韓朝偉

[摘 要] 設(shè)備合同是整個工程建設(shè)合同管理的主要內(nèi)容，加強設(shè)備合同的風(fēng)險管理，對于確保設(shè)備合同的作用有效發(fā)揮有著十分重要的意義。文章緊密結(jié)合設(shè)備合同的風(fēng)險管理實踐，對設(shè)備合同風(fēng)險管理中常見的問題進行了分析，并提出了加強設(shè)備合同風(fēng)險管理的具體對策和建議。

[關(guān)鍵詞] 設(shè)備；合同；風(fēng)險管理

中圖分類號：D923.6 文獻標識碼：A

一、設(shè)備合同風(fēng)險管理中常見的問題

（一）管理人員方面

合同管理人員在設(shè)備合同管理中，由于法制觀念不強，在風(fēng)險意識上較差，使得在設(shè)備合同簽訂中，在尚未進行內(nèi)部會審和法律顧問審查的情況下，對設(shè)備合同方的資信調(diào)研掌握不足，導(dǎo)致合同管理中存在地風(fēng)險較多，進而影響了設(shè)備合同的風(fēng)險管理成效。

（二）合同文本方面

不同企業(yè)所采用的設(shè)備合同在格式條文上往往不統(tǒng)一，設(shè)置的合同條款較為簡單，在約定合同內(nèi)容時存在爭議的地方較多，且合同中的違約條款缺乏針對性，難以結(jié)合設(shè)備的實際制定科學(xué)而又完善的技術(shù)配置要求。

（三）合同執(zhí)行方面

在合同執(zhí)行過程中，難以嚴格按照合同的規(guī)范和合同管理的需要制定合同執(zhí)行計劃，且在計劃制定過程中難以針對可能發(fā)生的問題有針對性地改進，尤其是在合同執(zhí)行過程中，經(jīng)常存在這樣或那樣的偏差，導(dǎo)致合同的供貨范圍、內(nèi)容等經(jīng)常被隨意變更，合同支付方式隨意變更，存在拖延交貨和付款等方面的問題[1]。

二、強化設(shè)備合同風(fēng)險管理的幾點對策

（一）切實加強合同簽訂來源準確性的核對

為了在合同簽訂和執(zhí)行中強化設(shè)備合同風(fēng)險管理工作的開展，首要工作就是對合同簽訂的來源準確與否進行核實。檢查公開招標公示與否，以及是否存在異議，若為其他采購的方式，還要對合同簽約方能否滿足采購人的要求，若存在違法邀請的，需要對其進行分析，以確保所簽訂的合同具有合法性和合規(guī)性。

（二）切實加強合同簽訂人員與內(nèi)容的關(guān)注

在合同談判過程中，需要就合同對方的簽訂人員是否具有簽訂的資格進行審查。比如，是否為法定代表人，或者是否是在法定代表人授權(quán)下的合同簽訂代表。在合同洽談過程中，需要對合同中的細節(jié)進行仔細推敲，且不能隨意變更合同中的主要內(nèi)容和合同條款，才能保證承諾和要求相同。

（三）切實加強合同文本起草內(nèi)容的規(guī)范性

在對設(shè)備合同起草過程中，需要緊密結(jié)合談判紀要和投標文件以及評標澄清與招標文件內(nèi)容等，切實做好合同文本的起草，并在合同文本中，既要對設(shè)備的型號規(guī)格和供應(yīng)廠家明確，又要對其價格組成和供貨范圍予以明確，還要對供貨的時間、技術(shù)參數(shù)、技術(shù)標準、設(shè)計聯(lián)絡(luò)、圖紙數(shù)量、技術(shù)服務(wù)、圖紙數(shù)量、設(shè)備驗收、合同爭議處理方式等，在合同中予以明確，以確保所起草的合同內(nèi)容規(guī)范，彰顯其誠信和公平的基本原則，才能在合同執(zhí)行中有效地控制風(fēng)險。

