摘 ? ? ? ? ?要：混合所有制改革是繼放權(quán)讓利、體制改革、建立現(xiàn)代企業(yè)制度等之后又一重要的國(guó)企改革方式。混合所有制改革的歷史起點(diǎn)在于國(guó)企改革;源于對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)和公有制經(jīng)濟(jì)結(jié)合的途徑探尋。因此，本文從混合所有制改革的內(nèi)涵界定入手，通過(guò)回顧國(guó)企改革的發(fā)展歷程來(lái)尋找混合所有制改革的基本思想和途徑并對(duì)其進(jìn)行深刻思考，以期對(duì)國(guó)企改革的基本邏輯有較為清晰的認(rèn)識(shí)。

關(guān)鍵詞：混合所有制改革;國(guó)企改革;現(xiàn)代企業(yè)制度

自20世紀(jì)80年代以來(lái)，國(guó)有企業(yè)改革被看作是中國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革過(guò)程中的重要一環(huán)。在探索過(guò)程中，國(guó)企改革取得了顯著的進(jìn)步，同時(shí)也解決了一些重要的問(wèn)題，如經(jīng)營(yíng)者的激勵(lì)問(wèn)題和現(xiàn)代企業(yè)的治理問(wèn)題等，但國(guó)企改革依舊存在“一股獨(dú)大”和“動(dòng)力不足”等問(wèn)題。作為國(guó)企改革的新手段之一，混合所有制改革能否在中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展形式進(jìn)入新常態(tài)后完成歷史使命和滿(mǎn)足人民期盼呢？基于此，本文通過(guò)考察國(guó)企改革發(fā)展過(guò)程的歷史演進(jìn)來(lái)探究混合所有制改革的使命和擔(dān)當(dāng)，并對(duì)其展開(kāi)進(jìn)一步的思考和討論。

1.混合所有制改革的界定

從學(xué)理上來(lái)講，混合所有制、混合所有制經(jīng)濟(jì)以及混合經(jīng)濟(jì)是一組相關(guān)而又不同的概念。從本質(zhì)上來(lái)講，混合所有制是一種制度安排，而混合所有制經(jīng)濟(jì)是一種產(chǎn)權(quán)配置結(jié)構(gòu)和經(jīng)濟(jì)形式，這兩者在學(xué)術(shù)理論界也經(jīng)?；鞛橐徽?。關(guān)于混合所有制經(jīng)濟(jì)的界定，學(xué)者們大多認(rèn)為，混合所有制在本質(zhì)上是股份制企業(yè)的一種特殊資本形式，其特殊性在于不同產(chǎn)權(quán)主體的資本混合?；诖?，我們混合所有制其界定為：不同產(chǎn)權(quán)資本通過(guò)現(xiàn)代公司制企業(yè)的形式來(lái)共同參與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)而形成產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)多元、治理結(jié)構(gòu)優(yōu)化的現(xiàn)代微觀經(jīng)濟(jì)形式，反映出企業(yè)內(nèi)部不同產(chǎn)權(quán)主體之間共享利益和同擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)關(guān)系。

2.國(guó)企改革的歷史演進(jìn)

國(guó)企改革并不是改革開(kāi)放的產(chǎn)物，更不是經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下的產(chǎn)物。關(guān)于國(guó)企改革的探索在建國(guó)初期就已經(jīng)開(kāi)始。1956年，毛澤東主席在《論十大關(guān)系》中曾指出：“把什么東西統(tǒng)統(tǒng)都集中在中央或省市，不給工廠一點(diǎn)權(quán)力，一點(diǎn)動(dòng)機(jī)的余地，一點(diǎn)利益，恐怕不妥?！贝撕?，學(xué)者們對(duì)國(guó)企改革的理論和方向也都提出了各自的觀點(diǎn)。孫冶方提出“政企關(guān)系中心論”;周淑蓮提出“國(guó)有企業(yè)的自主性”;董輔衽指出“政企分離”和“政社分開(kāi)”等著名觀點(diǎn);蔣一葦提出“企業(yè)本位論”等理論思想。

