閆凱麗，黑柏林 （鄭州大學(xué) 管理工程學(xué)院，河南 鄭州 450001）

YAN Kaili, HEI Bolin (School of Management Engineering, Zhengzhou University, Zhengzhou 450001, China)

0 引 言

近年來，隨著跨境電商的快速發(fā)展，海外倉模式應(yīng)運而生[1]，跨境電商通過將從供應(yīng)商處提前訂購的產(chǎn)品運送至海外倉存放，來縮短產(chǎn)品送達客戶的時間，提升跨境電商效率。在產(chǎn)品運至海外倉過程中，海關(guān)查驗必不可少[2]，2018 年海關(guān)總署組織全國海關(guān)開展進出口商品抽檢監(jiān)測，在法定檢驗?zāi)夸浲馍唐烦闄z方面，進口檢出不合格率22.7%，出口檢出不合格率20.4%。另外，美國貿(mào)易代表辦公室宣布從2018 年9 月24 日起對價值2 000 億美元中國進口商品征收10%的關(guān)稅，并從2019 年1 月1日起，稅率提高到25%[3]。目前，海關(guān)對跨境電商進出口產(chǎn)品質(zhì)量檢驗標(biāo)準(zhǔn)日漸提高，再加上關(guān)稅的波動，均會影響跨境電商供應(yīng)鏈各成員的質(zhì)量管控和訂貨決策。因此，在跨境電商供應(yīng)鏈中，面對關(guān)稅和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整時，供應(yīng)商如何提升質(zhì)量水平，減少因質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)提升導(dǎo)致的不合格產(chǎn)品數(shù)量，跨境電商又應(yīng)如何調(diào)整訂貨策略，適應(yīng)供應(yīng)商質(zhì)量水平的提升和應(yīng)對關(guān)稅的上調(diào)，以及如何制定收益轉(zhuǎn)移機制來激勵供應(yīng)商加強質(zhì)量控制，此類問題值得深入探究。

部分學(xué)者從庫存、定價策略和風(fēng)險管理等方面對跨境電商供應(yīng)鏈進行研究。Wen[4]指出供應(yīng)商可以采取多地點緩沖庫存策略將貨物存放至海外倉庫保稅倉，以減少多重運輸風(fēng)險帶來的影響；王旭坪[5]基于消費者剩余理論，構(gòu)建了跨境電商雙渠道需求模型，探討了跨境電商雙渠道零售模式的定價決策問題；Zhou[6]認(rèn)為存在競爭供應(yīng)商的全球供應(yīng)鏈中，質(zhì)量風(fēng)險日漸嚴(yán)重，并探討質(zhì)量風(fēng)險對供應(yīng)商、制造商等的影響。此外，有關(guān)關(guān)稅變動和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的研究近年來不斷涌現(xiàn)，郭晶[7]實證研究了貿(mào)易政策不確定性和關(guān)稅變動以及二者的交互作用對生存的影響；周會軍等[8]引入進口商品的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，構(gòu)建需求函數(shù)，并設(shè)計一種供應(yīng)鏈協(xié)調(diào)契約使得供應(yīng)鏈成員利潤達到最優(yōu)。

供應(yīng)鏈中產(chǎn)品質(zhì)量控制是質(zhì)量管理的重要保障，相關(guān)學(xué)者從質(zhì)量檢驗決策和質(zhì)量控制成本等方面對供應(yīng)鏈中產(chǎn)品質(zhì)量控制進行研究。Hsieh[9]以減少生產(chǎn)中的不合格品為目標(biāo)，供應(yīng)商和制造商共同努力對產(chǎn)品生產(chǎn)過程中的質(zhì)量改進措施進行投資，尋求最優(yōu)質(zhì)量改進投入和檢驗策略；朱震林[10]構(gòu)建了制造商公平偏好條件下考慮質(zhì)量損失和延期支付的供應(yīng)鏈質(zhì)量改進模型，并以沈陽某電氣能源公司為實例，確定供應(yīng)鏈質(zhì)量改進和定價決策；Seung[11]引入兩種買方對供應(yīng)鏈質(zhì)量投資的激勵措施，設(shè)置目標(biāo)質(zhì)量水平來激勵或懲罰供應(yīng)商。

