.5資金劃撥方式。境內(nèi)的跨行清分結(jié)果通過人行的大額支付系統(tǒng)完成資金劃撥，銀聯(lián)作為特許參與者可以主動借記或貸記成員機構(gòu)的清算賬戶;境內(nèi)的收單清分結(jié)果通過人行的小額支付系統(tǒng)完成商戶入賬資金劃付。而跨境交易清算結(jié)果通過代理清算行或者CIPS跨境清算系統(tǒng)完成資金劃撥。

2.6會計核算系統(tǒng)。會計核算系統(tǒng)包括科目設(shè)置、會計分錄、復式記賬、科目明細賬、科目余額、核算報表、科目與業(yè)務分戶對賬等系統(tǒng)功能。

記賬流程主要包括①分錄：通過跨行清分結(jié)果或收單清分結(jié)果的匯總數(shù)據(jù)組裝為分錄，生成匯總記賬憑證。②記賬：記賬依據(jù)為跨行清分結(jié)果和收單清分結(jié)果，一筆記賬交易（清分結(jié)果）會在資金分戶系統(tǒng)中產(chǎn)生一條分戶明細流水，同時會在會計核算系統(tǒng)中產(chǎn)生一套或多套會計分錄流水。③科目與業(yè)務分戶核對：會計核算系統(tǒng)的科目余額表和資金分戶管理系統(tǒng)的業(yè)務分戶余額匯總數(shù)據(jù)進行核對，保證兩個系統(tǒng)的數(shù)據(jù)一致性。

資金分戶系統(tǒng)是提供對外客戶（成員機構(gòu)/商戶）的業(yè)務分戶支持，會計核算系統(tǒng)是為內(nèi)部核算管理需要而設(shè)立的，資金分戶管理是賬務核算系統(tǒng)的前置。

3用例與實驗結(jié)果

以POS終端的消費交易為例說明跨行清分、收單清分和資金分戶的實驗結(jié)果。

（1）跨行清分假設(shè)條件①清分對象：跨行清算系統(tǒng)完成收單機構(gòu)與發(fā)卡側(cè)之間清分處理。②客戶信息包括：收單機構(gòu)、發(fā)卡側(cè)機構(gòu)、轉(zhuǎn)接清算組織。③交換費計費參數(shù)：收單支出0.8元，發(fā)卡收入0.7元，轉(zhuǎn)接清算費0.1元。④發(fā)卡側(cè)分潤參數(shù)：除發(fā)卡行外，無其他發(fā)卡服務方參與分潤。⑤消費交易類型：發(fā)卡銀行的持卡人向特約商戶（收單機構(gòu)）下單購買100元商品。則跨行清分結(jié)果為：

（2）收單清分假設(shè)條件①清分對象：收單清算系統(tǒng)代理收單機構(gòu)實現(xiàn)收單機構(gòu)與直聯(lián)商戶清分處理。②客戶信息包括：特約商戶、收單機構(gòu)、收單側(cè)服務機構(gòu)。③商戶扣率參數(shù)：如商戶所屬MCC按交易額的百分之一比例支付的手續(xù)費。④收單側(cè)分潤參數(shù)：除收單行外，無其他收單服務方參與分潤。⑤消費交易類型：持卡人向特約商戶（收單機構(gòu)）下單購買100元商品。則收單清分結(jié)果為：

（3）資金分戶記賬結(jié)果，將逐個批次的跨行清分結(jié)果和收單清分結(jié)果分別按清算主體的業(yè)務分戶匯總軋差后進行記賬。則資金分戶記賬結(jié)果為：

4結(jié)語

互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的進步促使交易以及支付進一步發(fā)生變革。銀行卡交易不允許繞過監(jiān)管，為了切斷支付機構(gòu)直連銀行的模式，央行發(fā)「296號文」要求“斷直連”，讓第三方支付回到“四方模式”中來。在支付環(huán)節(jié)，隨著第三方支付機構(gòu)的涌現(xiàn)，使得支付信息流與資金流進一步分離。雖然支付產(chǎn)業(yè)鏈的參與主體增加了，然而從清算模式來看，原有的“四方模式”架構(gòu)并未發(fā)生本質(zhì)的改變。

參考文獻：

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[3]中國銀聯(lián)「銀聯(lián)卡業(yè)務運作規(guī)章」，2014，12.

作者簡介：金清，男，漢，高級工程師，研究方向，支付結(jié)算系統(tǒng)架構(gòu)分析，工作單位，中國銀聯(lián)股份有限公司。