從歷史演進(jìn)來(lái)看，國(guó)企改革分為“放權(quán)讓利”“體制變革”“現(xiàn)代企業(yè)制度”和“綜合施策”等階段?！胺艡?quán)讓利”既包括國(guó)家對(duì)企業(yè)的放權(quán)，也包括企業(yè)給經(jīng)營(yíng)者的放權(quán)。1978年10月，四川寧江機(jī)床廠打響了國(guó)企改革的第一槍?zhuān)_(kāi)展實(shí)施擴(kuò)大企業(yè)經(jīng)營(yíng)自主權(quán)的試驗(yàn)。隨后，首鋼和上海柴油機(jī)廠等國(guó)有企業(yè)加入放權(quán)讓利試驗(yàn)的行列。在1980年，國(guó)務(wù)院正式批復(fù)《國(guó)有工業(yè)企業(yè)利潤(rùn)留成試行辦法》，從此拉開(kāi)了國(guó)企改革的序幕。在企業(yè)層面，國(guó)有企業(yè)主要通過(guò)承包制、股份制等方式放權(quán)讓利來(lái)激發(fā)經(jīng)營(yíng)者的改革活力。承包制是通過(guò)將剩余索取權(quán)轉(zhuǎn)交給經(jīng)營(yíng)者來(lái)激勵(lì)其改革的活力進(jìn)而提高業(yè)績(jī)。在承包制的發(fā)展過(guò)程中，國(guó)家在1987年和1988年兩次批文指示承包制的規(guī)范操作和積極引導(dǎo)。此后，承包制還發(fā)展出“風(fēng)險(xiǎn)抵押承包”和“招標(biāo)承包”等形式。與此同時(shí)，廣東汕頭市、福建漳州市和遼寧沈陽(yáng)市等多家企業(yè)采取股份制形式推進(jìn)國(guó)企改革。此后，學(xué)術(shù)界也對(duì)股份制展開(kāi)理論研究，其中包括股份制條件、組織架構(gòu)和管理形式等。

承包制和股份制等改革措施在改革開(kāi)放初期實(shí)現(xiàn)了經(jīng)營(yíng)權(quán)下放，激發(fā)了企業(yè)活力和提升了經(jīng)營(yíng)績(jī)效;但也引發(fā)一些問(wèn)題，如“三角債”“姓資姓社”等。在這樣的背景下，中央分別在1990年召開(kāi)第一次全國(guó)資產(chǎn)管理工作會(huì)議和在1991年提出改善國(guó)有企業(yè)營(yíng)商環(huán)境的12條措施。但在意識(shí)形態(tài)的束縛下仍然陷在具體事項(xiàng)上，無(wú)法有效開(kāi)展方向性的改革。鄧小平南行講話為新一輪的改革提供新思想，同時(shí)黨的十四大確立要建設(shè)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制。自此，國(guó)企改革從“戰(zhàn)術(shù)層面”轉(zhuǎn)變?yōu)?“戰(zhàn)略層面”。國(guó)企改革在人事制度方面開(kāi)始發(fā)力，“鐵飯碗、鐵工資、鐵交椅”等被打破，靈活的用工合同制取代鐵飯碗成為促進(jìn)改革的有力工具;同時(shí)，企業(yè)破產(chǎn)制度也頒布實(shí)施。歷經(jīng)放權(quán)讓利、用工制度變革以及企業(yè)破產(chǎn)制度后，國(guó)有企業(yè)在空間布局方面也開(kāi)始實(shí)施大規(guī)模的整改。國(guó)有企業(yè)在競(jìng)爭(zhēng)行業(yè)的逐步退出為民營(yíng)經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步發(fā)展提供了新的歷史機(jī)遇，同時(shí)國(guó)有企業(yè)在上游能源行業(yè)的強(qiáng)勢(shì)壟斷也為整個(gè)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展奠定了技術(shù)基礎(chǔ)和價(jià)格優(yōu)勢(shì)。

此后，國(guó)資委的成立表明國(guó)有企業(yè)改革已逐步由控制企業(yè)經(jīng)營(yíng)權(quán)向管理資本所有權(quán)轉(zhuǎn)變。同時(shí)，黨的十六屆三中全會(huì)更是指出企業(yè)應(yīng)該建立股東會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)等治理機(jī)制，并提出企業(yè)黨組織要發(fā)揮政治核心的作用。隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)進(jìn)入新常態(tài)，“破除壟斷、引入競(jìng)爭(zhēng)”自然成為國(guó)企改革的新內(nèi)容。在黨的十八屆三中全會(huì)上關(guān)于全面深化改革的決定指出，積極發(fā)展“國(guó)有資本、集體資本和非公有資本等交叉持股、相互融合的混合所有制經(jīng)濟(jì)”。此后，省級(jí)國(guó)企改革方案和配套措施也不斷涌現(xiàn)。特別是，廣東省計(jì)劃在2020年之前實(shí)現(xiàn)混合所有制的企業(yè)戶(hù)數(shù)占比超過(guò)80%，四川省也明顯提出省屬二、三級(jí)企業(yè)要全部實(shí)現(xiàn)混改。不僅如此，上市作為最重要的混合途徑，很多企業(yè)也在逐步探索混合上市的舉措。