而目前，海關(guān)對于產(chǎn)品的查驗日漸嚴(yán)格，加上中美貿(mào)易摩擦持續(xù)惡化導(dǎo)致的關(guān)稅不斷上浮，面對這一環(huán)境企業(yè)應(yīng)該如何降低因質(zhì)量不合格產(chǎn)生的損失，鮮有文獻給出合理的措施。鑒于此，本文考慮關(guān)稅和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)變動下，引入海關(guān)查驗不合格率，研究供應(yīng)商質(zhì)量控制對跨境電商的訂貨量、供應(yīng)鏈各成員及整體收益之間的影響關(guān)系，設(shè)計收益轉(zhuǎn)移機制，激勵供應(yīng)商加強質(zhì)量控制，促使跨境電商供應(yīng)鏈整體及成員獲得更高的利潤，實現(xiàn)跨境電商供應(yīng)鏈整體優(yōu)化和協(xié)調(diào)發(fā)展。

1 問題描述與基本假設(shè)

文章考慮出口跨境電商供應(yīng)鏈，并以一個境內(nèi)供應(yīng)商和一個跨境電商組成的兩級跨境電商供應(yīng)鏈為研究對象，跨境電商作為供應(yīng)鏈的下游驅(qū)動者首先根據(jù)關(guān)稅和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)變動下的市場需求預(yù)測以及產(chǎn)品的批發(fā)價格來確定訂貨量，供應(yīng)商再根據(jù)跨境電商的訂貨量進行供貨。文中的變量及其定義見表1。

表1 變量符號及其意義

2 模型建立與求解

2.1 供應(yīng)商未加強質(zhì)量控制

首先考慮在供應(yīng)商按照原來的質(zhì)量控制水平，面對海關(guān)查驗質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)提高時，產(chǎn)品出現(xiàn)不合格率ρI隨之增大。此時跨境電商、供應(yīng)商和跨境電商供應(yīng)鏈整體收益分別為：

命題1：供應(yīng)商未加強質(zhì)量控制時，跨境電商最優(yōu)訂貨量、跨境電商供應(yīng)鏈成員及整體收益分別為：

證明：式（1） 對q進行求導(dǎo)：

因為X～N（μ,σ2），所以即即：為了算式簡便，令將式q1*代入式（1） 至式（3） 可得跨境電商供應(yīng)鏈及其成員收益。

2.2 供應(yīng)商加強質(zhì)量控制

供應(yīng)商加強質(zhì)量控制，在增加市場需求的同時可減少產(chǎn)品不合格率，但供應(yīng)商應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的質(zhì)量控制成本。此時跨境電商、供應(yīng)商和跨境電商供應(yīng)鏈整體收益分別為：

命題2：供應(yīng)商加強質(zhì)量控制時，跨境電商最優(yōu)訂貨量、跨境電商供應(yīng)鏈成員及整體收益分別為：

證明：對式（8） 關(guān)于的一階和二階導(dǎo)數(shù)分別為：

因為X～N（μ+mi, σ2），則即可得出：其中：將式q2*代入式（8） 至式（10） 可得供應(yīng)商加強質(zhì)量控制后跨境電商供應(yīng)鏈及其成員收益。

推論1 加強質(zhì)量控制后的缺貨損失小于未加強時的缺貨損失。

證明：因為供應(yīng)商加強質(zhì)量控制會減少海關(guān)查驗時的不合格產(chǎn)品數(shù)量，因此，在同一市場需求下，跨境電商可以考慮下調(diào)訂貨量，則有Δq=q2*-q1*＜0，由此可得：

