吳嶸 胡雅雯 張澤川

摘要：表外業(yè)務(wù)的產(chǎn)生和其發(fā)展，對(duì)于進(jìn)一步推動(dòng)我國實(shí)體經(jīng)濟(jì)的轉(zhuǎn)型，加快商業(yè)貸款利率的市場(chǎng)化調(diào)整進(jìn)程，改善社會(huì)融資的結(jié)構(gòu)，服務(wù)于實(shí)體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展具有重要的意義。但同時(shí)，要更加理性、客觀地看待和認(rèn)識(shí)當(dāng)前的表外產(chǎn)品和業(yè)務(wù)，確認(rèn)其發(fā)展的過程中可能存在的機(jī)遇和問題。本文對(duì)我國商業(yè)銀行的表外產(chǎn)品和業(yè)務(wù)的發(fā)展進(jìn)行了分析和總結(jié)，以中國農(nóng)業(yè)銀行的歷史和數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，分析了一下我國商業(yè)銀行目前的表外產(chǎn)品和業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀和發(fā)展中存在的一些突出問題，并詳細(xì)比較了中西方商業(yè)銀行關(guān)于表外業(yè)務(wù)的主要差異。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行;表外業(yè)務(wù);發(fā)展

1.商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的概念及分類

1.1表外業(yè)務(wù)的基本含義

表外業(yè)務(wù)主要是指中西方商業(yè)銀行不在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，但進(jìn)行的能夠直接影響中西方銀行當(dāng)期業(yè)務(wù)損益的一項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)。

狹義上講，表外業(yè)務(wù)主要是一種泛指不僅僅包括在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，但與負(fù)債表內(nèi)的資產(chǎn)和負(fù)債業(yè)務(wù)或表外負(fù)債資產(chǎn)業(yè)務(wù)密切相關(guān)的表外業(yè)務(wù)。

廣義上講，表外的業(yè)務(wù)不僅包括上述資產(chǎn)負(fù)債表外的業(yè)務(wù)，還包括了結(jié)算、代理、咨詢等業(yè)務(wù)。

1.2表外業(yè)務(wù)的分類

表外業(yè)務(wù)一般大致可分為以下四類：承諾表外業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)衍生品擔(dān)保表外業(yè)務(wù)、貿(mào)易衍生品融資表外業(yè)務(wù)和金融衍生品表外業(yè)務(wù)。

1.2.1 承諾業(yè)務(wù)

承諾表外業(yè)務(wù)一般是泛指交付對(duì)方商業(yè)銀行與交付對(duì)方客戶完成業(yè)務(wù)溝通后，根據(jù)客戶約定的短期貸款協(xié)議和條件，在一定的時(shí)間或未來一定的時(shí)間向交付對(duì)方客戶作出承諾并提供客戶約定短期信貸業(yè)務(wù)的一種金融業(yè)務(wù)。

1.2.2 財(cái)務(wù)衍生品擔(dān)保業(yè)務(wù)

財(cái)務(wù)衍生品擔(dān)保主要是泛指交付對(duì)方商業(yè)銀行的委托人接受交付對(duì)方客戶的貸款委托，成為客戶的見證人或財(cái)務(wù)擔(dān)保人，為交易雙方的貸款委托人向交付對(duì)方銀行提供財(cái)務(wù)擔(dān)保，以保證貸款委托人與交付對(duì)方的短期貸款合同義務(wù)最終得以有效履行，并對(duì)交付對(duì)方由此造成的一切經(jīng)濟(jì)損失自行承擔(dān)責(zé)任。

1.2.3 貿(mào)易衍生品融資業(yè)務(wù)

貿(mào)易衍生品融資表外業(yè)務(wù)的主要經(jīng)營目的之一就是為客戶提供短期的融資擔(dān)保業(yè)務(wù)，對(duì)于促進(jìn)國內(nèi)外的貿(mào)易合作發(fā)揮較大的作用。

1.2.4 金融衍生品業(yè)務(wù)

金融衍生品表外業(yè)務(wù)主要是泛指在各種金融衍生品下的各種表外融資業(yè)務(wù)，如期權(quán)、期貨等業(yè)務(wù)。

1.3表外業(yè)務(wù)特點(diǎn)

1.3.1不得直接使用資金

商業(yè)銀行可以利用金融信息、技術(shù)和規(guī)模經(jīng)濟(jì)，通過自身聲譽(yù)、專業(yè)設(shè)備和特殊人才，為客戶提供優(yōu)質(zhì)、高保障的服務(wù)，同時(shí)收取一定的手續(xù)費(fèi)。

1.3.2類型多樣，靈活性強(qiáng)

從廣義上講，表外業(yè)務(wù)可分為債權(quán)債務(wù)業(yè)務(wù)和金融服務(wù)業(yè)務(wù)兩大類。

1.3.3高收入、高風(fēng)險(xiǎn)

雖然大部分商業(yè)銀行在辦理和開展此類表外業(yè)務(wù)時(shí)往往會(huì)要求銀行準(zhǔn)備一定的業(yè)務(wù)保證金，但是由于保證金的實(shí)際使用比例往往較低，對(duì)部分表外業(yè)務(wù)往往沒有準(zhǔn)備保證金的要求。