3.混合所有制改革的基本思路和途徑

“混合所有制改革”在實(shí)踐中仍存在一定的弊端，包括實(shí)現(xiàn)范圍有待明確，國(guó)資“一股獨(dú)大”，民營(yíng)企業(yè)進(jìn)入壁壘等問(wèn)題。如果混合所有制改革只是產(chǎn)權(quán)層面的混合，那么最終的結(jié)果必將是“混而不和”。要想達(dá)到真正意義上的混合所有制改革，應(yīng)該以?xún)?yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)為突破點(diǎn)，重視內(nèi)涵的“集約式”混合，特別是引入民營(yíng)資本參與企業(yè)的公司治理。具體到“混合所有制改革”的實(shí)施途徑，包括分類(lèi)確立“混合所有制改革”的紅線和底線，以?xún)?yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)作為混合所有制改革的突破點(diǎn)，多渠道發(fā)展混合所有制改革的新途徑，規(guī)范具體的實(shí)施過(guò)程和操作細(xì)則，完善監(jiān)督機(jī)制確保資本保值增值等。

分類(lèi)混合的目的是為了更好地服務(wù)社會(huì)和確保經(jīng)濟(jì)運(yùn)行。因此，在一般的競(jìng)爭(zhēng)性領(lǐng)域中應(yīng)適當(dāng)退出，確保民營(yíng)經(jīng)濟(jì)可以發(fā)揮積極的作用;在軍工等特殊行業(yè)，可以不進(jìn)行混合所有制改革或暫緩混合所有制改革。在優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)方面，除特殊領(lǐng)域外，混合所有制改革應(yīng)該積極引進(jìn)外部投資者來(lái)合理優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)。在多渠道混合所有制改革過(guò)程中，國(guó)有企業(yè)可借助PPP模式引領(lǐng)民營(yíng)資本進(jìn)入基礎(chǔ)設(shè)施和公用事業(yè)建設(shè)運(yùn)營(yíng)項(xiàng)目，同時(shí)還可以引導(dǎo)非公有資本通過(guò)資本市場(chǎng)的平臺(tái)，以多種資本運(yùn)作方式來(lái)參與國(guó)企混合所有制改革的過(guò)程;此外，也可以引入外資來(lái)獲取國(guó)際資源、市場(chǎng)、技術(shù)等，促進(jìn)企業(yè)參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)和全球分工。

在混合所有制改革的實(shí)施過(guò)程中，如何依法避免國(guó)有資產(chǎn)流失是較為關(guān)鍵的問(wèn)題;同時(shí)，如何將民營(yíng)資本的治理能力和治理意愿引進(jìn)國(guó)有企業(yè)也是較為關(guān)鍵的。至于國(guó)資委的角色定位問(wèn)題，在混改企業(yè)中，國(guó)資委應(yīng)該逐步從“管人管事管資產(chǎn)”向“管資本”轉(zhuǎn)變，盡可能減少行政干預(yù)，提升資本的有效利用率?？偠灾?，股權(quán)結(jié)構(gòu)方面的混合是混合所有制改革的突破口，而治理層面的有效結(jié)合才是混合所有制改革的真正發(fā)力點(diǎn)，這樣才有可能實(shí)現(xiàn)國(guó)有資本的資源效率和民營(yíng)資本的創(chuàng)新效率良好結(jié)合。

4.混合所有制改革是可行的改革模式

國(guó)企改革中的放權(quán)讓利解決了經(jīng)營(yíng)效率的問(wèn)題，現(xiàn)代企業(yè)制度解決了治理效率的問(wèn)題。而如何尋找經(jīng)營(yíng)效率和治理效率相結(jié)合的新模式成為國(guó)有企業(yè)改革的重點(diǎn)，同時(shí)如何確保民營(yíng)企業(yè)和國(guó)有企業(yè)的有效配合也是此輪國(guó)企改革的重要問(wèn)題。為此，在黨的十八屆三中全會(huì)上所提出的混合所有制改革將成為解決上述問(wèn)題的“靈丹妙藥”。