進而可得：

可知，加強質(zhì)量控制后的缺貨損失小于未加強質(zhì)量控制時的缺貨損失。

3 加強質(zhì)量控制對跨境電商供應(yīng)鏈影響分析及協(xié)調(diào)機制設(shè)計

推論2 供應(yīng)商加強質(zhì)量控制下的跨境電商收益一定是增加的。

結(jié)合推論1 可知，Δπc＞0，即供應(yīng)商加強質(zhì)量控制后的跨境電商的收益一定是增加的。

推論3 當(dāng)質(zhì)量控制程度i滿足i∈（0,1 ）時，供應(yīng)商的收益減少，缺乏質(zhì)量控制的動力。

由推論1 和k＞0 可知，Δπs＜0，說明，此時無論質(zhì)量控制程度i取何值，在加強質(zhì)量控制后的供應(yīng)商收益是減少的。因此，加強質(zhì)量控制的成本并未取得相應(yīng)的收益，供應(yīng)商加強質(zhì)量控制的積極性不足。

推論4 存在一個閾值I1，當(dāng)質(zhì)量控制程度i滿足i∈（0,iI1）時，跨境電商供應(yīng)鏈整體收益將增加；否則，跨境電商供應(yīng)鏈的整體收益將減少，其中：

證明：設(shè)供應(yīng)商質(zhì)量控制前后跨境電商供應(yīng)鏈整體收益變化量為即：

由前面推論可知 θ＞0，當(dāng) Δπsc＞0 時，有

（1） 當(dāng)iI＞1 時，即跨境電商供應(yīng)鏈整體收益在質(zhì)量控制程度i滿足i∈（0,1 ）時，收益是增加的，說明對于整個跨境電商供應(yīng)鏈來說，投入一定的質(zhì)量控制成本可以獲得相應(yīng)的收益；

（2） 當(dāng)iI＜1 時，即跨境電商供應(yīng)鏈整體收益在質(zhì)量控制程度i滿足i∈（0,iI）時，收益是增加的，而在質(zhì)量控制程度i滿足i∈（iI, 1 ）時，收益是減少的，說明投入的質(zhì)量控制未獲得相應(yīng)的收益。

綜上，令iI1=min （1,iI），當(dāng)i∈（0,iI1）時，跨境電商供應(yīng)鏈整體收益增加，反之減少。

推論5 當(dāng)質(zhì)量控制程度i滿足i∈（0,iI1）時，供應(yīng)商加強質(zhì)量控制會導(dǎo)致供應(yīng)商的收益向跨境電商轉(zhuǎn)移，存在收益轉(zhuǎn)移現(xiàn)象。

證明：由前述推論可知，當(dāng)供應(yīng)商加強質(zhì)量控制且質(zhì)量控制程度i滿足i∈（0,iI1）時，跨境電商供應(yīng)鏈整體及跨境電商的收益均會增加，因為由于加強質(zhì)量控制增加了供應(yīng)商的成本支出，同時為跨境電商減少了訂貨量和缺貨損失，致使供應(yīng)商收益減少而跨境電商收益增加，收益向跨境電商端轉(zhuǎn)移。

由推論5 可知，跨境電商作為主導(dǎo)企業(yè)沒有對質(zhì)量控制投入成本，卻獲取了由于供應(yīng)商加強質(zhì)量控制而帶來的收益，而供應(yīng)商投入了質(zhì)量控制成本，卻未得到相應(yīng)的利益，必然對加強質(zhì)量控制的積極性不足?；谝陨戏治?，跨境電商供應(yīng)鏈在分散條件下無法達到協(xié)調(diào)，故占有主導(dǎo)地位的跨境電商需采用收益轉(zhuǎn)移機制，把部分收益分給供應(yīng)商，來激勵供應(yīng)商加強質(zhì)量控制，從而實現(xiàn)跨境電商供應(yīng)鏈成員及整體的優(yōu)化。