（四）切實加強合同執(zhí)行前的審查監(jiān)管工作

在合同執(zhí)行之前，為確保設(shè)備合同的風(fēng)險管理水平得到有效提升，要對所簽訂的設(shè)備合同進行審查和監(jiān)管，具體就是合同簽訂人員，或者企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)組織合同監(jiān)管部門強化交底工作，既要引導(dǎo)其在合同執(zhí)行中的職責(zé)和義務(wù)明確，又要對合同執(zhí)行中可能導(dǎo)致的風(fēng)險，并分析風(fēng)險的處理方法。比如，設(shè)備主管部門，為了強化設(shè)備管理，在設(shè)備質(zhì)量管理和收貨管理以及投運管理等方面，需要考慮到可能面臨的問題。比如，簽約方供貨不及時，設(shè)備生產(chǎn)廠家更換，主要設(shè)備元器件更換，設(shè)計溝通不到位導(dǎo)致圖紙?zhí)峁┎患皶r等方面的問題。此外，還要考慮結(jié)束不及時、支付不到位等可能發(fā)生的風(fēng)險，避免由于法律糾紛而影響合同管理。這就需要在合同執(zhí)行之前必須做好對合同內(nèi)容的審查，確保內(nèi)容要能有效地規(guī)避和減少上述風(fēng)險，才能確保風(fēng)險管理成效的提升。

（五）切實加強合同執(zhí)行中的合同管理條款

在執(zhí)行設(shè)備合同時，需要確保合同參與人員加強合同管理的同時加強對合同管理條款的學(xué)習(xí)，嚴格按照合同管理的需要來執(zhí)行合同，切實強化合同管理，且在整個合同管理中嚴禁添加個人情感色彩，更不能違背合同原則，否則就會影響企業(yè)的誠信，導(dǎo)致企業(yè)陷入法律糾紛。因此，需要按照合同管理條款強化合同執(zhí)行，并建立相應(yīng)的合同檔案，每份合同都要進行明確編號，嚴禁重復(fù)，也不能出現(xiàn)遺漏。

在合同文本簽收方面，需要切實做好簽收記錄，記錄合同分批的履行情況，對合同變更和合同解除的協(xié)議、文書、電傳等都要妥善保管。在合同內(nèi)容方面，需要對合同的序號、經(jīng)手人、編號、簽約的日期、合同的標的、單價、對方價位和履行情況等做好備注，確保其準確性、完整性和及時性。此外，為了降低合同風(fēng)險、減少損失，需要加強對合同章的管理，只有設(shè)備合同經(jīng)辦人才能使用，其余人員則禁止使用，才能確保合同執(zhí)行中的合同管理水平在合同管理條款的輔助下得以提升。

（六）切實加強設(shè)備合同變更風(fēng)險識別管理

在設(shè)備合同管理中，經(jīng)常會遇到合同變更管理的問題，導(dǎo)致合同變更風(fēng)險較大，為切實加強設(shè)備合同風(fēng)險變更的風(fēng)險識別管理，需要根據(jù)合同清單來執(zhí)行數(shù)量變更。若合同清單中沒有的項目，通常嚴禁隨意新增設(shè)備與單價，否則就失去了招投標的意義，同時在合同執(zhí)行過程中也可能會遇到諸多偏差，這就需要切實強化合同變更風(fēng)險的識別與管理，才能更好地減少變更的出現(xiàn)，達到風(fēng)險管理的目的。

三、設(shè)備合同風(fēng)險管理的注意事項

（一）合同履行中的風(fēng)險較多，需要切實加強對其識別和防范

一是從設(shè)備供應(yīng)方來看，其存在的風(fēng)險主要是在材料準備時，沒有按照要求生產(chǎn)，所生產(chǎn)產(chǎn)品不合格，需要明確供應(yīng)方來承擔(dān)損失。所以需要做好合同約定，敦促其嚴格按照標準做好材料準備。