混合所有制改革的背景是我國(guó)經(jīng)濟(jì)進(jìn)入新常態(tài)，經(jīng)濟(jì)發(fā)展相對(duì)放緩，供給側(cè)改革壓力較大，如果單純地依靠制度建設(shè)并不能有效解決國(guó)有企業(yè)的生產(chǎn)效率問(wèn)題和創(chuàng)新不足問(wèn)題，而簡(jiǎn)單依靠經(jīng)營(yíng)者的激勵(lì)和監(jiān)督可以刺激經(jīng)濟(jì)的增效，但是可能出現(xiàn)嚴(yán)重的內(nèi)部人控制問(wèn)題，因此混合所有制改革成為兩者結(jié)合的新途徑。

經(jīng)過(guò)多年的發(fā)展，民營(yíng)經(jīng)濟(jì)取得明顯的進(jìn)步，尤其是在互聯(lián)網(wǎng)等新興科技領(lǐng)域承擔(dān)著重要的角色。國(guó)有企業(yè)聯(lián)合民營(yíng)企業(yè)共同服務(wù)社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)的局勢(shì)已經(jīng)形成，混合所有制經(jīng)濟(jì)的發(fā)展既可以提升國(guó)有企業(yè)的控制力和影響力又可以滿(mǎn)足民營(yíng)企業(yè)的盈利需求。此外，混合所有制改革從股權(quán)結(jié)構(gòu)作為突破口，但又不局限于股權(quán)結(jié)構(gòu)，而是基于調(diào)整治理結(jié)構(gòu)使其達(dá)到真正的混合發(fā)展。多種渠道混合是成為這一輪國(guó)企改革的新模式，而不是以往的標(biāo)準(zhǔn)化改范式。

同時(shí)，我們也要考慮到的是，任何一輪的國(guó)企改革都不是最完善的，也不可能解決清楚所有的問(wèn)題。“一代人有一代人的使命”，在當(dāng)今的背景下我們將混合所有制改革作為國(guó)企改革新模式，既是順應(yīng)時(shí)代的潮流，又是繼承歷史的經(jīng)驗(yàn)，更是發(fā)展當(dāng)下的經(jīng)濟(jì)。總之，混合所有制改革是可行的模式，是解決當(dāng)下我國(guó)社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)發(fā)展的良藥。

5.混合所有制改革過(guò)程的深刻思考

混合所有制改革中大的障礙不是理論問(wèn)題而是如何在實(shí)踐中取得成效。如果僅考慮股權(quán)結(jié)構(gòu)方面的混合，那么問(wèn)題相對(duì)簡(jiǎn)單但可能出現(xiàn)不太理想的效果。如果考慮微觀企業(yè)層面的制度構(gòu)建和治理問(wèn)題，那么就會(huì)出現(xiàn)不同所有制經(jīng)濟(jì)主體之間機(jī)制磨合的問(wèn)題。因此，混合所有制改革要基于國(guó)企改革的歷史經(jīng)驗(yàn)，穩(wěn)步地推進(jìn)改革進(jìn)程，切不可貿(mào)然推廣。

混合所有制改革實(shí)質(zhì)是兩種不同利益主體的混合，這可能牽涉到制度安排和決策機(jī)制的確立。不僅如此，國(guó)企和民企在歷史發(fā)展中形成的企業(yè)文化存在顯著的差異，如何實(shí)現(xiàn)兩者的文化融合更是最大的實(shí)踐難題。總而言之，混合所有制改革不僅是理論性問(wèn)題更是實(shí)踐性問(wèn)題。關(guān)鍵之處不在于爭(zhēng)辯混合所有制改革的是非，而是積極探索可行的方案。我們應(yīng)牢牢地抓住歷史的方向盤(pán)，大膽探索，積極推進(jìn)，全方位地確保混合所有制改革有效完成歷史的使命。

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作者簡(jiǎn)介：

馬樹(shù)元（1994- ?），河北省石家莊人，首都經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)工商管理學(xué)院，碩士研究生，研究方向：公司治理。