參考李延暉等人的研究[13]，提出線性收益轉(zhuǎn)移的共享契約策略，將部分收益增量轉(zhuǎn)移給供應(yīng)商以協(xié)調(diào)整個供應(yīng)鏈的收益，可以實現(xiàn)供應(yīng)鏈成員的優(yōu)化，因此，跨境電商可采用線性收益轉(zhuǎn)移機制，即將自身的部分收益增加量βΔπc（0≤β≤ 1 ）轉(zhuǎn)移給供應(yīng)商，保證供應(yīng)商收益不低于加強質(zhì)量控制之前，即滿足Δπs+βΔπc＞0，對于跨境電商而言，由于（1- β ）Δπc≥0，所以這樣的轉(zhuǎn)移機制可保證跨境電商本身收益不低于加強質(zhì)量控制之前，實現(xiàn)跨境電商和供應(yīng)商雙贏。由上述公式可得：

因此，在線性轉(zhuǎn)移系數(shù)β∈η,（ ）1 時，供應(yīng)商和跨境電商的收益均會增加，實現(xiàn)跨境電商供應(yīng)鏈協(xié)調(diào)發(fā)展。

4 數(shù)值分析

下面通過數(shù)值模擬進一步驗證模型的有效性，以乳制品為例，依據(jù)中國海關(guān)關(guān)稅稅率，基礎(chǔ)稅率為15%，其他參數(shù)參考文獻[14]及現(xiàn)實情況進行取值，取p=200，w=100，c=50，g=20，h=18，v=40，k=600，m=15，同時假設(shè)顧客需求x服從N（12 0 ,12）的正態(tài)分布。

4.1 相關(guān)參數(shù)對訂貨量的影響分析

從圖1 中可以看出，（1） Δt↑，質(zhì)量控制前后的最優(yōu)訂貨量雖有增大，但整體較小，這說明Δt對訂貨量的影響較??；（2） 質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)I↑，質(zhì)量控制后的訂貨量隨之增加，這說明質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的提高致使產(chǎn)品出境時的不合格產(chǎn)品數(shù)量增加，跨境電商需要增大訂貨量來滿足海外市場需求，而最優(yōu)訂貨量的變化量小于零，呈減少的趨勢，說明質(zhì)量控制后最優(yōu)訂貨量的減少幅度小于質(zhì)量控制前。

圖1 關(guān)稅變化量Δt、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)I 與最優(yōu)訂貨量的關(guān)系

圖2 質(zhì)量控制程度i、不合格率ρ 與最優(yōu)訂貨量的關(guān)系

由圖2 可以看出，（1） ρ↑，q2*隨之增大，且當(dāng)i↑時，q2*隨著ρ 的變化幅度會減小，而Δq隨著ρ 的增大而減少且小于0，即q1*隨著ρ 增加的增大幅度大于q2*的增大幅度，說明q1*更易受ρ 的影響；（2）q2*隨著i的增加而減少，且存在邊際效應(yīng)，當(dāng)ρ 的取值越大時，q2*隨著i的變化幅度會變大，說明質(zhì)量控制程度的增加會減少海關(guān)查驗時的產(chǎn)品不合格數(shù)量，致使出境的產(chǎn)品數(shù)量增加，Δq隨著i的增加而減小，且減小幅度越來越小。

4.2 相關(guān)參數(shù)對收益的影響分析

圖3 關(guān)稅變化量Δt、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)I 與收益的關(guān)系

由圖3 可以看出，（1） Δt↑，Δπs↓、Δπc↓、Δπsc↓，由于關(guān)稅的增加會引起訂貨量增加，同時稅后價格也有所降低，進而導(dǎo)致跨境電商Δπc和供應(yīng)鏈Δπsc↓；（2）I↑，Δπs↓、Δπc↑、Δπsc↓，主要原因是供應(yīng)商單位利潤保持不變的情況下，最優(yōu)訂貨量的變化量的減少，致使供應(yīng)商收益變化量呈現(xiàn)遞減趨勢，對于跨境電商，I的增加，Δq＜0，即采購成本和缺貨成本會降低，跨境電商收益變化量就會增加，跨境電商供應(yīng)鏈整體收益變化量的減少是因為Δπs隨著質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)I↑的增加量小于Δπc的減少量。