1.3.4透明度低，監(jiān)管難度大

銀行的表外業(yè)務(wù)不能直接反映在資產(chǎn)負(fù)債表中，銀行對(duì)該表外業(yè)務(wù)的實(shí)際會(huì)計(jì)核算不能透明、公開，也不能在其財(cái)務(wù)報(bào)表中準(zhǔn)確顯示。

2.我國的商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)存在的問題

隨著當(dāng)前的全球經(jīng)濟(jì)和金融的自由化以及國際金融市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)一體化的快速發(fā)展，市場(chǎng)上的專家和參與者可以隨時(shí)的了解和注意到當(dāng)前世界各地何時(shí)正在發(fā)生的任何一種金融交易和營銷活動(dòng)。在當(dāng)前中國的金融市場(chǎng)，我國的商業(yè)銀行對(duì)于金融市場(chǎng)趨勢(shì)和變化的把握不夠容易感冒，由于能力不足也無法滿足不同客戶的不同要求，造使了市場(chǎng)供給需求不平衡，也就造成了表外業(yè)務(wù)發(fā)展緩慢的結(jié)果。

3.對(duì)于目前我國的商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展存在一些問題提出的建議

3.1創(chuàng)新：加快金融創(chuàng)新速度

目前，我國市場(chǎng)發(fā)展的水平較為低下，相對(duì)于其他的市場(chǎng)來說，更加容易迅速形成潛在的消費(fèi)者和買方市場(chǎng)。對(duì)于目前我國的商業(yè)儲(chǔ)蓄銀行金融產(chǎn)品的創(chuàng)新來說，帶來了非常廣闊的產(chǎn)品創(chuàng)新市場(chǎng)和發(fā)展的空間。商業(yè)銀行要怎么做才能把握好這個(gè)機(jī)會(huì)呢？首先，商業(yè)銀行要充分利用當(dāng)前表外業(yè)務(wù)市場(chǎng)創(chuàng)新發(fā)展的機(jī)會(huì)，把握好如何增強(qiáng)銀行表外業(yè)務(wù)及其銀行產(chǎn)品市場(chǎng)營銷創(chuàng)新的機(jī)會(huì)和主動(dòng)性，要堅(jiān)持走技術(shù)研發(fā)+產(chǎn)品引進(jìn)+組合的創(chuàng)新型道路。其次，商業(yè)銀行在研發(fā)新產(chǎn)品時(shí)，應(yīng)該要注意開發(fā)各個(gè)階段的客戶都希望可以使用和享受的產(chǎn)品和服務(wù)。

3.2人才：銀行要加大對(duì)表外業(yè)務(wù)的準(zhǔn)入和人才培養(yǎng)

對(duì)于外部的人員而言，商業(yè)銀行認(rèn)為應(yīng)該進(jìn)一步建立和完善一套表外業(yè)務(wù)人才培養(yǎng)的計(jì)劃以及對(duì)表外銀行從業(yè)的人員資格認(rèn)證和培訓(xùn)體系，放高商業(yè)銀行的人才準(zhǔn)入和門檻。與此同時(shí)也建議銀行應(yīng)該進(jìn)一步加強(qiáng)商業(yè)投資銀行內(nèi)部的員工獎(jiǎng)勵(lì)管理機(jī)制以及提升商業(yè)投資銀行的福利，吸引未來更多的銀行專業(yè)性金融人才加入商業(yè)銀行內(nèi)部。針對(duì)于銀行資產(chǎn)管理現(xiàn)有的內(nèi)部人員，適當(dāng)?shù)卦黾觾?nèi)部員工獎(jiǎng)勵(lì)管理機(jī)制，可以將內(nèi)部員工的紅利與其表外資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)相直接掛鉤，這樣就能同時(shí)也可以極大地增加商業(yè)投資銀行現(xiàn)有內(nèi)部人員的積極性，主動(dòng)向他們的客戶進(jìn)行介紹及推銷其金融理財(cái)產(chǎn)品

4.結(jié)論

我國的商業(yè)銀行金融表外業(yè)務(wù)的目前發(fā)展?fàn)顩r相對(duì)于日本以及歐洲等發(fā)達(dá)國家的表外銀行業(yè)務(wù)而言存在的，不僅僅是先天性的不足，同時(shí)也可能存在著后天的發(fā)展支持力度的不足等一系列的問題。我們想要徹底的解決商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)在目前未來中國金融市場(chǎng)的發(fā)展中所可能會(huì)遇到的一些問題，商業(yè)金融銀行和地方政府都是需要花費(fèi)大量的時(shí)間以及大量的精力資源來不斷地進(jìn)行解決并加以完善，只有通過商業(yè)金融銀行和地方政府的相互配合，在不斷完善整個(gè)商業(yè)金融銀行內(nèi)部的機(jī)制同時(shí)還要配合地方政府完善整個(gè)金融市場(chǎng)的對(duì)經(jīng)濟(jì)流動(dòng)性和發(fā)展的機(jī)制以及對(duì)金融市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的宏觀政策，這樣我們才能更好的使得商業(yè)銀行的金融表外產(chǎn)品和業(yè)務(wù)更好的滿足了客戶日益變化的需求和多樣化業(yè)務(wù)需求，從而更好服務(wù)于整個(gè)市場(chǎng)和中國的經(jīng)濟(jì)。