二是從設(shè)備生產(chǎn)制造而言，確保設(shè)備安裝正常，設(shè)備使用正常和保養(yǎng)到位。若由于設(shè)計和工藝問題而導(dǎo)致其性能不能達標，則需要按照合同來承擔(dān)后果。

三是從設(shè)備出廠試驗而言，需要供貨方提供技術(shù)支持，在現(xiàn)場安裝和調(diào)試等方面做好協(xié)助與監(jiān)督，若設(shè)備出現(xiàn)問題，需要供貨方及時地處理，并按照合同條款進行賠償。

四是從設(shè)備運輸階段而言，若存在質(zhì)量和數(shù)量問題，需當(dāng)面提出索賠，供貨方要做好承擔(dān)責(zé)任的準備。若供貨方按照要求規(guī)定交貨且無問題時，而購買方無故拖延或拒接收貨，就要向供貨方按照合同的條款來承擔(dān)損失。

（二）合同條款審查內(nèi)容較多，需要切實加強對其識別和防范

在整個設(shè)備合同風(fēng)險管理中，合同簽訂環(huán)節(jié)的風(fēng)險最多，合同條款審查的內(nèi)容也較多，所以需要在合同條款審查中加強對其風(fēng)險的識別和方法。

所有合同的簽訂都需要采取書面的方式，在合同簽訂時既要咬文嚼字，又要反復(fù)推敲，嚴禁在合同中存在含糊不清和模棱兩可的情況，避免出現(xiàn)重復(fù)的條款，尤其是前后條款不能矛盾，尤其是重要條款需要參考標準文本，重要合同還要聘請專業(yè)律師進行審查。一般而言，設(shè)備合同中有著以下幾個方面的條款，需要在審查方面做好以下工作，以達到防范風(fēng)險的目的：

一是在標的條款審查方面，需要確定合同雙方對合同的標的，確保標的條款與合同簽訂的初衷相符。

二是在價格條款審查方面，主要是指標的物自身價款，且考慮到標的物在交易中涉及稅費和運輸以及保管成本，所以會產(chǎn)生一些額外費用，這就需要在合同中進行明確。對于金額的書寫，要確保其大小寫一致，嚴禁涂改，合同價是否包含稅金需要說明，以及發(fā)票稅率，除了合同定明價款之外是否還有其他款項，并對款項的承擔(dān)方進行明確。

三是在付款條款方面，既要明確約定付款時間又要明確收付款方式，分期收款還要對付款批次和每次付款金額或者百分比，以及根據(jù)設(shè)備進度來付款時，需對進度確定方法明確。例如，為某合同的費用計算及支付方式：使用期8個月，本合同采用固定綜合單價，合同暫定總價為1702960元，大寫為壹佰柒拾萬貳仟玖佰陸拾元整，乙方只接現(xiàn)金和電匯付款方式。而在付款與結(jié)算方面：本工程合同簽訂一周內(nèi)支付30%合同總額作為預(yù)付款；月度付款程序（按合同除去預(yù)付款30%后，即按合同總額的70%為進度款總額按進度支付）；乙方應(yīng)在每月25日前將當(dāng)月分包月報量申請表及明細上報于甲方，經(jīng)甲方商務(wù)部審核后，于次月30日前支付乙方上月審核金額的80%，待工程封頂后付至審核金額的90%，設(shè)備拆除2個月內(nèi)辦理結(jié)算付清尾款。合同工程量表中列出的工程量是該分包工程的估算工程量。工程計量和最終結(jié)算工程量以施工圖、設(shè)計變更、簽證或?qū)嵉販y量確定。

四、結(jié)語

在設(shè)備合同的風(fēng)險管理中，需要切實加強對其風(fēng)險的管理，尤其是合同條款的簽訂，需要引起我們的重視，加強審查，才能更好地防范風(fēng)險。

參考文獻：

[1]金仁東，徐寧.高校進口設(shè)備合同風(fēng)險及防范策略[J].實驗技術(shù)與管理，2018，35（06）：261-263.