圖4 質(zhì)量控制程度i、不合格率ρ 與收益變化關(guān)系

在跨境電商供應(yīng)鏈體系中，當(dāng)i=0.4569 時，跨境電商供應(yīng)鏈系統(tǒng)的收益變化量最大，此時，跨境電商供應(yīng)鏈?zhǔn)找孀兓繛棣う衧c=158.17。從圖4（a） 可以看出，在質(zhì)量控制程度為0＜i＜0.46 時，提高i會增加跨境電商供應(yīng)商整體收益變化量，但超過這一閾值時就會使得整體收益變化量下降，原因是i的提高帶來的收益低于供應(yīng)商投入的質(zhì)量成本。從圖4（b） 可以看出，跨境電商收益隨著i的增大而增加，供應(yīng)商收益隨著i的增大而減少，說明質(zhì)量成本的投入對于供應(yīng)商而言無法產(chǎn)生相應(yīng)的收益。

從圖4（c） 可以看出，供應(yīng)商收益隨著ρ 的增加而增加，而跨境電商供應(yīng)鏈和跨境電商的收益隨ρ 的增加而減少，且當(dāng)滿足 0.3902＜ρ＜1，有，原因是質(zhì)量成本投入一定時，ρ 的增加，為響應(yīng)海外消費者的需求，跨境電商需要增大訂貨量，致使供應(yīng)商收益增加，而跨境電商供應(yīng)鏈整體及跨境電商的收益減少。

4.3 相關(guān)參數(shù)收益轉(zhuǎn)移機制的影響

圖5 相關(guān)參數(shù)與收益轉(zhuǎn)移系數(shù)的關(guān)系

由圖5 可以看出，（1） Δt↑、I↑，則β↑，主要原因是由于供應(yīng)商收益的減小速度大于跨境電商收益的增大速度，需要增大β 以激勵供應(yīng)商進行質(zhì)量控制；（2） 其他參數(shù)不變的情況下，β 隨著i的增大而增大，一方面是由于i的增加引起訂貨量的減少，另一方面是供應(yīng)商的質(zhì)量投入成本增加，進而使得供應(yīng)商的收益減少，因此需要提高β，來更好地促進供應(yīng)商加強質(zhì)量控制。

5 結(jié) 論

本文考慮關(guān)稅和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)變動下，研究了供應(yīng)商加強質(zhì)量控制下的跨境電商供應(yīng)鏈及其成員收益的變化，對關(guān)稅、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等參數(shù)進行靈敏度分析，并提出一種收益轉(zhuǎn)移機制，來激勵供應(yīng)商更加積極地加強質(zhì)量控制。結(jié)果表明：（1） 關(guān)稅的增加雖對最優(yōu)訂貨量影響較小，但會通過影響稅后價格降低跨境電商供應(yīng)鏈及其成員的收益，這也是當(dāng)今中美貿(mào)易摩擦企業(yè)面對的問題，相關(guān)企業(yè)可以通過擴大市場規(guī)模、降低生產(chǎn)成本、提升產(chǎn)品質(zhì)量等方式對沖關(guān)稅變動風(fēng)險；（2） 質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的提升，在增加跨境電商訂貨量的同時會損害跨境電商供應(yīng)鏈整體收益，提高質(zhì)量控制程度可以減少跨境電商供應(yīng)鏈因質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)提升而造成的損失，但此時質(zhì)量控制程度存在一定的閾值；（3） 供應(yīng)商加強質(zhì)量控制程度時存在收益向跨境電商轉(zhuǎn)移現(xiàn)象，導(dǎo)致沒有動力提升質(zhì)量控制水平，跨境電商可以引入收益轉(zhuǎn)移機制以激勵供應(yīng)商進行質(zhì)量控制，促進跨境電商供應(yīng)鏈協(xié)調(diào)，從而加快跨境電商健康發(fā)展，且關(guān)稅、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、質(zhì)量控制程度的增加均會引起收益轉(zhuǎn)移系數(shù)的增加。